Belastingen zijn een verplichte heffing voor elk bestaand bedrijf, of het nu grote of kleine bedrijven zijn. Met andere woorden, het is een verplichting die een bedrijf verschuldigd is aan de staat waarin het opereert. Volgens de Small Business Administration betalen kleine bedrijven van alle soorten een gemiddeld federaal belastingtarief van 19.8%, hoewel de enige bepalende factor in het belastingtarief dat bedrijven betalen de structuur van de bedrijfsentiteit blijft. Uw bedrijfsentiteit beïnvloedt welk formulier u nodig heeft om uw federale aangifte inkomstenbelasting in te dienen en hoeveel uw bedrijf de overheid verschuldigd is. Hieronder hebben we de nadruk gelegd op het federale belastingtarief voor eigenaren van kleine bedrijven, met name in Californië.
Belastingtarief voor kleine bedrijven
Belastingheffing is moeilijk en veel eigenaren van kleine bedrijven begrijpen niet hoe hun belastingtarief wordt berekend. Veel ondernemers zijn niet op de hoogte van het tarief van de vennootschapsbelasting, welke belastingvoordelen voor hen beschikbaar zijn of wat de term "doorgeef-inkomsten" werkelijk inhoudt. Een klein bedrijf kan worden verplicht om inkomstenbelasting, belasting op zelfstandigen, werknemersbelastingen en accijnzen te betalen. Deze zullen echter variëren op basis van de structuur van de organisatie.
Belastingtarieven, inhoudingen en gerelateerde verplichtingen voor kleine bedrijven kunnen van jaar tot jaar veranderen en daarom is het als eigenaar van een klein bedrijf belangrijk om op de hoogte te blijven van de belastingregels, zodat u elk jaar het juiste bedrag betaalt.
Het federale belastingtarief voor kleine bedrijven
De belangrijkste reden waarom belastingen zo moeilijk zijn voor eigenaren van kleine bedrijven, is dat er geen enkele "belasting voor kleine bedrijven" is, wat betekent dat er geen enkele belasting voor kleine bedrijven tarief. Mensen denken vaak aan de federale inkomstenbelasting en hoe het zich verhoudt tot hun bedrijf wanneer de kwestie van belastingen ter sprake komt.
Desalniettemin is de federale inkomstenbelasting slechts een van de vele belastingen die een bedrijf mogelijk moet betalen. Afhankelijk van uw bedrijfsstructuur, of u werknemers heeft, of welke producten of diensten u aan uw klanten levert of gebruikt om zaken te doen, moet uw bedrijf mogelijk een of meer verschillende belastingen betalen.
Het bedrag aan belastingen dat door kleine bedrijven aan de federale overheid moet worden betaald, hangt af van verschillende criteria. Het inkomensniveau dat u krijgt, is altijd een van de belangrijkste factoren, net als het type zakelijke entiteit dat uw bedrijf is. Maar de beslissing die u neemt over hoe u uw bedrijf organiseert, kan ook een aanzienlijke invloed hebben op het bedrag dat u aan achterstallige belastingen aan de Internal Revenue Service (IRS) verschuldigd bent.
Dat gezegd hebbende, zullen we bedrijfsbelastingen onderzoeken vanuit het perspectief van de twee primaire categorieën, namelijk bedrijven en pass-through-entiteiten.
#1. Tarief zakelijke inkomstenbelasting voor C-vennootschappen (21%)
Vanwege de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) is de federale inkomstenbelasting van C-bedrijven sinds 21 vast op 2018%. Vóór 2018 betaalden C-corporations meestal een getrapt belastingkader, met tarieven variërend van 15% tot 35% van hun jaaromzet. Ongeveer slechts 5% van de bedrijven die in de Verenigde Staten actief zijn, wordt geclassificeerd als C-bedrijven.
Als uw bedrijf een reguliere C-vennootschap is voor belastingdoeleinden, of als het ervoor kiest om als het ware te worden belast, dan betaalt u een consistent tarief van 21% over elk netto-inkomen dat u genereert. Uw belastbaar inkomen is het bedrag aan verkoopopbrengsten waarop de wettelijk aftrekbare uitgaven geen invloed hebben gehad. Er is niet langer een aparte belastingcategorie voor kleine bedrijven die van toepassing is op C-vennootschappen in het algemeen.
Dit lage tarief van de inkomstenbelasting voor een klein bedrijf is echter alleen van toepassing op entiteitsniveau. Als u uzelf een salaris betaalt, kan het geld dat u uit het bedrijf haalt, worden afgetrokken als een geldige zakelijke uitgave, maar u moet individuele inkomstenbelasting betalen over het geld dat u uit het bedrijf haalt in de vorm van een salaris op het tarief dat voor u persoonlijk geldt.
#2. Tarief bedrijfsinkomstenbelasting voor doorgeefrechten (0%-37%)
Een opmerkelijk aantal kleine bedrijven in de VS is tegenwoordig gestructureerd als een soort pass-through-entiteit of een andere. Pass-through-entiteiten omvatten over het algemeen S-bedrijven, partnerschappen, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC) en eenmanszaken. Al deze entiteiten hebben één ding gemeen, namelijk het feit dat ze normaal gesproken geen belasting hoeven te betalen op entiteitsniveau.
In ruil daarvoor moeten ze hun belastbaar inkomen echter "doorschuiven" naar hun aandeelhouders, partners of eigenaren. Door dit te doen, zal elk van deze partijen dat inkomen vervolgens zelf opnemen in hun belastingaangifte. Met andere woorden, de pass-through-vereiste is een voorwaarde voor de uitwisseling.
Als algemene regel geldt: hoe hoger het belastingtarief op het inkomen dat u verdient via pass-through-entiteiten, hoe hoger het totale inkomen van de belastingbetaler. Als u een aanzienlijk geldbedrag heeft, of het nu afkomstig is van uw eigen bedrijf of van andere bronnen, bent u mogelijk onderworpen aan belastingtarieven die zo hoog zijn als de hoogste marginale belastingschijf, die nu 37% is.
Tarieven inkomstenbelasting 2023
| Tarieven | Inkomens van individuen | Paren die gezamenlijk vullen | Getrouwd apart vullen | Hoofd van het huishouden |
| 10% | $ 0 tot $ 10,275 | $ 0 tot $ 20,550 | $ 0 tot $ 10,275 | $ 0 tot $ 14,650 |
| 12% | $ 10,276 tot $ 41,775 | $ 20,551 tot $ 83,550 | $ 10,276 tot $ 41,775 | $ 14,651 tot $ 55,900 |
| 22% | $ 41,776 tot $ 89,075 | $ 83,551 tot $ 178,150 | $ 41,776 tot $ 89,075 | $ 55,901 tot $ 89,050 |
| 24% | $ 89,076 tot $ 170,050 | $ 178,151 tot $ 340,100 | $ 89,076 tot $ 170,050 | $ 89,051 tot $ 170,050 |
| 32% | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 340,101 tot $ 431,900 | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 170,051 tot $ 215,950 |
| 35% | $ 215,951 tot $ 539,900 | $ 431,901 tot $ 647,850 | $ 215,951 tot $ 323,925 | $ 215,951 tot $ 539,900 |
| 37% | $ 539,901 of meer | $ 647,851 of meer | $ 323,926 of meer | $ 539,901 of meer |
Je zou eerst denken dat het winstgevend zou zijn om als C-vennootschap belast te worden, omdat bedrijven een hoogste belastingtarief van 21% betalen, maar mensen in de hoogste belastingschijf betalen een tarief van 37% op hun doorgeefinkomen. Desalniettemin heeft het congres, naast het verlagen van het vennootschapsbelastingtarief, ook geholpen bij het creëren van een nieuwe aftrek voor kwalificerende bedrijfsinkomsten (QBI).
Als u een enkel doorgeefbedrijf bezit en uw belastbaar inkomen lager is dan $ 170,050 (of $ 340,100 voor een paar dat gezamenlijk indient), komt u in aanmerking voor deze 20% aftrek op uw 2022-belastingen. De QBI-aftrek kan echter worden beperkt tot belastingplichtigen wiens inkomen hoger is dan die drempels.
Aanvullende belastingen voor kleine bedrijven
Kleine bedrijven zijn onderworpen aan verschillende belastingen naast de federale inkomstenbelasting. Zelfs de meest uitgebreide software voor belastingaangifte bevat deze mogelijk niet allemaal. Maar u moet deze belastingen betalen om te voorkomen dat u in de problemen komt, waar ter wereld u ook bent.
#1. Loonbelastingen
Naast federale werkloosheidsbelastingen maken ook socialezekerheids- en Medicare-belastingen deel uit van de loonheffingen. Deze belastingen worden "VAIS"-belastingen genoemd omdat ze zijn vastgesteld door de Federal Insurance Contributions Act. Het VAIS-belastingtarief is 15.3% van het brutoloon van een werknemer, waarbij 12.4% naar sociale zekerheid gaat en 2.9% naar Medicare. Bedrijven met werknemers zijn onderworpen aan deze belasting. Het loon van de werknemer wordt verminderd met een bedrag gelijk aan de helft van het VAIS-tarief en de werkgever is verantwoordelijk voor het resterende bedrag.
Ondertussen is de federale werkloosheidsverzekering (FUTA) uitsluitend de verantwoordelijkheid van de werkgever; het wordt niet ingehouden op het loon van de werknemer. De Federal Unemployment Tax Act (FUTA) legt een belastingtarief op van 6% op de eerste $ 7,000 die een werknemer op jaarbasis aan loon ontvangt. Werkgevers kunnen echter ook in aanmerking komen voor een belastingvermindering van maximaal 5.4%, wat hun FUTA-belastingtarief zou kunnen verlagen tot slechts 0.6%.
In veel pass-through-bedrijven moeten de eigenaren, hoewel ze geen werknemers hebben, zelfstandigenbelasting betalen, wat het equivalent is van VAIS-belastingen voor zelfstandigen. Het belastingtarief voor zelfstandigen is 15.3 procent.
#2. Btw
Mogelijk moet u omzetbelasting innen en afdragen aan de juiste overheidsinstantie. Dit is als de vestigingsplaats waar uw bedrijf actief is belastingen heft op de verkoop van goederen en het verlenen van diensten. Een meerderheid van de bedrijven kan met succes veel van de btw-lasten op hun klanten afwentelen; er zijn echter situaties waarin het bedrijf zelf uiteindelijk de belastingaanslag moet betalen.
#3. Onroerend goed belasting
Vaak wordt van kleine bedrijven verwacht dat ze staats- en lokale onroerendgoedbelasting betalen. In bepaalde omstandigheden geldt de fiscale verplichting alleen voor het onroerend goed dat de vennootschap in eigendom heeft. Terwijl in sommige gebieden een deel van het materiële eigendom dat het bedrijf bezit, zoals kantoorbenodigdheden en commerciële apparatuur, ook onderworpen is aan belasting.
In beide scenario's is het essentieel om de nodige papieren in te dienen om te garanderen dat u voldoet aan de regels van de rijks- en gemeentelijke belastingdienst in uw regio.
#4. Accijnzen
Kleine bedrijven zijn onderworpen aan accijnzen als ze een van de volgende activiteiten uitoefenen:
- Produceer of verhandel in het bijzonder goederen, zoals onder andere alcoholische dranken, sigaretten en wapens.
- Beheer van bepaalde categorieën ondernemingen, zoals als weddenschappen op sportevenementen
- Maak gebruik van een grote verscheidenheid aan goederen, soorten en soorten apparatuur, faciliteiten en producten, zoals vliegtuigen en zware vrachtwagens.
- Verkrijg een vergoeding voor het verlenen van specifieke diensten, zoals zonnebankdiensten of telefoondiensten.
Hoewel kleine bedrijven accijnzen moeten betalen, zijn de kosten van deze belastingen meestal inbegrepen in de prijs van producten en diensten die klanten kopen.
Belastingtarief voor kleine bedrijven in Californië
Als u een klein bedrijf runt in de staat Californië, moet u op de hoogte zijn van het jaarlijkse belastingtarief, aangezien u aansprakelijk bent voor een breed scala aan belastingen. Bovendien moeten bedrijfseigenaren in Californië bij het betalen van federale inkomstenbelastingen ook verschillende soorten staatsbelastingen betalen.
In tegenstelling tot de situatie waarmee de federale overheid wordt geconfronteerd, worstelt Californië niet met de kwestie van dubbele belasting. Als u inkomsten heeft die vatbaar zijn voor doorbelasting, betekent dit dat uw bedrijf mogelijk aansprakelijk is voor zowel bedrijfsbelastingen als persoonlijke belastingen.
Vanaf het jaar 2021 plaatste de Tax Foundation Californië in de positie met de op een na slechtste algemene belastingdruk voor bedrijven in de Verenigde Staten. Dit, in combinatie met de over het algemeen hoge kosten van levensonderhoud van de staat, maakt het een uitdagende omgeving om een nieuwe onderneming in Californië te starten.
Tarief voor kleine bedrijven van de Californische vennootschapsbelasting
Kleine bedrijven in Californië nog profiteren van het lagere tarief van de vennootschapsbelasting in Californië. Hoewel Californië bekend staat als de thuisbasis van verschillende grootstedelijke gebieden die divers, actief en uitbreidend zijn, zoals Los Angeles, Oakland en Sacramento
Hogescholen en universiteiten in deze grootstedelijke gebieden produceren consequent goed opgeleide jonge volwassenen. Er wonen dan ook veel intelligente mensen in deze steden, van wie velen tot de hogere klasse behoren en een comfortabele levensstijl hebben.
In vergelijking met andere staten doet Californië het beter om ondernemers en kleine bedrijven naar de staat te lokken. De staat Californië heft enkele van de hoogste vennootschapsbelastingen van alle andere staten in de Verenigde Staten. Veel ondernemers zijn gedwongen op zoek te gaan naar andere staten om hun bedrijven in op te nemen vanwege de hoge belastingen en zware regelgeving in hun thuisstaat. Staten als Texas en Florida zijn voorbeelden van dergelijke staten die bedrijfsvriendelijker zijn dan andere.
Verschillende soorten bedrijfsbelastingen in Californië
In de staat Californië zijn er drie verschillende soorten inkomstenbelastingen waarvan bedrijven op de hoogte moeten zijn:
- Vennootschapsbelasting
- franchise belasting
- Alternatieve minimumbelasting.
Bijna alle commerciële ondernemingen zijn verplicht om ten minste één van deze belastingen te betalen, en de meeste van die ondernemingen moeten meer dan één van deze belastingen betalen.
De vennootschapsbelasting is van toepassing op zowel vennootschappen als vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's). Het Californische vennootschapsbelastingtarief voor kleine bedrijven is ongeveer 9%, wat hoger is dan het standaardtarief, en wordt toegepast op het belastbare netto-inkomen van een bedrijf. Bedrijven moeten echter ook de alternatieve minimumbelasting (AMT) betalen, die normaal gesproken rond de 6.5% ligt. Het fungeert als een controle op een bedrijf dat kosten afschrijft om het bedrag dat het betaalt voor vennootschapsbelasting te verlagen. Hoewel het voor bedrijven geen must is om de franchisebelasting te betalen, moeten ze de AMT betalen.
Alle soorten vennootschappen, inclusief S-vennootschappen, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, commanditaire vennootschappen, en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, zijn onderworpen aan de franchisebelasting. Het voorkomt dat bedrijven proberen hun belastbaar inkomen te verlagen om hun totale vennootschapsbelasting te verlagen. Franchisebelastingen worden vaak geheven van bedrijven die geen vennootschapsbelasting hoeven te betalen omdat ze geen positieve nettowinst genereren. Dit komt omdat franchisebelastingen worden beschouwd als een alternatief voor vennootschapsbelasting. Het huidige Californische belastingtarief voor een klein bedrijf, dat 6.65 procent is, wordt bepaald door federale regelgeving.
Californische belastingtarieven voor kleine bedrijven
Het Californische belastingtarief voor de inkomstenbelasting van kleine bedrijven is als volgt:
| Tarieven | Enkele vijler/koppels afzonderlijk vullen | paren die gezamenlijk indienen/ in aanmerking komende weduwe(re) | Hoofd van het huishouden |
| 1% | $ 0 tot $ 9,324 | $ 0 tot $ 18,662 | $ 0 tot $ 18,662 |
| 2% | $ 9,325 tot $ 22,106 | $ 18,650 tot $ 44,213 | $ 18,663 tot $ 44,216 |
| 4% | $ 22,107 tot $ 34,891 | $ 44,214 tot $ 69,783 | $ 44,217 tot $ 56,998 |
| 6% | $ 34,892 tot $ 48,434 | $ 69,784 tot $ 96,869 | $ 56,999 tot $ 70,541 |
| 8% | $ 48,435 tot $ 61,213 | $ 96,870 tot $ 122,427 | $ 70,542 tot $ 88,323 |
| 9.3% | $ 61,214 tot $ 312,685 | $ 122,428 tot $ 625,371 | $ 83,324 tot $ 425,250 |
| 10.3% | $ 312,686 tot $ 375,220 | $ 625,372 tot $ 750,441 | $ 425,251 tot $ 510,302 |
| 11.3% | $ 375,221 tot $ 625,368 | $ 750,442 tot $ 1,250,737 | $ 510,303 tot $ 850,502 |
| 12.3% | $ 625,369 tot $ 999,999 | $ 1,250,738 tot $ 1,999,999 | $ 850,503 tot $ 999,999 |
| 13.3% | $ 1,000,000 en hoger | $ 2,000,000 en hoger | $ 1,000,000 en hoger |
Conclusie
Er is geen enkel federaal belastingformulier of zelfs maar één enkel belastingtarief dat van toepassing is op alle bedrijven, wat het indienen van belastingen voor een klein bedrijf moeilijker kan maken dan nodig is. Uw keuze voor de structuur van de bedrijfsentiteit bepaalt hoe u uw federale belastingen indient, evenals het belastingtarief dat van toepassing is op het inkomen dat uw kleine onderneming verdient.
Bedrijven die gestructureerd zijn in de vorm van bedrijven zijn onderworpen aan het vennootschapsbelastingtarief, dat nu 21% is. Andere soorten bedrijfsformaties, zoals eenmanszaken, partnerschappen en S-bedrijven, worden gecategoriseerd als doorgeefbedrijven. Dit betekent dat de inkomsten die door dit soort bedrijven worden gegenereerd, onderworpen zijn aan het persoonlijke belastingtarief van de eigenaar, dat kan variëren van 10% tot 37%.
Veelgestelde vragen over belastingtarieven voor kleine bedrijven
Wat is het gemiddelde tarief dat een klein bedrijf aan belastingen moet betalen?
Volgens de Small Business Administration zullen alle soorten kleine bedrijven doorgaans een gemiddeld federaal belastingtarief van ongeveer 19.8% betalen.
Betaalt u de California LLC-vergoeding van $ 800 voor het eerste jaar 2023?
Volgens de voorwaarden van de begrotingswet die gouverneur Gavin Newsom heeft goedgekeurd en ondertekend, hoeven personen die LLC of een partnerschap in de staat Californië als een klein bedrijf beschouwen, niet het jaarlijkse minimumbelastingtarief van $ 800 te betalen dat aan zakelijke entiteiten wordt opgelegd tijdens hun eerste jaar van werking. De vrijstelling geldt echter alleen voor bedrijven die tussen 2021 en 2023 zijn opgericht.
Wat is het belastingtarief per staat voor kleine bedrijven?
De Tax Cuts and Jobs Act heeft, naast andere staatsbelastingwetten, geleid tot wijzigingen in verschillende staatsinkomstenbelastingen. Er is niet in elke staat een inkomstenbelasting. Volgens onderzoek van de Tax Foundation heeft een aantal staten gunstigere belastingvoorwaarden voor kleine bedrijven in vergelijking met andere staten.
Gerelateerde artikelen
- LIMIET SOCIALE ZEKERHEIDSBELASTING: Wat is de belastinglimiet voor sociale zekerheid voor 2023?
- Bedrijfsboekhouding: functieomschrijving en salaris
- HOE BEDRIJFSBELASTINGEN VOOR LLC IN TE VOEREN: waar, wanneer en alles wat u moet weten
- 401k-bijdragelimieten 2023: een uitgebreide lijst en alles wat u nodig heeft (bijgewerkt)
- BELASTBARE RENTE: betekenis en hoe belastbare rente wordt belast
