Zakelijke afschrijvingen zijn inhoudingen op de winst. Afschrijvingen zijn zakelijke uitgaven die worden afgetrokken van de inkomsten om de totale belastbare inkomsten voor inkomstenbelastingdoeleinden te bepalen. Een freelance interieurontwerper kan bijvoorbeeld autokilometers als belastingvoordeel claimen omdat ze reizen om klanten te ontmoeten.
Als het gaat om wat u wel en niet kunt claimen als zakelijke afschrijving, kan er enige onzekerheid zijn. Het goede nieuws is dat als je de juiste informatie hebt, het vrij eenvoudig te begrijpen is. Afschrijvingskosten voor kleine bedrijven worden uitgelegd in deze duidelijke gids.
Wat zijn zakelijke afschrijvingen?
Zakelijke afschrijvingen zijn uitgaven die nodig zijn voor de werking van uw bedrijf en kunnen worden geclaimd als belastingaftrek. Deze kosten worden afgetrokken van uw inkomsten om het totale belastbare inkomen van uw bedrijf te bepalen. Hoe meer kosten uw kleine onderneming kan aftrekken als afschrijvingen, hoe minder belasting u hoeft te betalen.
Om echter in aanmerking te komen voor afschrijvingen, moet een bedrijf worden beheerd met winstoogmerk en mag het geen hobby zijn. De meeste bedrijfskosten met winstoogmerk zijn gedeeltelijk aftrekbaar.
Volgens de IRS moeten zakelijke uitgaven zowel gebruikelijk als vereist zijn om te kunnen worden afgetrokken. Simpel gezegd, de kosten moeten normaal zijn in uw sector en noodzakelijk zijn om uw werk te volbrengen. De uitgaven hoeven echter niet absoluut noodzakelijk te zijn om als noodzakelijk te worden beschouwd.
Wat zijn bedrijfskosten?
Als u als werknemer voor een bedrijf werkt, hoeft u vrijwel zeker niets uit eigen zak te kopen om uw werk te kunnen doen. In werkelijkheid verbiedt de Fair Labor Standards Act (FLSA) werkgevers om werknemers kosten in rekening te brengen voor hun eigen apparatuur als dit hun vergoeding zou verlagen tot onder het minimumloon. Mensen die hun eigen onderneming runnen, hebben daarentegen te maken met een hoop persoonlijke uitgaven.
Een eigenaar van een winkelbedrijf moet bijvoorbeeld voorraad kopen. Iemand die een restaurant heeft, moet eten kopen. Speelgoed en speeltoestellen moeten worden aangeschaft door iemand die een kinderdagverblijf runt. En veel bedrijfseigenaren willen hulp bij het runnen van hun activiteiten, of het nu gaat om fulltime werknemers of parttime onafhankelijke contractanten.
De IRS staat bedrijfseigenaren en zelfstandigen toe om deze persoonlijke uitgaven af te schrijven van hun inkomen, omdat ze niet voor persoonlijk gebruik zijn. Dat wil zeggen, de ondernemer kan de kosten van deze uitgaven (of een deel ervan) aftrekken van zijn totale inkomen, wat resulteert in een lagere belastingdruk.
Waarom zou u bedrijfskosten afschrijven?
In sommige gevallen kan een zelfstandige of bedrijfseigenaar voldoende belastingen afschrijven om naar een lagere belastingschijf te gaan. Dit is volkomen legaal als het wordt gedaan in overeenstemming met de boekhoudregels en -voorschriften van de IRS. In feite is het onwettig om bepaalde uitgaven niet af te schrijven, aangezien dit de schijn van uw inkomen kan opblazen tot boven wat er daadwerkelijk op uw bankrekening terechtkomt.
Persoonlijke uitgaven versus zakelijke uitgaven
Als onderdeel van uw zakelijke belastingen kunnen persoonlijke, levensonderhoud of gezinsuitgaven niet worden afgeschreven. Een eigenaar van een klein bedrijf kan daarentegen een aankoop aftrekken die zowel persoonlijke als zakelijke doeleinden dient. U hoeft alleen maar de kosten op de juiste manier te verdelen tussen persoonlijk en zakelijk gebruik. Dan kunt u het zakelijke deel afschrijven.
Stel dat u de kosten van uw internet thuis wilt aftrekken. U moet bepalen hoeveel u zakelijk gebruikt. Stel dat u 40 uur per week werkt, of 160 van de 672 uur in een maand, of 24 procent. Als uw maandelijkse internetbetaling $ 62 is, trekt u mogelijk 24 procent van dat bedrag af, of $ 14.88.
Welke kleine zakelijke uitgaven kunt u afschrijven?
Het is van cruciaal belang om te begrijpen welke uitgaven u wel en niet kunt claimen of afschrijven voor uw kleine onderneming. Het kan u helpen uw verschuldigde inkomstenbelasting te verlagen of mogelijk uw teruggaaf te verhogen. Hier zijn enkele van de belangrijkste afschrijvingen van kleine bedrijven.
#1. Promotie en reclame
U kunt de kosten van reclame en marketing aftrekken, waaronder:
- Een freelancer inhuren om een bedrijfslogo te maken
- Wat zijn de kosten voor het drukken van visitekaartjes of brochures?
- Behoefte aan het kopen van advertentieruimte in internetmedia
- Klanten die begroeting of bedankkaartjes ontvangen
- Creëren en opzetten van een nieuwe website
- Het opzetten van een social media marketing campagne
- Evenementsponsor zijn
Denk eraan dat u uitgaven die zijn gedaan om wetgeving te beïnvloeden of een politieke campagne te sponsoren, niet kunt aftrekken.
#2. Zakenlunches
Meestal kunt u 50% van uw uitgaven voor eten en drinken aftrekken als ze daarvoor in aanmerking komen. Om gekwalificeerd te zijn, moet je aan bepaalde eisen voldoen.
- De kosten moeten een gemeenschappelijk en noodzakelijk onderdeel van het zakendoen zijn.
- De lunch mag geen overdadig of opzichtig feest zijn.
- Bij het diner dient een medewerker of de ondernemer aanwezig te zijn.
Ook kunt u 50% van de kosten van het verstrekken van maaltijden aan uw personeel aftrekken. Dus of je nu een pizzaparty met je team had of een lunch verzorgd door het kantoor, het is aftrekbaar.
Zorg ervoor dat u alle relevante documenten bewaart, inclusief het bedrag van elke uitgave. Samen met de locatie en datum van het diner, evenals de zakelijke relatie die u heeft met de persoon met wie u bent. De eenvoudigste methode is om de informatie op de achterkant van uw bon te schrijven.
#3. Commerciële verzekering
Bepaalde betaalde premies voor zakelijke verzekeringen kunnen worden afgetrokken. Deze kunnen zijn:
- Eigendomsverzekering voor apparatuur, constructies of meubels
- Aansprakelijkheidsverzekering
- Er zijn tandheelkundige, visie- en ziektekostenverzekeringen voor werknemers beschikbaar.
- Verzekering voor beroepsaansprakelijkheid en wanpraktijken
- Werkennemerscompensatieverzekering
- Als u zakelijke voertuigen gebruikt, moet u een autoverzekering hebben.
- Levensverzekering die uw werknemers beschermt zolang u niet de begunstigde van de polis bent.
Als uw bedrijf door brand of andere onvoorziene gebeurtenissen moet sluiten, overweeg dan om een bedrijfsschadeverzekering af te sluiten.
#4. Bancaire kosten
Jaarlijkse of maandelijkse servicekosten, overboekingskosten of rekening-courantkosten voor uw bank- of creditcard zijn mogelijk aftrekbaar. Transactiekosten of handelaarsvergoedingen betaald aan externe betalingsverwerkers kunnen aftrekbaar zijn. Platforms zoals Stripe en PayPal kunnen in deze categorie vallen.
Houd er rekening mee dat kosten die rechtstreeks verband houden met uw persoonlijke creditcards of bankrekeningen niet kunnen worden afgetrokken.
#5. Zakelijk gebruik van uw auto
Als u uw eigen auto voor zakelijke doeleinden moet gebruiken, kunt u bepaalde bedrijfskosten aftrekken. Als u het zowel zakelijk als privé gebruikt, trek dan alleen het zakelijk gebruik af.
Er zijn twee manieren om uw autokosten te berekenen. U kunt kiezen welke optie u het meeste belastingvoordeel oplevert.
- Kilometers worden in rekening gebracht tegen het standaardtarief. Dit tarief is nu $ 0.56 per mijl en wordt vermenigvuldigd met het aantal gereden zakelijke kilometers.
- Wijze van werkelijke uitgaven. Deze methode houdt in dat u alle operationele kosten van uw voertuig bij elkaar optelt. Gas, reparaties, olie en banden zijn voorbeelden van deze uitgaven. Registratierechten, leasingbetalingen en verzekeringslasten behoren allemaal tot de mogelijkheden. Vervolgens verdubbelt u die kosten met het percentage zakelijk gereden kilometers.
Beide strategieën vereisen het bijhouden van nauwkeurige records en logboeken voor uw zakelijke muilezel. U kunt uw ritten volgen en volgen met een app, of u kunt uw kilometerstand wijzigen om efficiënter te zijn. Zorg ervoor dat u zaken als het totale aantal gereden kilometers, de tijd en locatie van uw reis en het doel van uw reis zorgvuldig documenteert.
U kunt de gereden kilometers op weg naar uw werk niet aftrekken. Deze worden geclassificeerd als persoonlijke reiskosten woon-werkverkeer.
#6. Contract werk
Mogelijk moet u een freelancer of onafhankelijke contractant inschakelen om u te helpen met uw bedrijf. Als u dat doet, kunt u hun vergoedingen claimen als zakelijke kosten. Als u echter gedurende het belastingjaar meer dan $ 600 aan een aannemer betaalt, moet u hem vóór 1099 januari van het volgende jaar het formulier 31-NEC geven.
#7. afschrijving
Uw bedrijf kan af en toe de aanschaf van activa zoals apparatuur, meubels of andere activa vereisen. Wanneer dit gebeurt, vereisen afschrijvingswetten dat u de kosten van die activa spreidt. In plaats van het hele bedrag in één keer af te trekken, moet dit gebeuren in de loop van de jaren dat ze worden gebruikt.
Afschrijvingskosten kunnen vooraf als kosten worden geboekt, wat resulteert in een sneller belastingvoordeel.
#8. Opleiding
Sommige opleidingskosten zijn volledig aftrekbaar als ze waarde toevoegen en uw vermogen om uw werk te volbrengen verbeteren. De IRS zal overwegen of de uitgaven uw vaardigheden behouden of verbeteren. Hieronder volgen enkele van de meest voorkomende uitgaven voor bedrijfsopleidingen.
Bepaalde cursussen of programma's zullen u helpen uw vaardigheden in uw vakgebied te ontwikkelen
#9. Online seminars en webinars
- Bepaalde abonnementen op vak- of vakbladen
- Workshops om u te helpen uw vaardigheden en kennis te vergroten
- Van en naar lessen of workshops, eventuele vervoerskosten
#10. Kosten voor een thuiskantoor
Als u thuiswerkt, kunt u mogelijk bepaalde thuiswerkkosten aftrekken. Er zijn twee manieren om dit te bereiken.
Met de vereenvoudigde techniek trekt u $ 5 per vierkante voet zakelijke ruimte in uw huis af. En de traditionele techniek, waarbij je al je werkelijke uitgaven bijhoudt.
- Om in aanmerking te komen voor aftrekposten voor thuiswerken, moet u aan twee vereisten voldoen:
- U moet uw woning regelmatig zakelijk gebruiken.
- Uw thuiskantoor moet de primaire locatie zijn waar u zaken doet.
Als u de conventionele methode voor aftrekposten voor thuiskantoren gebruikt, moet u formulier 8829 samen met uw schema C indienen.
Welke kleine zakelijke uitgaven kunt u niet afschrijven?
Hoewel de hierboven genoemde uitgaven meestal kunnen worden afgeschreven, volgt hier een lijst met wat niet kan:
Kapitaaluitgaven, zoals kosten voor het opstarten van een bedrijf, activa en renovaties, zijn niet aftrekbaar. U kunt ze in plaats daarvan terugverdienen door afschrijving, amortisatie of uitputting.
- Persoonlijke uitgaven: Persoonlijke uitgaven, levensonderhoud en gezinsuitgaven zijn niet aftrekbaar van de belasting. Als een deel van de kosten echter voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt, kunt u een deel ervan aftrekken.
COGS is een afkorting voor de kosten die gepaard gaan met het leveren van artikelen aan klanten (bijv. grondstoffen, opslag, directe arbeid, fabriekskosten). Deze uitgaven worden afgetrokken van uw bruto-inkomsten om uw jaarlijkse brutowinst te krijgen. - Duur klantentertainment:De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 maakte entertainment voor klanten niet-aftrekbaar, zelfs als u met een klant aanwezig bent en zaken worden besproken.
Doe bij twijfel uw huiswerk of raadpleeg een CPA. Zelfs als een uitgave gewoon en noodzakelijk is, is het mogelijk dat u deze niet of helemaal niet kunt aftrekken in het jaar waarin u deze heeft betaald.
Hoe zakelijke uitgaven af te schrijven
Nu we enkele soorten zakelijke uitgaven hebben besproken die kunnen worden afgeschreven, gaan we kijken hoe we deze uitgaven kunnen afschrijven:
#1. Sorteer aankopen in twee categorieën: in aanmerking komend en niet in aanmerking komend.
Voordat het kalenderjaar begint, moet u een goed idee hebben van welke uitgaven kunnen worden afgeschreven als zakelijke uitgaven en moet u software gebruiken om uw uitgaven bij te houden.
Als u een creditcard of betaalpas gebruikt die uitsluitend bestemd is voor zakelijke aankopen, wordt uw boekhouding aan het einde van het jaar veel eenvoudiger. Dit visitekaartje kan worden gebruikt om te betalen voor uw website, freelancecontractanten, advertentietegoeden voor sociale media, vervoer naar zakelijke bijeenkomsten en de hardware die u voor uw bedrijf gebruikt (bijvoorbeeld een laptop).
Het is belangrijk om te onthouden dat niet alles wat u zakelijk gebruikt volledig aftrekbaar is. Er zijn bijvoorbeeld zeer specifieke regels met betrekking tot het al dan niet aftrekken van een zakenreis, namelijk dat de reis moet worden gepland en dat het grootste deel van de dagen betrekking moet hebben op het uitvoeren van zaken. U kunt ook niet alle gasaankopen aftrekken voor een voertuig dat persoonlijk wordt gebruikt, maar u kunt $ 0.56 per mijl aftrekken.
Er zijn verschillende gekwalificeerde zakelijke uitgaven die kunnen worden afgetrokken, en het bijhouden van uw aankopen gedurende het hele jaar, zelfs als het centen en dubbeltjes lijken, kan aan het einde van het jaar oplopen tot een grote belastingafschrijving.
#2. Stel in aanmerking komende uitgaven samen
Als u uw zakelijke uitgaven het hele jaar door hebt bijgehouden, zou het eenvoudig moeten zijn om ze bij elkaar op te tellen, zodat u ze kunt aftrekken van uw bruto-inkomen. Sommige boekhoudsoftware, zoals Quickbooks, zal dit allemaal voor je doen, maar als je het op de ouderwetse manier doet door bonnetjes op te slaan, is dat ook prima - je zult gewoon meer tijd moeten besteden aan het optellen wanneer het tijd is om uw belastingaangifte te doen.
U vraagt zich misschien af wat een zakelijke aftrek voor het belastingjaar is. Elk jaar publiceert de IRS een publicatie met een overzicht van de belastingaftrek voor kleine bedrijven en hoe ze werken. Elke eigenaar van een klein bedrijf moet vertrouwd raken met deze algemene belastingaftrek voor bedrijven, zodat ze weten welke uitgaven ze moeten bijhouden.
#3. Voeg het totaal toe aan schema C.
Zodra u alles hebt opgeteld, neemt u de totalen op schema C van formulier 1040 op, dat wordt gebruikt om persoonlijke inkomstenbelastingen in te dienen, of u nu in loondienst bent, als zelfstandige werkt of een bedrijf runt als een enkele eigenaar of LLC.
Als u uw bedrijfsactiviteiten echter als een bedrijf hebt gestructureerd, moet u een aangifte vennootschapsbelasting indienen en wordt het totale bedrag aan zakelijke uitgaven afgetrokken van uw bruto-inkomen om te komen tot uw aangepaste bruto-inkomen, het bedrag op waarover u zelfstandigenbelasting betaalt.
De zelfstandigenbelasting is 15.3 procent, wat hoger is dan de meeste mensen aan inkomstenbelasting willen betalen. ze hoeven de zelfstandigenbelasting niet over hun hele inkomen te betalen, maar over een kleiner deel ervan.
Kunnen werknemers bedrijfskosten declareren?
Werkplekkosten die vóór 2018 zijn gemaakt, kunt u wel aftrekken, maar zakelijke kosten kunt u (in de meeste situaties) niet aftrekken als u werknemer bent.
Bent u militair militair, gediplomeerd uitvoerend artiest of heeft u personeelskosten in verband met een bijzondere waardevermindering, dan kunt u bepaalde posten aftrekken van uw inkomen. Hoewel dit ook geldt voor zelfstandigen, hebben werknemers veel minder ruimte voor fiscale afschrijvingen dan zelfstandigen.
Werknemers kunnen bijvoorbeeld de belastingaftrek van een thuiskantoor niet meer afschrijven, ook al werken ze vanuit huis, terwijl zelfstandigen wel gebruik kunnen maken van de gebruikelijke belastingaftrek van het thuiskantoor (of een vergelijkbare techniek).
Het is belangrijk op te merken dat sommige staten werknemers toestaan om niet-vergoede zakelijke uitgaven af te schrijven op hun belastingaangifte. Als u in loondienst bent, kan het geen kwaad om snel op internet te zoeken om te zien welke niet-vergoede uitgaven u eventueel kunt claimen op uw aangifte inkomstenbelasting. Dit is geweldig nieuws voor werkende personen die als onderdeel van hun beroep een reële uitgave moeten doen. Een voorbeeld zijn leraren die in hun persoonlijke fondsen moeten duiken.
Lagere kosten voor docenten
Over leraren en niet-vergoede uitgaven gesproken, er zijn federale belastingaftrek beschikbaar voor werknemers van een organisatie om te gebruiken om hun belastingdruk te verminderen, zoals de Educator Expense Reduction, waarmee leraren een belastingaftrek van $ 250 ($ 500 voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient) kunnen nemen , als beide belastingbetalers leraar zijn) om de kosten van klaslokaalbenodigdheden te dekken waarvoor ze persoonlijk hebben betaald.
Om van deze belastingaftrek te profiteren, moet u in het belastingjaar ten minste 12 uur in een K-900-instelling werken als leraar, assistent, adviseur of beheerder. Voer een zoekopdracht op internet uit om te zien of belastingaftrek beschikbaar is voor uw carrière.
Hoeveel kunt u aftrekken als zakelijke kosten?
De kwalificerende gewone en noodzakelijke zakelijke kosten kunt u vaak voor 100% aftrekken. Volgens Lei Han, CPA, is het echter belangrijk om op de hoogte te zijn van de limieten op bepaalde soorten inhoudingen. Zo zijn de kosten van maaltijden verzorgd door restaurants voor zakelijke doeleinden in 100 en 2021 voor 2022% aftrekbaar (vanwege de Wet Geconsolideerde Kredieten), maar is de normale beperking 50%. Bovendien kunt u maximaal $ 25 aan relatiegeschenken per persoon per jaar aftrekken.
Wanneer kunnen kleine bedrijfskosten worden afgetrokken?
Wanneer u de kasboekhoudingstechniek toepast, trekt u uitgaven af in het belastingjaar waarin ze zijn betaald, dus u zou in 2022 betaalde uitgaven opgeven bij het indienen van uw belastingaangifte voor 2022.
Als u gebruikmaakt van de boekhoudmethode op transactiebasis, trekt u de kosten af op het moment dat u daarvoor aansprakelijk wordt gesteld. Als u bijvoorbeeld een webdesigner heeft ingehuurd en deze de klus in december 2022 heeft voltooid, maar u hem pas in januari 2023 hebt betaald, trekt u de kosten voor het belastingjaar 2022 af.
Gerelateerde artikelen
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- Wat mag ik afschrijven op mijn belastingen in 2023? (gedetailleerde gids)
- Hypotheekrenteaftrek: kunt u hypotheekrenteaftrek aftrekken?
- BEDRIJFSKOSTENCATEGORIEN: Beste 2023 bedrijfskostencategorieën om te overwegen
- Hoe het nettoloon te berekenen: eenvoudige handleiding
Referenties
