Het opzetten van een pensioenplan voor de werknemers van uw bedrijf is een geweldige manier om uw eigen financiële toekomst en die van hen veilig te stellen en om te strijden om toptalent. Niet elk pensioen is echter hetzelfde. Dit artikel biedt u de basisprincipes die u nodig hebt om te kiezen tussen een Simple IRA versus 401K-plan voor een klein bedrijf. We hebben ook de verschillen tussen Sep IRA versus Simple IRA versus 401K toegevoegd. Laten we er nu in duiken!
Eenvoudige pensioenplannen voor kleine bedrijven
Bedrijven met minder dan 100 werknemers en een jaarsalaris van $ 5,000 of meer komen in aanmerking voor het opzetten van een Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) plan. Het is mogelijk om een Simple IRA vs 401K-plan te gebruiken. In vergelijking met andere alternatieven voor pensioensparen, hebben SIMPLE-plannen goedkopere opstart- en onderhoudskosten en zijn ze eenvoudiger te implementeren, maar ze missen enkele voordelen van een conventionele door de werkgever gesponsorde 401 (k).
Wat is een eenvoudig 401 (K) -plan?
Kleine bedrijven kunnen tegen een redelijke prijs pensioenuitkeringen aan werknemers verstrekken door gebruik te maken van het SIMPLE 401(k)-plan. Een gekwalificeerd plan heeft bepaalde distributievereisten. SIMPLE 401 (k) -plannen zijn echter vrijgesteld van jaarlijkse non-discriminatietests. Elke werknemer die voldoet aan de uitbetalingsvereisten van het plan, kan op elk moment zijn volledige rekeningsaldo opnemen, omdat alle bijdragen automatisch worden verworven (100 procent). Er is ook minder ruimte voor groei in de jaarlijkse bijdragelimieten van een SIMPLE 401(k)-plan in vergelijking met die van een standaard 401(k)-plan.
Er zijn een paar regels die door zowel werkgevers als werknemers moeten worden gevolgd als het gaat om SIMPLE 401 (k) -plannen:
- Om in aanmerking te komen, mogen bedrijven niet meer dan 100 werknemers hebben.
- Het jaarsalaris dat een werknemer van zijn bedrijf kreeg, moet minstens $ 5,000 zijn geweest.
- Om ervoor te zorgen dat werknemers in aanmerking komen voor de SIMPLE 401 (k), mogen hun werkgevers geen ander type in aanmerking komend pensioenplan verstrekken. Aan werknemers die niet in aanmerking komen voor het primaire plan, kan een secundair plan worden aangeboden.
- Ofwel een bijpassende betaling van maximaal 3 procent van het werknemerssalaris of een niet-keuzebijdrage van 2 procent van de werknemerscompensatie is vereist van alle werkgevers.
Wat is een eenvoudige IRA en hoe werkt het?
In een vereenvoudigde regeling voor individuele pensioenrekeningen voor werknemers en werkgevers (SIMPLE IRA), dragen zowel de werknemer als de werkgever namens de werknemer bij aan de IRA. Kleinere bedrijven kunnen hun werknemers nog steeds een waardevol voordeel bieden door een EENVOUDIG IRA-plan op te zetten, ondanks dat ze de complexiteit van standaard pensioenplannen niet aankunnen.
Met een EENVOUDIGE IRA kunt u:
- Elke in aanmerking komende werknemer heeft een aparte rekening waarop het bedrijf bijdraagt;
- Werknemers dragen bij aan het plan door af te zien van een deel van hun loon;
- Werkgevers- en werknemersbijdragen worden gebruikt om het plan te financieren;
- Elke werknemer is altijd volledig verworven.
Het plan vereist dat de werkgever een bijdrage levert, wat het bedrijf op verschillende manieren kan doen:
- Als een in aanmerking komende werknemer ten minste $ 5,000 verdient, levert u een niet-keuzebijdrage van niet minder dan 2% van zijn salaris.
- Draag minimaal 100% van de eerste 3% van uw salaris bij als een passend bedrag.
Eenvoudige IRA versus 401K voor een klein bedrijf?
Eenvoudige IRA versus 401K-plannen maken het voor kleinere bedrijven mogelijk om hun werknemers een pensioenspaarplan te bieden. Met beide plannen kunnen werknemers geld sparen voor hun pensioen door middel van inhoudingen op de loonlijst en "inhaalbijdragen" aanbieden aan degenen die ouder zijn dan 50 jaar. Hier volgen enkele opvallende verschillen:
- Leningen zijn mogelijk beschikbaar onder een SIMPLE 401 (k) -plan, maar niet onder een SIMPLE IRA.
- Bedrijven die een EENVOUDIGE IRA aanbieden, kunnen hun werknemers geen ander pensioenplan aanbieden, met als uitzondering degenen die onder een collectieve arbeidsovereenkomst vallen.
- Deelnemers aan een SIMPLE IRA moeten minimaal 18 zijn, terwijl deelnemers aan een SIMPLE 401(k) minimaal 21 moeten zijn.
Verschillen tussen eenvoudige IRA versus 401K
Als u een eenvoudige IRA versus 401K vergelijkt, zijn er voor- en nadelen. Ten eerste zijn 401(k)-plannen moeilijker voor ondernemers om op te zetten en te beheren, wat hun kosten opdrijft. De IRS schrijft jaarlijkse belastingaangifte en non-discriminatietests voor 401 (k) -programma's voor.
Om de administratie van het plan te vereenvoudigen en naleving te garanderen, kunnen 401(k)-plannen de toegang van deelnemers tot bepaalde beleggingsvehikels beperken. Zelfgestuurde 401 (k) s zijn denkbaar, maar EENVOUDIGE IRA's komen vaker voor, en beide soorten rekeningen geven rekeninghouders toegang tot een breed scala aan investeringsmogelijkheden, zoals aandelen, obligaties en onderlinge fondsen.
Werknemers kunnen meer geld opzij zetten voor hun pensioen met een 401 (k) dan met een EENVOUDIGE IRA. In 2023 (van $ 20,500 in 2022) is het maximale salaris dat door een werknemer kan worden uitgesteld in een 401 (k) -plan $ 22,500, wat $ 7,000 meer is dan het maximum dat kan worden bijgedragen aan een EENVOUDIGE IRA. In vergelijking met de maximaal toegestane bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA van $ 19,000 in 2021 en $ 17,000 in 2022, is het maximum voor 50-plussers $ 30,000.
Voor de werkgeversbijdrage is er ook meer speelruimte. Zolang aan alle werknemers dezelfde voorwaarden voor werkgeversbijdragen worden aangeboden, kunnen bedrijven ervoor kiezen om tussen de 0% en 25% van het loon van hun werknemers bij te dragen. In tegenstelling tot een EENVOUDIGE IRA hoeven overeenkomende bijdragen niet even groot te zijn.
Meer verschillen tussen eenvoudige IRA versus 401K
In een 401 (k) kunnen werkgevers wachtperiodes instellen voor hun bijdragen. De matchingsbijdrage gaat namelijk pas in als de werknemer zijn baan behoudt. Hierdoor kan het personeelsbehoud worden verbeterd. Werkgeversbijdragen aan een EENVOUDIGE IRA worden onmiddellijk verworven.
Werknemers kunnen mogelijk geld lenen tegen hun 401 (k) spaargeld. Deze functie kan pensioenregelingen aantrekkelijker maken voor werknemers doordat ze tijdelijk geld kunnen opnemen voor een grote aankoop of onverwachte kosten.
Eenvoudige IRA versus 401K: kosten en administratie
Leer meer over het verschil tussen een eenvoudige IRA en 401K door de kosten en administratieve aspecten te controleren:
Kosten
Uw bijdragemogelijkheden en flexibiliteit zijn groter met een 401 (k) -plan dan met een EENVOUDIGE IRA. Als gevolg hiervan moeten ze zich houden aan strengere regels, die op hun beurt meer middelen nodig hebben om te handhaven.
Aanbieders rekenen doorgaans setupkosten van tussen de $ 500 en $ 2,000 voor het opzetten van een 401 (k) -plan vanwege de administratieve last die dit voor het bedrijf kan veroorzaken. Er is de mogelijkheid dat ze een jaarlijkse vergoeding van $ 15 tot $ 60 per deelnemer in rekening brengen.
De kosten voor het opzetten van een EENVOUDIGE IRA zijn doorgaans veel lager. Veel banken en kredietverenigingen bieden gratis rekeningopeningen. De gemiddelde jaarlijkse onderhoudsprijs per lid ligt tussen $ 10 en $ 25.
Een belastingvermindering is beschikbaar voor bedrijven in beide situaties om hen te helpen de kosten te dekken. In aanmerking komende bedrijven kunnen een belastingvermindering van maximaal $ 5,000 per jaar gedurende maximaal drie jaar ontvangen onder de belastingvermindering voor opstartkosten voor pensioenplannen om de initiële kosten van het opzetten van een Sep IRA versus Simple IRA versus 401K-plan en het opleiden van werknemers te helpen dekken.
Als u aan deze criteria voldoet, komt u mogelijk in aanmerking voor het krediet:
- U hebt 100 werknemers of minder die het voorgaande jaar ten minste $ 5,000 aan loon hebben ontvangen.
- Een of meer mensen in de regeling zijn geen hoogbetaalde werknemers.
- U hebt de afgelopen drie jaar geen ander pensioenplan gesponsord.
Formulier 8881 moet samen met uw federale aangifte inkomstenbelasting worden ingediend om aanspraak te kunnen maken op het tegoed.
Vereisten voor beheerders
Bedrijven die 401(k)-plannen aanbieden, moeten het volgende doen:
- Nieuwe werknemers moeten zo snel mogelijk op de hoogte worden gebracht en worden ingeschreven.
- Loonheffingen dienen op de eerste van de maand te worden voldaan.
- Zorg ervoor dat het plan geen oneerlijke voordelen oplevert voor hoogbetaalde werknemers door jaarlijks "non-discriminatietests" uit te voeren.
- Dien jaarlijks IRS-formulier 5500 in.
- Als het plan meer dan 100 deelnemers heeft, moet het jaarlijks worden gecontroleerd door een gecertificeerde openbare accountant.
- Sta opnames en leningen toe onder extreme omstandigheden
- Vul indien nodig formulier 1099-R in en deel het uit aan bijdragers.
Verschillende van deze verantwoordelijkheden worden doorgaans door plansponsors uitbesteed aan een externe beheerder. Het aanbieden van een traditionele IRA aan werknemers kan moeilijk en duur zijn voor kleine organisaties met minder dan 100 werknemers. Een 401 (k) -plan kan een EENVOUDIGE IRA vervangen wanneer een bedrijf uitbreidt of wanneer de werkgever besluit betere pensioenuitkeringen te verstrekken.
De verschillen tussen een eenvoudige IRA versus 401K voor een klein bedrijf
De grootte van het bedrijf en de voorkeuren van de werknemers zijn twee van de meest essentiële overwegingen bij het kiezen tussen een Simple IRA versus 401K-plan. Bedrijven kunnen beter geïnformeerde beoordelingen maken over hun uitkeringsprogramma's als hun werknemers de belangrijkste verschillen tussen Simple IRA en 401K goed begrijpen.
- Elk bedrijf kan een 401 (k) -plan opzetten voor hun werknemers, maar alleen bedrijven met 100 of minder werknemers kunnen een EENVOUDIGE IRA opzetten.
- Met een EENVOUDIGE IRA kunt u elk jaar slechts een kleiner bedrag wegleggen dan met een 401 (k) -plan.
- Werkgeversbijdragen zijn nodig voor EENVOUDIGE IRA's. 401(k)-programma's vereisen geen werkgeversbijdragen, hoewel veel bedrijven deze vrijwillig verstrekken.
- Werknemers met EENVOUDIGE IRA's zijn altijd volledig onvoorwaardelijk, terwijl werkgeversbijdragen aan 401 (k) -plannen onderhevig kunnen zijn aan verschillende verwervingsvereisten.
Wat is beter voor u: eenvoudige IRA versus 401K
Het vermogen om getalenteerde werknemers aan te trekken en te behouden is een groot voordeel van door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Daarom moet u als ondernemer altijd voorrang geven aan de belangen van uw werknemers naast die van uzelf.
Bedrijven die meer dan gemiddeld betalen, trekken werknemers aan die het zich kunnen veroorloven meer geld in hun 401(k)s te stoppen. Werknemers met een hoger inkomen zullen eerder hun pensioensparen willen verhogen. De bijpassende bijdrage van een 401 (k) is beter kneedbaar, waardoor u meer geld kunt wegleggen in vergelijking met de verplichte werkgeversbijdragen van een SIMPLE IRA. (Een goede 401(k)-bedrijfsmatch is nog steeds een belangrijke factor voor veel werknemers bij het kiezen tussen vacatures.)
Eenvoudige IRA versus 401K voor een klein bedrijf
Een EENVOUDIGE IRA is voldoende voor uw werknemers als u ze een lager salaris betaalt. Vooral voor werknemers met een middeninkomen is het premieplafond van $ 15,500 nog steeds vrij genereus in vergelijking met andere pensioenspaaralternatieven die voor hen beschikbaar zijn. Houd er rekening mee dat werknemers nog steeds kunnen bijdragen aan hun individuele IRA's naast hun werkplek Simple IRA vs 401K, maar dat hun vermogen om die bijdragen af te trekken mogelijk beperkt is als hun inkomen te hoog is.
Het belangrijkste voordeel van een EENVOUDIGE IRA zijn de lagere initiële en doorlopende kosten die gepaard gaan met het opzetten ervan. Een EENVOUDIGE IRA heeft de voorkeur boven een 401 (k) als deze kan voldoen aan de behoeften van uw werknemers. Een 401 (k) is misschien duurder, maar het is het zeker waard als je veel speelruimte nodig hebt om bijdragen te leveren.
Sep IRA versus eenvoudige IRA versus 401K
Hieronder staan de verschillen tussen september IRA versus eenvoudige IRA versus 401K:
#1. Grootste beroep
Solo 401(k): Omdat eenmanszaken bijdragen kunnen leveren in zowel de hoedanigheid van werknemer als werkgever, hebben ze een fantastische kans om de belastingvoordelen te maximaliseren die verband houden met hun investeringen en inkomsten.
SEP IRA: Elke ondernemer, hoe klein ook, kan een pensioenplan aanbieden aan al zijn werknemers (inclusief zichzelf).
EENVOUDIGE IRA: Als het gaat om pensioenuitkeringen, hebben eigenaren van kleine bedrijven met minder dan 100 werknemers meer mogelijkheden voor flexibiliteit en kostenbesparingen.
#2. Wie financiert ze (en hoe)
Solo 401(k): U, uzelf en u betaalt een bijdrage vóór belastingen uit uw verdiensten en een aanvullende bijdrage na belastingen uit uw eigen inkomen.
SEP IRA: Salarisbijdragen aan een SEP IRA kunnen alleen door de werkgever worden gedaan.
EENVOUDIGE IRA: Zowel het bedrijf als zijn werknemers, door inhoudingen op de loonlijst van beide partijen.
#3. Hoe werknemers zich kunnen kwalificeren
Solo 401(k): Medewerkers mogen dit account niet gebruiken; het is uitsluitend bedoeld voor eenmanszaken en hun echtgenoten.
SEP IRA: Als u 21 jaar of ouder bent, in het komende belastingjaar (650) ten minste $ 2021 verdient en ten minste drie van de voorgaande vijf jaar voor hetzelfde bedrijf hebt gewerkt, komt u mogelijk in aanmerking voor deze uitkering.
EENVOUDIGE IRA: Werknemers van elke leeftijd komen in aanmerking om te solliciteren, op voorwaarde dat ze in elk van de twee meest recente jaren ten minste $ 5,000 hebben verdiend (ze hoeven niet opeenvolgend te zijn) en verwachten in het lopende jaar ten minste $ 5,000 te verdienen.
Wat zijn de nadelen van een eenvoudige IRA?
- Beperkingen van werknemers. EENVOUDIGE IRA's kunnen alleen worden geïmplementeerd in bedrijven met 100 of minder werknemers.
- Totale jaarlijkse bijdragelimieten.
- Lagere contributielimieten dan een 401 (k).
- Verplichte werkgeversbijdragen.
- Geen leningen of Roth-bijdragen.
Wie komt in aanmerking voor een eenvoudige IRA?
Werknemers komen in aanmerking om deel te nemen aan het SIMPLE IRA-plan voor het kalenderjaar als ze ten minste $ 5,000 aan compensatie van u hebben ontvangen in een van de twee voorgaande kalenderjaren (die niet opeenvolgend hoeven te zijn) en als redelijkerwijs van hen wordt verwacht dat ze ten minste $ 5,000 aan compensatie gedurende het kalenderjaar.
Kan ik een eenvoudige IRA voor mezelf openen?
Zowel eenmanszaken als verantwoordelijken van bedrijven met 100 of minder werknemers kunnen profiteren van de Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) Individuele Pensioenrekening.
Kan ik geld uit mijn eenvoudige IRA halen?
Al het geld dat u uit uw SIMPLE IRA haalt, is onderworpen aan inkomstenbelasting. Er kan een extra belasting van 10% of 25% verschuldigd zijn over het opgenomen bedrag, tenzij u ouder bent dan 59 1/2 of aan een andere uitzondering voldoet.
Wat gebeurt er met mijn eenvoudige IRA als ik mijn baan opzeg?
Wanneer u een bedrijf verlaat dat deelneemt aan het Simple IRA-plan, moet u twee jaar wachten voordat u uw geld kunt opnemen. Dat betekent dat je meestal twee jaar moet wachten nadat je de storting hebt gedaan voordat je het geld kunt verplaatsen. Als je je Simple IRA al minstens twee jaar hebt, kun je meer met het geld doen.
Conclusie
Werknemers die hun pensioensparen willen maximaliseren en werkgevers die toppersoneel willen werven, zouden een 401(k)-plan moeten overwegen vanwege de hoge premielimieten en flexibele ontwerpopties. Een eenvoudige IRA versus 401K is misschien wel de beste keuze als u op zoek bent naar een eenvoudig en goedkoop pensioenplan. U moet uw huiswerk maken voordat u zich aan een plan vastlegt en speciale aandacht besteden aan de administratieve kosten en investeringsprijzen. Daarna kunnen u en uw werknemers genieten van de fiscale voordelen van pensioensparen.
Gerelateerde artikelen
- 401k ROLLOVER: gids om het te doen, IRA en gevolgen
- ZELFSTANDIG 401K: definitie, limiet en hoe u het kunt krijgen
- ANNUITY VS 401k: het risico en de voordelen vergelijken
- WAT IS 401K: hoe het werkt, voordelen en opname
- WAT IS CALSAVERS: Definitie en hoe het werkt
- 401k INVESTERINGEN: Betekenis, hoe te beleggen, bedrijven en beste investeringen
Referenties
