De meerderheid van de Amerikanen die een inkomen verdienen, moet bijdragen aan de overheid.
Uw belastingplicht is het bedrag dat u de IRS verschuldigd bent op basis van uw indieningsstatus en inkomen. Uw belastingschuld is het bedrag dat u aan belastingen verschuldigd bent. Voor zelfstandigen is het meestal zo eenvoudig als het bekijken van de belastingtabellen voor het jaar en het berekenen van uw inkomstenbelasting op formulier 1040.
Het is een beetje uitdagender voor mensen die voor zichzelf werken of een bedrijf hebben. In dit artikel laten we zien hoe u de belastingplicht kunt berekenen op basis van het soort bedrijfsentiteit dat u heeft.
Wat is belastingplicht?
Belastingplicht is het totale bedrag aan belasting dat op een bepaald moment aan federale, staats- en gemeentelijke overheden is verschuldigd door individuen en bedrijven. Belastingverplichtingen zijn kortlopende verplichtingen die op een balans worden gedocumenteerd en voor bedrijven binnen een jaar worden betaald. Individuele belastingverplichtingen worden ofwel gedekt door inhoudingen op lonen of salarissen of uit eigen zak betaald. (elcapitalino)
Hoe werkt belastingplicht?
Volgens de informatie die u op uw formulier W-4 hebt verstrekt, heeft uw werkgever gedurende het jaar zeker een deel van uw loon voor belastingen ingehouden. Zij hebben uw inhouding namens u doorgestuurd naar de IRS. Op regel 25a van uw aangifte 2021 staat het bedrag.
Als u als zelfstandige werkt, heeft u mogelijk in de loop van het jaar geschatte belastingbetalingen gedaan of heeft u onverwachte inkomsten ontvangen waarop geen belasting is ingehouden. Formulier 1040-ES, geschatte belasting voor particulieren, wordt gebruikt om deze betalingen te doen. De betaling moet op regel 26 van uw belastingaangifte 2021 1040 staan, die u in 2022 doet.
Om uw belastingschuld te berekenen, verwijdert u al deze betalingen van het nummer op regel 24.
Als het verschil tussen uw betaalde belastingen en uw totale belastingschuld negatief is, kunt u een terugbetaling van de IRS verwachten.
Als uw belastingschuld $ 5,000 was, maar het bedrag van uw betalingen en eventuele terugbetaalbare belastingverminderingen waarvoor u in aanmerking kwam $ 7,500 was, zou u een restitutie van $ 2,500 ontvangen. Ook als uw aansprakelijkheid $ 5,000 was en u slechts $ 4,000 aan totale betalingen had gedaan, zou u de IRS nog steeds $ 1,000 verschuldigd zijn.
Factoren die van invloed zijn op uw belastingplicht
Voor de meeste personen is de inkomstenbelasting het belangrijkste onderdeel van hun belastingplicht. Het wordt mede bepaald door belastingschijven, dat zijn de percentages van uw inkomen die aan belastingen moeten worden betaald. Deze percentages veranderen afhankelijk van uw indieningsstatus en uw inkomen.
In 2023 zou u in de belastingschijf van 10% zitten en zou uw inkomstenbelasting $ 1,020 zijn als u alleenstaand was en slechts $ 10,200 verdiende. Als u $ 95,000 verdient, wordt u belast tegen een belasting van 24% over het percentage van uw inkomen dat elk jaar $ 89,075 overschrijdt.
Uw belastingplicht wordt niet bepaald door het bedrag dat u in een bepaald jaar verdient. Het wordt berekend door uw inkomsten af te trekken van de standaardaftrek voor uw indieningsstatus, of uw gespecificeerde inhoudingen als u ervoor kiest om in plaats daarvan te specificeren. Het houdt ook rekening met eventuele andere aftrekposten of belastingverminderingen waarvoor u mogelijk aanspraak kunt maken.
De Internal Revenue Code (IRC) stelt u in staat om uw belastbaar inkomen te verlagen, zodat uw belastingplicht is gebaseerd op uw belastbaar inkomen in plaats van uw totale inkomsten.
Lees ook: Belastingkrediet voor de eerste keer thuiskoper: hoe te kwalificeren?
De standaardaftrek voor alleenstaande belastingbetalers is gestegen van $ 6,350 in 2017 naar $ 12,950 in 2022. Ook deze is inflatie-geïndexeerd. Het aftrekken van de standaardaftrek van $ 12,950 van het voorbeeld van $ 10,275 enkele belastingbetalerinkomsten voor 2023 resulteert in een negatief saldo - en geen belastingverplichting.
U kunt uw totale inkomen ook wijzigen in Schema 1, "Bijkomend inkomen en aanpassingen aan inkomen". Deze zouden een aanvulling zijn op eventuele standaard of gespecificeerde inhoudingen die u kunt claimen. Ze omvatten aftrekposten voor studiekosten, rente op studieleningen en een percentage van de zelfstandigenbelasting die u zou moeten betalen als u voor uzelf zou werken.
Heffingskortingen daarentegen verminderen uw belastingplicht op een andere manier. Inhoudingen verminderen uw inkomen, zodat u minder belasting betaalt, terwijl kredieten het bedrag dat u de IRS onmiddellijk verschuldigd bent, verminderen. Als u recht heeft op een belastingvermindering van $ 1,000, zou uw aansprakelijkheid worden verlaagd van $ 5,000 naar $ 4,000, net alsof u de IRS een cheque voor dat bedrag had gestuurd.
Als u in aanmerking komt voor een terugbetaalbare heffingskorting, vermindert dit niet alleen uw belastingplicht. De IRS zal het resterende saldo terugbetalen wanneer het krediet uw belastingplicht tot nul heeft teruggebracht. Als uw belastingschuld slechts $ 500 is en u recht heeft op een terugbetaalbaar krediet van $ 1,000, ontvangt u het verschil van $ 500 rechtstreeks. De meeste kredieten zijn echter niet-restitueerbaar.
Soorten belastingplicht
Uw belastingplicht gaat verder dan de eventuele inkomstenbelasting die u verschuldigd bent. In belasting omvat het woord alle soorten belastingen, inclusief vermogenswinsten en belastingen op zelfstandigen, evenals rente en boetes. Andere dingen die bijdragen zijn onder meer:
Als u een afbetalingsplan met de IRS aangaat om belastingen van een vorig jaar te betalen, wordt rente toegepast op uw totale belastingschuld.
Een vervroegde opname van een pensioenrekening waarop een boete van 10% stond
Als u een actief verkoopt voor meer dan de basis, moet u vermogenswinstbelasting betalen. Het bedrag van uw investering in het actief is uw basis. Langetermijnwinsten worden belast tegen speciale vermogenswinsttarieven van 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw inkomen (met enkele zeldzame uitzonderingen). Als u het actief een jaar of korter in bezit had, was dit een kortetermijnwinst. Het zou worden toegepast op uw belastingplicht als gewoon inkomen en belast in overeenstemming met uw belastingschijf.
De belastingschijven voor single filers, hoofd huishoudens filers en gehuwde filers die van toepassing waren op inkomen verdiend in 2021 en 2022 staan hieronder vermeld. Ze worden elk jaar aangepast voor inflatie.
Belastingschijven voor één belastingbetaler:
| tarief | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 tot $ 10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| 12% | $ 10,276 tot $ 41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 22% | $ 41,776 tot $ 89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 24% | $ 89,076 tot $ 170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 32% | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 35% | $ 215,951 tot $ 539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 of meer | $ 523,601 of meer |
Hoofd schijven inkomstenbelasting huishouden:
| tarief | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 tot $ 14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| 12% | $ 14,651 tot $ 55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 22% | $ 55,901 tot $ 89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 24% | $ 89,051 tot $ 170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 32% | $ 170,051 tot $ 215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 35% | $ 215,951 tot $ 539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 of meer | $ 523,601 of meer |
Belastingtarieven voor gehuwden die gezamenlijk indienen:
| tarief | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 tot $ 20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| 12% | $ 20,551 tot $ 83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 22% | $ 83,551 tot $ 178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 24% | $ 178,151 tot $ 340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 32% | $ 340,101 tot $ 431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 35% | $ 431,901 tot $ 647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 of meer | $ 628,301 of meer |
Wat zijn de typische inhoudingen in 2021?
De standaardaftrek wordt ook jaarlijks geactualiseerd voor inflatie. Hier zijn de prognoses voor 2021 en 2022.
| Indieningsstatus | 2022 | 2021 |
| Enkele | $12,950 | $12,550 |
| Hoofd van het huishouden | $19,400 | $18,800 |
| Gehuwd gezamenlijk indienen | $25,900 | $25,100 |
Hoe berekent u uw belastingschuld?
Als je elke dollar die je in 2020 hebt verdiend bij elkaar optelt - of gewoon je jaarsalaris neemt - en dit toepast op de belastingtabellen hierboven, ontvang je waarschijnlijk een getal dat groter is dan wat je eigenlijk moet betalen.
Omdat het systeem progressief is, betaalt u niet het exacte deel van de belastingschijf. Als u zich in de belastingschijf van 12 procent bevindt, worden in 9,950 alleen inkomsten boven $ 10 belast tegen 2021%. Bovendien verlagen bepaalde inhoudingen het bedrag van uw inkomen dat in de eerste plaats wordt belast, terwijl bepaalde tegoeden een directe impact hebben op het bedrag van uw terugbetaling.
Belastingplicht bepalen
U kunt uw belastingverplichting voor het jaar berekenen door al uw inkomsten bij elkaar op te tellen en alle in aanmerking komende aftrekposten af te trekken, en dat totaal vervolgens toe te passen op de belastingtabellen voor uw aanvraagstatus.
Bijdragen aan een gezondheidsspaarrekening (HSA) of een door de werkgever gesponsord pensioenplan dat uitstel van belastingen mogelijk maakt, bijvoorbeeld, wordt niet opgenomen in uw bruto-inkomen.
Als je bovendien studieschuld hebt betaald of als zelfstandige hebt gewerkt en het hele jaar premie hebt betaald voor de ziektekostenverzekering, kun je die bedragen aftrekken van je bruto-inkomen. Deze staan bekend als inkomensaanpassingen of boven-de-lijn aftrekposten. Dit levert uw aangepast bruto inkomen (AGI) op.
Van daaruit kunt u ofwel de standaardaftrek (in 2020, $ 12,400 voor single filers en $ 24,800 voor gehuwde gezamenlijke filers) of gespecificeerde inhoudingen (zoals hypotheekrente of staats- en lokale belastingen), welke van beide groter is. Dit resulteert in uw totale belastbare inkomen. De IRS gebruikt deze statistiek in combinatie met de belastingschijven om uw belastingplicht te berekenen.
Hoe u uw belastingplicht kunt verminderen?
Goede dag, inhoudingen en credits! Een strategie om uw belastingplicht te verminderen, is om te profiteren van beschikbare aftrekposten en belastingverminderingen. Deze pasgeborenen verlagen uw belastbaar inkomen en kunnen u in een lagere belastingcategorie plaatsen, wat betekent dat er minder van uw inkomen wordt belast.
Als het gaat om deze inhoudingen, hebt u twee opties: neem de standaardaftrek ($ 12,550 voor single filers en $ 25,100 voor gehuwde paren voor het belastingjaar 2021) of specificeer.
Dit dekt bijvoorbeeld bepaalde medische rekeningen, hypotheekrente en onroerendgoedbelasting.
Houd er rekening mee dat als uw gespecificeerde aftrekposten kleiner zijn dan de standaardaftrek, u de standaardaftrek moet nemen zodat minder van uw inkomen wordt belast. Nadat het Congres de standaardaftrek in 2017 bijna had verhoogd, besparen de meeste belastingbetalers geld door de standaardaftrek te claimen in plaats van te specificeren.
Heffingskortingen zijn een andere techniek om uw totale belastingplicht te verminderen. Credits verschillen van inhoudingen doordat ze het dollarbedrag van uw totale belastingaanslag verlagen nadat de belastingpercentages zijn toegepast. Dit zijn onder meer belastingvoordelen voor kinderen of nabestaanden, evenals de adoptiekorting.
Lees ook: Hoe werkt een pensioen?| Gedetailleerde uitleg
Bijdragen aan een 401 (k) of een andere pensioenspaarrekening vóór belasting kan helpen om uw belastingplicht te verminderen. Uw belastbaar inkomen wordt hierdoor verlaagd. Houd er echter rekening mee dat dit niet voor iedereen de beste optie op lange termijn is. Dit komt doordat u bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd belasting moet betalen over uw vermogen.
Maar houd er rekening mee dat als je nog niet al je schulden hebt afbetaald en een volledig gefinancierd noodfonds hebt gespaard, dit geen excuus is om deze fase over te slaan. Een paar dollar besparen op belastingen is het niet waard om vastgebonden te blijven aan al die maandelijkse schuldbetalingen. Beleg nooit alleen om belastingvoordeel te krijgen. Overleg ook met een SmartVestor Pro om te bepalen welke keuze voor jou het beste is.
Is belastingplicht gelijk aan de verschuldigde belasting?
Wanneer u aan een nieuwe baan begint, moet u Formulier W-4. Dit vertelt uw werkgever hoeveel inkomstenbelasting hij van uw loonstrookjes moet nemen op basis van uw indieningsstatus, gezinssituatie en eventuele extra werkgelegenheid die u heeft.
Het ingehouden bedrag voor inkomstenbelasting van elk salaris wordt namens u door uw werkgever naar de IRS gestuurd. U ontvangt aan het begin van elk kalenderjaar een W-2 - of 1099 als u een onafhankelijke contractant bent - van elke werkgever, waarin wordt gedocumenteerd hoeveel u hebt verdiend en hoeveel is ingehouden voor belastingen. Zelfstandigen betalen hun belastingen doorgaans driemaandelijks in plaats van via inhoudingen.
Als uw financiële status gedurende het jaar verandert, moet u uw W-4 bijwerken en opnieuw indienen bij uw werkgever om ervoor te zorgen dat het juiste bedrag wordt ingehouden om uw belastingplicht te betalen. Zelfstandigen kunnen fiscale planning gebruiken om hun belastingplicht te bepalen.
Als u in aanmerking komt voor belastingverminderingen, kunt u deze gebruiken om uw belastingdruk op dollar-voor-dollar-basis te verminderen. Sommige tegoeden zijn zelfs terugbetaalbaar, wat betekent dat als de volledige waarde van de tegoeden uw belastingaanslag overschrijdt, u het verschil terug kunt krijgen als belastingteruggave.
Hoe kan men voorkomen dat men belasting betaalt?
Het verminderen van het deel van uw bruto-inkomen dat wordt belast, is de sleutel tot het verlagen van uw belastingverplichting. Verhoog indien mogelijk uw pensioenpremies.
Is er een belastingplicht voor iedereen?
Als uw inkomen laag genoeg is, hoeft u helemaal geen belasting te betalen. U bent de IRS niets verschuldigd omdat uw standaardaftrek groter zal zijn dan uw belastbaar inkomen. Dit is een hachelijke situatie waarmee miljoenen Amerikanen worden geconfronteerd. Ze dienen geen belastingaangifte in en velen betalen geen federale inkomstenbelasting.
Welke inkomsten zijn vrijgesteld van belastingen?
Inkomsten uit elke bron die de federale, staats- of lokale overheid uitsluit van de berekening van de inkomstenbelasting, worden beschouwd als belastingvrije inkomsten. Hoewel individuen en bedrijven mogelijk verplicht zijn om dit inkomen op hun belastingaangifte te vermelden, wordt er geen rekening mee gehouden bij het berekenen van hun belastingverplichtingen.
Als ik geen geld heb verdiend, moet ik dan nog steeds belasting betalen?
Wie minder verdient dan het minimumbedrag, kan onder bepaalde voorwaarden toch aangifte moeten doen. Als u bijvoorbeeld $ 400 hebt verdiend als zelfstandige, moet u een belastingaangifte indienen en zelfstandigenbelasting betalen. U hoeft echter geen aangifte te doen als u werkloos bent.
Kan ik iemand anders vragen om mijn belastingschuld te dekken?
Ja. Het burgerservicenummer van de persoon wordt ingevoerd terwijl de betaling namens hem wordt uitgevoerd.
Wat gebeurt er als u belasting verschuldigd bent, maar deze niet kunt betalen?
Als u ontdekt dat u niet in staat bent om de volledige betaling binnen de indieningstermijn te doen, moet u toch uw aangifte indienen en het minimumbedrag binnen de uiterste termijn betalen. Voeg een formulier 9465, "Verzoek tot afbetalingsovereenkomst", toe aan de voorkant van uw belastingaangifte om te zien of u in aanmerking komt voor een termijnbetalingsplan.
Conclusie
Of u nu een bedrijfseigenaar of een particulier bent, als u van tevoren weet wat uw belastingplicht is, kunt u verrassingen in het belastingseizoen voorkomen. Niettemin is de onvoorspelbaarheid van belastingen een van de redenen waarom het van cruciaal belang is om een noodfonds in stand te houden. Als uw belastingplicht van jaar tot jaar varieert, heeft u genoeg geld om het verschil aan te kunnen.
Veelgestelde vragen over belastingaansprakelijkheid
Hoe weet ik wat mijn belastingschuld zal zijn?
Deze gegevens vindt u op uw meest recente inkomensverklaring of loonstrookje. Aftrekken van ingehouden belastingen van geschatte belastingaanslag Dit is het bedrag aan inhouding dat u nodig heeft om de rest van het jaar aan uw verwachte belastingverplichting te voldoen. Deel het bedrag dat u nog verschuldigd bent door het aantal resterende betalingstermijnen.
Hoe verminder ik mijn belastingschuld?
De sleutel tot het verlagen van uw belastingplicht is het verlagen van het percentage van uw bruto-inkomen dat wordt belast. Overweeg om uw pensioensparen te verhogen. Het beleggen van contanten vóór belastingen in een door de werkgever gesponsord pensioenplan, zoals een 401 (k), is een eenvoudige manier om uw belastbaar inkomen voor het jaar te verlagen.
