Belastingen zijn al in de periode van 3000-2800 voor Christus van kracht. Er wordt gezegd dat het de verplichte financiële last van een overheidsorganisatie is of een ander soort heffing die wordt opgelegd aan een belastingbetaler, of het nu een natuurlijke persoon of een rechtspersoon is, om overheidsuitgaven en gerelateerde openbare uitgaven te financieren, zowel lokaal, regionaal als nationaal. De meeste landen hebben een belastingstelsel om te betalen voor openbare, gedeelde of overeengekomen nationale behoeften, evenals voor overheidsfuncties. Sommige belasten persoonlijk jaarinkomen met een vast percentage, terwijl de meeste schaalbelastingen progressief zijn en gebaseerd zijn op jaarinkomensklassen. De economisch verstandige belasting helpt ook bij het opbouwen van de economie van een land. In dit artikel gaan we leren wat een progressieve belasting is en welke voorbeelden van belastingen progressief zijn.
Progressieve fiscale betekenis
Het kan worden gedefinieerd als een tarief waarbij het tarief stijgt evenredig met de verhoging van de maatstaf van heffing. Het kan ook verband houden met hoe de belastingtarieven stijgen van laag naar hoog, waardoor het gemiddelde belastingtarief van een belastingplichtige lager is dan zijn marginale belastingtarief.
Dankzij progressieve belastingen hoeven mensen met een lager inkomen niet te betalen voor zaken die een samenleving nodig heeft om te functioneren, zoals wegen, scholen en andere overheidsdiensten. Dit dient om verzachten de effecten van inkomensongelijkheid door ervoor te zorgen dat degenen die meer verdienen meer terug in het systeem stoppen, terwijl degenen die minder verdienen een groter percentage van hun inkomsten behouden terwijl ze dezelfde diensten gebruiken.
Bovendien wordt het woord meestal gebruikt in de context van inkomstenbelastingen, waarbij mensen met een lager inkomen een lager belastingpercentage betalen dan mensen met een hoger inkomen.
Een progressief belastingstelsel zou ook kunnen verwijzen naar een systeem waarbij de belastingdienst een hogere belasting oplegt naarmate het inkomen van de belastingplichtige stijgt. Wanneer hogere belastingen worden geïnd van degenen die meer verdienen en lagere belastingen van degenen die minder verdienen, zou de overheid een progressief belastingsysteem gebruiken. Onder progressieve belastingen wordt verwacht dat mensen die meer verdienen, meer moeten betalen. De inkomstenbelasting wordt opgesplitst in verschillende platen en een belastingbetaler is onderworpen aan een nieuw en hoger belastingtarief wanneer zijn inkomen een bepaald niveau overschrijdt. We zullen enkele voor- en nadelen van een progressieve belasting zien.
Voordelen van een progressieve belasting
- Hoge omzet
- Steun voor de armen
- De last voor de armen verminderen
- ongelijkheid verminderen
- Lagere economische ongelijkheid
#1. Hoge omzet
De overheid kan mogelijk inkomsten genereren door belastingen op de rijken te verhogen, hoewel dit afhankelijk kan zijn van hoe ze reageren, zoals het verschuiven van inkomsten naar een offshore-rekening. Desalniettemin kan dit tot op zekere hoogte meer inkomsten opleveren, vooral als het tarief nog concurrerend is met andere landen.
#2. Ondersteuning voor de armen
Een meer progressieve belastingstructuur kan meer inkomsten genereren, die nodig zijn om sociale zekerheidsuitkeringen te kunnen bieden. Het draagt bij aan de benodigde fondsen om huisvestingshulp, werkloosheidsuitkeringen, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen en ondersteuning voor lage inkomens te financieren
#3. De last van de armen verminderen
Een progressieve belasting zorgt ervoor dat personen aan de bovenkant van de inkomensschaal een hoger deel betalen dan degenen aan de onderkant. Dit stelt de overheid in staat om de belastingen voor de armen te verlagen en tegelijkertijd de inkomsten van de rijken terug te vorderen.
#4. Ongelijkheid verminderen
Onderfinanciering van openbare diensten is een van de grootste uitdagingen op het gebied van ongelijkheid. De overtuiging is dat onderfinanciering van diensten zoals openbaar onderwijs een armoedeval creëert waarin mensen niet in staat zijn de vaardigheden te krijgen die ze nodig hebben om op de loonladder te stijgen.
Door de belastingen op huishoudens met een hoger inkomen te verhogen, kunnen ze bovendien openbare programma's ondersteunen die de armen ten goede komen en hen helpen om uit de armoede te komen. Tegelijkertijd verkleint het het verschil tussen rijk en arm discretionair inkomen.
#5. Lagere economische ongelijkheid
Een progressieve belasting kan huishoudens met een laag inkomen helpen hun besteedbaar inkomen te verhogen en tegelijkertijd het beschikbare inkomen van huishoudens met een hoog inkomen verminderen. Hierdoor kunnen de armen meer producten kopen, terwijl de hoeveelheid die de rijken mogen kopen, wordt beperkt.
De nadelen van een progressieve belasting
- Slecht uitgelegd
- Belemmeringen voor het scheppen van rijkdom
- Hoge administratiekosten
- De overheidsinkomsten zijn lager.
- Hoofdvlucht
#1. Slecht uitgelegd
Laten we bijvoorbeeld een belasting nemen die 30% is voor degenen die minder dan $ 40,000 per jaar verdienen en 44% voor degenen die meer dan $ 700,000 verdienen. Het is nog steeds een voorbeeld van een progressieve belasting, want wie meer verdient, betaalt een hoger tarief. Het progressieve tarief is daarentegen relatief laag. Hoewel het is geclassificeerd als een progressieve belasting, beweren velen dat dit niet het geval is. En dit is het probleem. Het is onduidelijk in die zin dat iedereen een ander idee heeft van wat werkelijk progressieve belasting is.
#2. Belemmeringen voor het scheppen van rijkdom
Door de rijken buitensporig meer te belasten dan mensen met een lager inkomen, werkt dit ontmoedigend. Waarom zou iemand 100-urige weken willen werken als de overheid 80% van zijn loon weghaalt? Als gevolg hiervan is er een perverse incentive om minder te werken en dus minder economische productie te produceren. Tegelijkertijd heeft het de potentie om ondernemerschap te verstikken.
Dit kan echter resulteren in een groot aantal haakjes. U kunt bijvoorbeeld 20 belastingschijven hebben met elk een ander belastingtarief. Dit kan stijgen van 25% naar 30%, vervolgens naar 40%, 50% en uiteindelijk naar 70% in stappen van 5%. Hoewel dit een progressief systeem zou zijn, zou het ongelooflijk moeilijk te implementeren zijn. Tegelijkertijd zou het de IRS miljoenen dollars kosten om te runnen, en het zou een gedoe zijn voor individuen die hun belastingen zelf indienen.
#3. Lagere overheidsinkomsten
Afhankelijk van hoe progressief het belastingstelsel is, kan dit leiden tot lagere inkomsten voor de overheid. Mensen zullen bereid zijn hard te werken en bijvoorbeeld door te stromen naar hogere belastingniveaus. Wat heeft het voor zin om 100-urige weken te werken als je na belastingen hetzelfde wordt betaald als iemand die 50 werkt? Tegelijkertijd kan het belastingtarief mensen met een hoog inkomen ertoe aanzetten hun inkomen naar elders te verhuizen en geen belasting te betalen. De overheid daarentegen krijgt er niets voor terug.
#4. Hoofdvlucht
Particulieren kunnen hun geld naar het buitenland verplaatsen en in andere landen investeren als gevolg van progressieve belastingheffing, met name op inkomen en kapitaal. Als het belastingtarief erg progressief is, bijvoorbeeld van 10% tot 80%, kunnen de rijken het voordelig vinden om te verhuizen. In werkelijkheid zal het hoogste tarief voor de rijkste inkomsten de uitkomst bepalen.
Progressieve belastinginkomsten
Een progressief belastingstelsel past stijgende belastingtarieven toe op hogere inkomensniveaus. Individuele inkomstenbelastingtarieven in de Verenigde Staten variëren van 10% tot 37%. Door deze opzet betalen mensen met een hoger inkomen een groter deel van de inkomstenbelasting dan mensen met een lager inkomen.
Hoe dan ook, omdat ze sneller vooruitgaan, betalen werknemers met een hoog inkomen meer dan mensen met een laag inkomen. Naarmate het vermogen van een individu groeit, neemt ook zijn of haar belastingtarief toe, evenals zijn of haar belastingdruk. Over het algemeen betalen mensen met een hoger inkomen Hogere inkomens een hoger percentage van hun inkomen aan belastingen en betalen ze meer geld aan belastingen dan mensen met een lager inkomen.
Voorbeelden van progressieve belasting
Progressieve belastingen groeien en dalen als reactie op het stijgen en dalen van het belastbare inkomen van de belastingbetaler. Daardoor zullen mensen met een hoog inkomen een hogere belasting moeten betalen dan mensen met een laag inkomen. Dit wordt bereikt door het bepalen van een belastingschijf voor het inkomen van elke belastingplichtige en het toewijzen van belastingtarieven aan elke schijf.
Het progressieve belastingstelsel is gebaseerd op het idee dat een vast of uniform belastingtarief voor alle belastingbetalers, ongeacht hun inkomen, geen eerlijk plan is, omdat het onevenredig grote gevolgen zou hebben voor mensen met een laag inkomen. Het Amerikaanse belastingstelsel en ook het Zweedse belastingstelsel zijn voorbeelden van een progressieve belasting.
Laten we eens kijken naar de volgende voorbeelden van een progressieve belasting.
Voorbeeld 1
Beschouw de volgende tabel met belastingtarieven, waarbij de eerste twee kolommen moeten worden gebruikt om belastingen te berekenen volgens het progressieve belastingstelsel. Het berekende belastingcijfer wordt vervolgens weergegeven in de derde kolom, die wordt gegenereerd door een progressief belastingtarief op het inkomen toe te passen. We kunnen gemakkelijk constateren dat het belastingtarief mee stijgt als het inkomen stijgt.
| 1 | Inkomen | Het progressieve belastingtarief | Belastingbedrag in $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Daarom betaalt iedereen die tot $ 25,000 verdient 10% belasting, terwijl iedereen die meer verdient, de gecombineerde tarieven betaalt.
Laten we een ander voorbeeld nemen.
Voorbeeld 2
Laten we een ander voorbeeld bekijken met dezelfde belastingtarieftabel. Deze keer wil Peter, een belastingbetaler met een belastbaar inkomen van $ 50,000 per jaar, zijn belastingplicht voor het jaar bepalen.
| Belastbaar inkomen van Peters | 50,000 | Toegepast tarief |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Totale belastingplicht | 7,250 |
De eerste $ 20,000 van Peter's inkomen wordt belast tegen een tarief van 10% en de resterende $ 35,000 wordt belast tegen een tarief van 15%. Daarom houden we voor de eenvoud geen rekening met bovengrensbedragen of standaard aftrekbedragen. Het uiteindelijke aangepaste belastbare inkomen wordt verondersteld $ 50,000 te zijn. De totale belastingaanslag komt op $ 7,250. Bovenstaande illustraties zijn zeer goede voorbeelden van een progressieve belasting.
Nadat we de voorbeelden van progressieve belasting hierboven hebben bekeken, kunnen we begrijpen hoe het systeem werkt. We kunnen zien dat het bedrag aan verschuldigde belasting toeneemt naarmate het inkomen van een individu stijgt. Zoals u ook kunt zien aan de hand van de voorbeelden van progressieve belasting hierboven, betaalt een persoon met een belastbaar inkomen van $ 50,000 per jaar $ 7,250 aan belasting.
Wat is het doel van een progressieve belasting?
Er zijn progressieve belastingen om te voorkomen dat mensen met lagere inkomens een oneerlijk onevenredig deel dragen van de kosten van het onderhoud van openbare infrastructuur, diensten en toezicht. Mensen die minder verdienen, betalen minder belasting bij een progressief belastingstelsel. Hogere inkomens betalen hogere belastingen. Een progressieve belasting verhoogt ook het bedrag aan geïnde belastinginkomsten omdat de hoogste inkomens zwaarder en op hogere inkomens worden belast.
Betaal ik hetzelfde belastingpercentage over al mijn inkomsten?
Nee. Bij een progressieve belasting betaalt u alleen het hoogste percentage over het bedrag van uw inkomen dat boven de grens ligt. Als een enkele persoon bijvoorbeeld $ 100,000 verdient in 2022, wordt hij belast tegen een tarief van 24%. (evenals onderste haakjes). Ze zijn echter alleen onderworpen aan belasting tegen dat tarief over het percentage van hun inkomen dat het minimumbedrag van $ 89,075 in dat jaar overschrijdt. Als gevolg hiervan wordt de eerste $ 10,275 aan inkomsten belast tegen 10%, gevolgd door 12% tot $ 41,775 en 22% tot $ 89,075. Slechts $ 10,925 ($ 100,000 - $ 89,075) zou in dit geval onderworpen zijn aan 24% belasting.
Hoe vaak veranderen de belastingschijven?
Het congres bepaalt de belastingtarieven en de Internal Revenue Service beheert ze (IRS). Wetgeving, zoals de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, die zeven schijven handhaafde maar de tarieven verlaagde die op bijna elk van hen van toepassing waren, is normaal gesproken de manier waarop wijzigingen worden aangebracht.
Wat is het doel van een progressieve belasting
Er zijn progressieve belastingen om te voorkomen dat mensen met lagere inkomens een oneerlijk onevenredig deel dragen van de kosten van het onderhoud van openbare infrastructuur, diensten en toezicht. Mensen die minder verdienen, betalen minder belasting bij een progressief belastingstelsel. Hogere inkomens betalen hogere belastingen. Een progressieve belasting verhoogt ook het bedrag aan geïnde belastinginkomsten omdat de hoogste inkomens zwaarder en op hogere inkomens worden belast.
Conclusie
Het progressieve belastingstelsel is ontworpen om te voorkomen dat de arme bevolking en de lage inkomens onnodig worden belast, zodat zij hun geld kunnen uitgeven aan noodzakelijke dingen en kunnen bijdragen aan de economie. Veel landen hebben nu progressieve belastingstelsels. Het is voordelig omdat het meer inkomsten oplevert dan een vlak of regressief belastingstelsel.
Progressieve belasting Veelgestelde vragen
Wat is een progressieve belasting?
Een progressieve belasting kan worden gedefinieerd als een belastingstelsel waarbij de belastingdienst een hogere belasting oplegt naarmate het inkomen van de belastingplichtige stijgt. Het kan ook worden gedefinieerd als een systeem waarin het belastingtarief van een individu recht evenredig met zijn inkomen stijgt.
Wat zijn de voor- en nadelen van progressieve belasting?
Een progressief belastingstelsel vermindert de belastingdruk op de mensen die het het minst kunnen betalen. Terwijl een progressieve belasting een belemmering vormt voor het vinden van een baan met een hoger loon.
Gerelateerde artikelen
- ALGEMENE AANSPRAKELIJKHEIDSVERZEKERING VOOR KLEINE BEDRIJVEN: kosten en beste opties
- VERZEKERING VOOR ZAKELIJKE EIGENDOM: kosten en voordelen van een eigendomsverzekering
- Tips om succesvol te wedden op een casinowebsite
- VERZEKERING VOOR KLEINE BEDRIJVEN: overzicht, aansprakelijkheid, vereisten, kosten
