「税額控除」という言葉の正確な意味について考えたことはありますか? 税額控除とは、課税所得から控除できる法的費用のことです。 控除できる費用と控除できない費用の間には厳しい境界線があり、これが多くの人にとって税金を支払う上で最も難しい部分となっています。 この記事では、車、寄付、ビジネスから税金を徴収する方法について説明します。 今すぐ飛び込んでみませんか？
税額控除とは何ですか?
支払うべき税金の額を減らすために所得から控除できる項目は、税額控除として知られています。 税額控除は課税所得を減らし、結果的に納税義務を軽減するため有益です。 これらにより、納税額を数百ドル、場合によっては数千ドル削減できる可能性があります。 たとえば、最も人気のある税控除の XNUMX つは慈善活動への寄付です。 その結果、昨年慈善活動に寄付したお金を「即時処分」し、その額だけ課税所得が減る可能性があります。
しかし、それは氷山の一角にすぎません。 住宅ローンの利息から退職金制度への拠出金まで、利用できる税控除が数多くあります。 税金を減らすには、控除額を増やします。
税金の権利控除はどのように機能しますか?
納税申告書を作成するには、総所得金額を把握しておく必要があります。 IRS の「総収入」の定義には、「賃金、配当、キャピタルゲイン、事業収入、退職金、その他の収入」が含まれています。 あなたがほとんどの人と同じなら、おそらく余分な現金をあまり持っていないでしょう。 調整後総所得（AGI）は、課税所得から一定の控除を差し引いたものです。 あなたの納税義務または還付は、調整後の総所得によって影響を受ける可能性があります。 さらに、調整総収入 (AGI) は、特定の減税や税額控除の資格を確認するために使用される場合があります。
どのような経費が税金控除の対象になりますか?
税額控除の対象となる経費は以下のとおりです。
＃1。 慈善寄付
寄付が多ければ多いほど、得られる減税額も大きくなります。 母校、教会、または好意的な慈善団体などの団体に寄付すると、控除を項目別に分ければ課税所得を減らすことができます。 調整後の総収入の最大 60% を慈善団体への寄付として控除できます。
2021年に議会は、慈善寄付金に対する「一線を超える」控除を、単独申告者には最大300ドル、共同申告者には最大600ドルを含む予算案を承認した。 残念ながら、この規定はすでに期限切れになっているため、控除を項目別にすると慈善寄付金を控除できなくなります。
＃2。 医療費
健康保険に加入しているにもかかわらず、医療や歯科治療に自分のお金を使いますか? 内国歳入庁 (IRS) では、課税所得の 7.5% を超える医療費を控除できます。 これには、医師や歯科医師の診察、処方薬の費用、払い戻されない健康保険料の費用、必要な医療機器の費用が含まれます。
#3. 州税と地方税
これは多くの人が見落としていることです。 州税および地方税、連邦所得税、および一部の国際税はすべて、IRS からの項目別控除の対象となります。 売上税控除は、個人所得税が課されていない州に住んでいる場合、または車やリビングセットなどの大きな買い物をしたばかりの場合に利用できる方法です。 IRS の売上税控除計算ツールをチェックして、控除額を決定してください。 さらに、住宅所有者は固定資産税を控除することで納税義務を軽減できます。
#4. 学生ローンの金利
控除額を項目化していない場合でも、学生ローンに支払う利子の最初の 2,500 ドルを控除できます。 考えれば考えるほど、ただ切って実行するのが合理的であるように思えます。 ただし、教育省が 30 年 2023 月 2,500 日まで学生ローンの支払いと利息を一時停止しているため、現時点では (民間ローンを借りていない限り) 学生ローンの利子支出を請求する必要はありません。その年に実際に支払った利息の額XNUMX ドルの上限がある場合は、その上限から差し引かれます。
#5. 住宅ローンの金利
不動産オーナーになる醍醐味！ 広々とした庭、魅力的な白いピケットフェンス、そして毎月の住宅ローンの支払いが管理しやすいです（まあ、後者はそうではないかもしれませんが）。 ただし、750,000ドルまでの借金に対する住宅ローンの利息の支払いは税金控除の対象となります。
#6. 退職と投資
通常の IRA への寄付は税控除の対象となる可能性があります。 ただし、収入や、あなた (結婚している場合は配偶者) が雇用主主催の退職金制度に参加しているかどうかによって、税金から控除できる金額が制限される場合があります。 黄金期に通常の IRA から引き出した場合には税金がかかることを覚えておくことが重要です。 これが、Roth IRAが投資としてより良い選択肢である理由です。 Roth IRAに投入された資金にはすでに課税されています。 Roth IRAへの寄付に対する減税はもうありませんが、大した問題ではありません。 退職後の貯蓄を非課税で現金化するのに忙しくて時間がありません。
＃7。 ホームオフィス控除
自宅の指定されたエリアを事業専用に使用する場合、家賃、光熱費、メンテナンスなどの職場の経費を控除できます。 この控除の対象となる場合は、税金を提出する準備として、測定と計算の追加作業を行う価値があります。
所得税の費用を控除できるのは誰ですか?
税金を適切に徴収できる対象者は次のとおりです。
＃1。 個人
控除やクレジットを通じて経費を差し引くことができます。 適用される税控除や免除を利用することで、課税対象となる所得金額を下げることができます。 IRS は、納税者が所得や申告状況に関係なく、連邦所得税申告書から標準金額を控除することを認めています。 2022 年のこの金額は、独身の申告者の場合は 12,950 ドル、共同申告の既婚申告者の場合は 25,900 ドルとなります。 2021 年の場合、これらの金額はそれぞれ 12,550 ドルと 25,100 ドルでした。 税額控除は、課税所得を減らすのではなく、支払うべき税金 (課税所得ではない) を XNUMX ドルずつ減らすことです。
#2. 自営業
自営業者の間でよくある誤解は、法人またはその他の種類の事業構造を設立すると、個人事業主として可能であるよりも大きな税制優遇を利用できるということです。 企業が使用しているのと同じ事業税控除の多くを利用することで、課税される自営業の所得を減らすことができます。 あなたが個人事業主の場合は、低い個人税率と 20% の適格事業所得控除を利用することで、税制改革の恩恵を受けることができます。
＃3。 中小企業
企業の規模は、売上高、売上高、資産、年間総利益または純利益などのさまざまな要因によって決まりますが、代表的な指標は従業員数です。 従業員を抱える中小企業を経営しており、非公開のパートナーシップ、株式会社、または個人事業主の定義を満たしている場合は、従業員に直接起因するものを含む事業コストの一部を控除できる場合があります。
＃4。 法人
IRS の「通常かつ必要な」定義に該当する事業経費は、企業によって控除できます。 ビジネスには経常経費と資本支出の両方が発生します。 車輪を回転し続けるために、企業は経常経費を負担しますが、これは全額控除できます。 投資や不動産は資本的支出の例であり、会社の利益を生み出すために使用された場合は償却できます。 ただし、特定の企業が請求できる特定の控除は、IRS 税法で成文化されています。
車の税金がオフになる
元の購入価格と車を良好な状態に維持するコストの両方を考慮すると、車は私たちが所有するものの中で最も高価なものの XNUMX つとなります。 幸いなことに、これらの費用を収入から差し引く法的な方法があります。 あなたの状況に応じて、個人、中小企業、自営業、またはビジネス控除が適用される場合があります。 車の税金を安くするには次のような方法があります。
#1. 慈善寄付
古い自動車を慈善団体に寄付することは、それほど長くは動かず、修理費が見合わない場合に、中古車を売って数ドルを追加で稼ごうとするよりも良い選択肢です。 広告を投稿して低俗なオファーに応じる代わりに、誰かに直接連絡してもらうことができます。 あまり修理するほどの価値はないが、まだ誰かに役立つ可能性のある古い車を所有している場合、現在の市場価格で税金を控除できるため、それを与えることは良い選択肢になる可能性があります。
#2. 電気自動車またはハイブリッド自動車
2009 年 31 月 7,500 日以降に購入された自動車の場合、プラグイン電気駆動自動車は IRS クレジットの対象となります。 クレジット金額は、詳細によって異なりますが、最大 $200,000 です。 メーカーの車両が米国での使用量の 31 台の基準に達すると、そのメーカーへの信用が減り始めます。 2009 年 XNUMX 月 XNUMX 日以降に電気自動車またはハイブリッド車を購入した場合は、リベートの対象となる場合があります。
#3. 車を改造する
汚染を減らしながら、現在の自動車に乗り続けたいですか? あなたの自動車用の電気駆動変換キットを入手し、専門の取り付け業者に取り付けてもらうことを検討してください。キットを購入する前に、あなたの車が変換する価値があるかどうか専門家に相談して判断する必要があります。 これは、走行距離がそれほど多くない古い車両の場合に特に重要です。 比較的最近使用され、何年も使用されている自動車を運転している場合、変換は費用対効果が高くなります。
#4. 事業用控除
あなたが個人事業主または他の形態の独立した雇用を持っている場合、事業目的で走行したすべての走行距離は課税所得から控除できます。 企業のような正式なビジネス構造ではなく、個人事業主として活動している人が、このアプローチから最も恩恵を受けるでしょう。 コツは、プライベートの時間を仕事の時間と分けることです。
走行距離を記録し、領収書を保管しておくと、自営業での車両の控除対象外の個人使用と税控除対象の商用使用の違いを区別するのに役立ちます。
#5. 中小企業のフリート控除
中小企業を所有している場合、会社の目的のみに使用される車は、運営費として年間利益から控除できます。 社用車の修復費用は控除の対象となりますが、完全なオーバーホールの費用は控除の対象になりません（オーバーホールの金額は車両の資産計上コストと減価償却費に含める必要があります）。 また、すべての修理費用の詳細な記録を保管しておくことで、内国歳入庁とのトラブルを回避できます。
#6. 未払いの事業費
あなたが従業員で、雇用主からの払い戻しを受けずに仕事関連の理由で自分の車を使用した場合、その費用に対して税額控除が受けられる場合があります。 これらの支出にはガソリン代や定期メンテナンスが含まれる場合があり、多くの場合、IRS の更新されたマイルあたりの料金を使用して見積もられます。 個人事業主として税金を申告する場合は、詳細な記録を保管し、会社の経費と個人の経費を区別することが不可欠です。
寄付に対する税金の控除
IRS は、納税者が対象となる慈善団体への現物寄付および金銭寄付の全額を控除することを認めています。 この慈善団体は IRS によって 501(c)(3) の非課税グループとして認められなければなりません。 一般に、慈善寄付金として AGI の 60% を超えて控除することはできませんが、場合によってはその数字が 20%、30%、または 50% に低下することがあります。 控除の恩恵を受けるには、標準控除を受ける代わりに、納税申告書で控除を項目化する必要があります。
寄付金を免除する方法は次のとおりです。
#1. 寄付を計画する
利用可能な多くの税金計画の選択肢を利用することで、慈善寄付に対する税額控除を最大限に高めることができます。 税率が高くなることが予想される場合は、翌年まで控除の適用を延期することもできます。 できるだけ少ない支出で税控除を最大限に活用できるように、慈善団体への多額の寄付に備えて事前に準備することが重要です。
#2. 寄付の領収書を受け取る
慈善寄付に対する税控除を受けるために、IRS は文書を要求します。 250 ドル以上の現金寄付については、「同時の書面による承認」（IRS の定義による）が法律で義務付けられています。 少額の金銭的な贈り物であれば、慈善団体からの簡単な領収書や銀行での取引記録で十分です。 控除額に相当する商品やサービスを提供しなかった旨を記載した組織からの誓約カードは、控除が行われたこと、および給与から控除が行われた場合にはその金額が 250 ドル未満であったことの十分な証拠となります。
#3. 家庭用品を寄付する
古い家具や電化製品を手放すことは、家を片付けると同時に他の人を助け、課税所得を減らすための素晴らしい方法です。 寄付された衣類や家庭用品は、多くの慈善団体や宗教団体によって配布または販売されることがよくあります。
金銭ではなく物品やサービスの寄付は、より厳しい規制の対象となります。 寄付は、必ずしもその商品に支払った金額ではなく、その時点でその商品に価値があると思われる金額に対して行うことができます。 また、250 ドル未満の寄付の場合は、慈善団体からの書面による承認と、贈られた商品とその価値の明細書が必要です。
#4. 車両費も忘れずに
適切に記録を保管しておけば、非営利団体へのボランティア活動中に発生した自動車費用を税金控除の対象となる寄付金として控除することができます。 走行距離日記を使用して、各旅行の日付、目的地、総距離を記録し、慈善活動のために年間を通じて走行したすべてのマイルを追跡します。
#5. キャリーフォワードを注意深く追跡する
手っ取り早く金を稼ぐ方法を探していて、もう少し努力しても構わないのであれば、ぜひ株式市場に挑戦してみてください。 期限が切れる前に確実に使用できるよう、繰越税を常に監視してください。 繰越残高の損失が心配な場合は、今年度に拠出する前に前年度の拠出金を使い切ってしまうことが最善です。 これは、寄付金を節税する重要な方法の XNUMX つです。
ビジネスに対する税金の控除
会社の総収益から控除できる対象となる経費は、中小企業税控除です。 税額控除を増やすと、ビジネスの年間税負担が軽減される可能性があります。 中小企業の経営者は、あらゆる範囲の税控除を利用していないことがよくあります。 これらの一般的な中小企業やホームオフィスの税控除は、収益の向上に役立つ可能性があります。 ビジネスの税金を適正化する方法は次のとおりです。
#1。 初期費用
あなたは会社に投資しているので、その立ち上げに関連する費用は資本的支出として認識されます。 広告、従業員のトレーニング、在庫、オフィス スペース (またはホーム オフィス) は中小企業のスタートアップ費用に含まれることがよくありますが、業界や間接費によって異なる場合があります。
減価償却は、資本支出を数年にわたって償却できる手順であり、会社の収益性を毎年評価できるようになります。 ビジネスの初期費用控除の詳細については、IRS Publication 535 を参照してください。
#2. 事務用品
ビジネスにのみ使用する限り、オフィス家具、プリンター用紙、ホッチキス、鉛筆、電卓、名刺などの事務用品およびオフィスコストは税額控除の対象になります。 IRS は、必ずしも「不可欠」ではないものの、事業経費は「業界で一般的で受け入れられ」、「有用かつ適切」でなければならないと規定しています。
#3. ソフトウェアとエレクトロニクス
中小企業のコンピュータや、Microsoft Word や中小企業会計ソフトウェアなど、会社を適切に管理するために必要なソフトウェアのコストを控除できる場合があります。 Hootsuite や Buffer などのソーシャル メディア スケジュール プログラムなどのオンライン ソフトウェアのサブスクリプションも考慮されます。
＃4。 ホームオフィス控除
自宅でビジネスを運営している場合は、中小企業の納税申告書でホームオフィス費用を請求できる可能性があります。 ホームオフィス控除は、住宅所有者と借家人の両方が利用でき、一戸建て住宅、コンドミニアム、アパート、プレハブ住宅、独立したワンルーム、ガレージなど、あらゆるタイプの住宅が受け入れられます。
#5. 家賃または減価償却費
会社の運営やビジネス関連のイベントの開催に必要なオフィス、物理的な場所、会議室、またはコワーキングスペースの賃料は控除の対象となります。 ただし、不動産を完全に所有している場合、または最終的に所有権を取得する場合は、家賃を事業経費として控除することはできません。 家賃は IRS によって「所有していない不動産の使用に対して支払う金額」と定義されています。
#6. 従業員の給与と契約労働
自宅オフィスでビジネスを運営している場合でも、パートタイムまたはフルタイムの W-2 従業員に対する支払いを控除できます。 独立した請負業者、契約社員、またはその他の非従業員に支払われた支払いも控除の対象となります。 年間を通じて 600 ドル以上を稼いだ非従業員は、必ず 1099-NEC フォームを提出してください。 前課税年度の申告期限は 31 月 XNUMX 日です。
ビジネスの税金を適正化する方法
所得を報告し、法人税控除を申請する方法は、事業体によって異なります。
個人事業主： スケジュール C フォームを適用します。
LLC パートナーシップ: フォーム 1065 を申請する
株式会社： フォーム 1120 を申請してください。
年間を通じてコストを把握するのが困難ですか? 税務シーズンが到来したら、中小企業税務ソフトウェアを使用して財務を整理し、準備を整えてください。 また、控除対象となる事業費のリストを作成する際には、IRS から最新かつ正確な情報を入手できることにも留意してください。
税額控除と税額控除の違いは何ですか?
税額控除と税権利オフには区別がありません。 XNUMX つの式は互いに同義です。 ただし、一部の個人が税額控除であると誤解している可能性があるため、これらは税額控除ではありません。 税額控除を申請することで、支払う税金を少なくすることが可能です。 ただし、税額控除とは異なり、課税所得が減ることはありません。 代わりに、税額控除により全体の税負担が軽減されます。
たとえば、3,000 ドルの税金を負っているが、1,000 ドルの税額控除がある場合、実効税率はわずか 2,000 ドルになる可能性があります。 勤労所得税額控除、養子縁組に対する控除、電気自動車の購入に対する控除は、利用できるさまざまな種類の税額控除のほんの一例にすぎません。
なぜ税金をすぐにオフにするのが良いのでしょうか?
即時課税は課税所得を減らし、全体の税負担を軽減するので良いことです。
税金の権利オフをどのように利用しますか?
税金の権利オフとは、連邦所得税申告書で収入から控除できる事業経費であり、これにより会社が支払うべき税金の額が減ります。 中小企業の課税対象所得総額を計算するには、税権利控除から総収益を差し引きます。
車は税金の控除対象になるのでしょうか?
厳密に言えば、新車の価格を全額控除することはできません。 ただし、経費の一部が総収入から差し引かれる場合があります。 自動車売上税やその他の自動車関連費用など、すぐに納税額を軽減できる税金が他にもたくさんあります。
従業員に税金を支払うのは正しいことなのでしょうか?
年間を通じて従業員に支払われた賃金は控除の対象となります。 従業員特典として会社が拠出した金額も控除の対象となります。 してはいけないこと: 従業員の支出を請求する際に、2% の制限を超えてはいけません。 従業員経費は、その他の控除として分類される許容される事業費です。
最終的な考え
税金の控除を受けることで課税所得を下げることができます。 自分が受けられる税控除と受けられない税控除を認識することが重要です。 経験豊富な税務専門家にアドバイスを求めることも有益です。 税法と関連規則は時間の経過とともに進化する可能性があります。 したがって、前年には適用されなかった税額控除や税額控除を利用できる場合や、その逆の場合もあります。
関連記事
参考文献
