家を売った後の引っ越しは大変なことです。 ただし、家と呼べる新しい場所を見つけることに集中する前に、家の売却で得た利益を IRS に申告する必要があります。 キャピタルゲインはこの種の収益を表す用語です。 巨額のお金を手に入れたり、より多くの税金を支払わなければならない可能性があるため、予算を調整する必要があるかもしれません。 住宅の売却による利益全体と、適用される税額控除や控除は納税申告書で報告する必要があり、その方法を知っておく必要があります。 家を売ることを決める前に、財務カウンセラーに相談するのが賢明かもしれません。 この記事では、カリフォルニアで家を売却した場合のキャピタルゲイン税と、家を売却した場合の税金の支払いについて説明します。
住宅売却時のキャピタルゲイン税とは何ですか?
衣服から家具、株に至るまで、あなたが所有するものはすべて資産です。 本物の土地、車両、株式、債券はすべて財産とみなされます。 自宅などの資産の XNUMX つを清算したいと考えていると想像してください。 売却による利益は、特定の種類の課税である「キャピタルゲイン税」の対象となる場合があります。
XNUMX年を超えて保有する資産の売却益は長期キャピタルゲインとみなされます。 短期キャピタルゲインは、資産を XNUMX 年未満保有した後に売却すると発生します。 一般的に（これは国によって異なりますが）、長期キャピタルゲインは短期キャピタルゲインよりも低い税率で納税されます。
実現利益は、住宅を売却する際にキャピタルゲイン税の課税対象となるため、注意してください。 つまり、資産の売却価格が原価基準を超えた場合に発動します。 この税金は、未実現利益がある場合、つまり資産がまだ所有されている場合には適用されません。
長期投資のキャピタルゲイン税率は0%から20%の範囲です。 住宅の売却は、特定の品目に対して課される限定的で高い関税から免除されます。 ただし、短期利益には通常の収入と同じ税率で課税され、場合によってはそれが大幅に高くなる場合があります。 所得税の範囲は 13% ～ 37% です。
キャピタルゲイン税は家の売却にどのように作用しますか?
購入した価格よりも高い価格で家を売却した場合、お住まいの州によっては、売却で得た利益が課税の対象となる場合があります。 利益にかかる税金を「キャピタルゲイン税」といいます。 良いニュースは、内国歳入庁（IRS）が制定した規制のおかげで、多くの人が主な住居の売却に伴うキャピタルゲイン税の支払いを回避できることです。 このルールにより、課税所得から利益の一部を免除することができます。
一般に、住宅売却キャピタルゲイン控除の要件を満たす個人は、以下を控除できます。
- 独身の場合、最大 250,000 ドルの資本が得られます。
- 夫婦が共同で申請した場合、最大 500,000 ドルの資本が得られます。
法律用語では、この保護は第 121 条の除外と呼ばれます。 住宅の売却に適用されるキャピタルゲイン税の除外の恩恵を受けるには、ガイドラインをよく理解しておく必要があります。 除外の対象となる不動産の種類および所有権基準には制限があります。
住宅売却時のキャピタルゲイン税はいつ支払うのですか?
以下のいずれかに該当する場合は、例外を無視し、住宅売却益全体に対して税金を支払うリスクを負います。
#1. 自宅を主な住居として使用していない
内国歳入庁にとって、「家」とはコンドミニアムからハウスボートまであらゆるものを指します。 例外は、あなたがほとんどの時間を過ごす主な（または「本」）家に適用されます。
あなたが複数の家を持っており、そのうちの XNUMX つを売却することを検討している場合は、「事実と状況」テストを使用して、IRS がその不動産を主な住居とみなすかどうかを判断する必要があります。 あなたの家が第一の場所であることの信憑性を高める要因には、その家が主な住所として使用されていること（納税申告書、運転免許証、有権者登録、郵便局など）のほか、銀行、勤務先、またはあなたが所属するクラブや協会などの必需品に近いことが含まれます。 また、読んでください 資産売却: 定義、比較、および必要なすべて
#2. 少なくとも XNUMX 年間住んでいなかった後、XNUMX 年後に家を売却した
内国歳入庁はまた、少なくとも必要な最低限の期間、その家を主な住居として使用する予定であることを確認します。 これを示す良い指標は、対象となる 24 年間のうち少なくとも XNUMX 年間その家に住んでいることです。 この点に関して IRS にはある程度の余地があります。 XNUMX か月が連続している必要はなく、休暇やその他の短い旅行で家を空けている時間は「不在」とみなされません。
無能力者や外来治療が必要な者、軍、外務省、情報機関に勤務する者には、この規定が免除される場合があります。 詳細については、内国歳入庁の出版物 523 を参照してください。
#3. 海外居住者向けの税規則があなたに適用されます
米国の市民権または居住権を放棄して海外に行く米国国民または永住者は、内国歳入庁によって徴収される「海外居住者税」の対象となります。
さらに、この税金を支払う義務がある場合は、免除を請求することはできません。
#4. あなたは家を手に入れるためにフェアトレードをしました
過去 1031 年間に、一般に XNUMX 交換として知られる同種交換を通じて住宅を購入した場合、除外の対象にはなりません。 基本的に、このタイプの取引には、ある投資不動産を別の投資不動産に置き換えることが伴います。
家を売却する際のキャピタルゲイン税を回避する方法
家を売るときにキャピタルゲイン税を最小限に抑える必要がありますか? キャピタルゲイン税の負担を最小限に抑えたり、なくしたりするために利用できるオプションがあります。 住宅所有者は、過去250,000年間のうちXNUMX年間そこに住んでいた場合、キャピタルゲイン税をXNUMX万ドル控除できる。
コストベースを適切に調整することで利益を抑えることができます。 住宅の購入、改修、増築にかかる費用を加えると、より高い費用ベースが得られます。 コストベースの増加の結果、キャピタルゲインは減少します。
さらに、住宅の売却益は、他の資産からのキャピタルロスによって減少する可能性があります。 多額の損失を連続した課税年度に繰り越す可能性があります。 住宅売却時のキャピタルゲイン税を軽減または回避するための他のオプションを検討してみましょう。
#1. その別荘を新しい定住地に変えましょう
多くの住宅所有者はキャピタルゲインの除外を非常に高く評価しているため、生涯にわたって可能な限りそれを利用しようとしているかもしれません。 非所有住宅や賃貸不動産の利益には同様の除外規定がないため、人々は不動産売却時のキャピタルゲイン税を引き下げる戦略を模索してきました。 休暇用または投資用の不動産を永住の住居に変えることも選択肢の XNUMX つです。
別の家を売却する際にキャピタルゲイン税の支払いを避ける6つの方法は、売却する前に少なくとも1997年間はその家を主な住居として使用することです。 ただし、注意点もあります。 16 年 XNUMX 月 XNUMX 日より前に生じた利益は、除外の一部として減価償却控除の対象にはなりません。XNUMX
2008 年の住宅支援税法では、キャピタルゲインの除外は、以前は賃貸として利用され、その後主な住居に転用された不動産にのみ適用されると規定しています。 資産の売却による利益は、その資産が所有されていた期間にわたって均等に分配されます。 レンタル利用の場合、空きスペースは除外対象外となります。
#2. 1031 取引所を通じた税金の繰り延べ
1031交換を通じて、住宅所有者は、住宅を売却した際の収益を別の同種不動産に投資することで、キャピタルゲイン税を繰り延べることができる。 内国歳入法第 1031 条は、人が「同種」財産を他の対価なしで、または他の支払い (現金など) と交換することを許可しています。 不動産の売却は課税対象の利益をもたらしますが、1031 交換ではその利益の課税が延期される可能性があります。
1031 交換により、商業不動産および投資不動産の所有者 (法人、個人、信託、パートナーシップ、LLC を含む) は、キャピタルゲイン税を課されることなく、ある不動産を同じ種類の別の不動産と交換することができます。
1031 交換中、売主も買主も自分の利益のために不動産を利用してはなりません。 45 交換業者は、売却後 1031 日以内に交換物件を書面で指定し、180 日以内に同種物件との交換を完了する必要があります。
2004 年米国雇用創出法では、第 1031 条に基づいて交換された財産は、キャピタルゲインの除外が適用されるまで交換後少なくとも XNUMX 年間保持することが義務付けられています。
14 番目の不動産の売却はキャピタルゲイン税の全額を免除される場合がありますが、内国歳入庁の覚書で説明されているように要件は厳格です。 関連するすべての不動産は投資目的で保有する必要があります。 納税者は、その不動産を 14 年間所有し、それまでの 10 年間に市場価格で少なくとも 12 日間賃貸し、過去 XNUMX か月間で XNUMX 日間またはその時間の XNUMX% を超えて使用しなかった必要があります。
プロフェッショナルなフルサービスの 1031 交換プロバイダーは、複雑なプロセスを簡素化できます。 これらのサービスは、規模が大きいため、時間あたりの弁護士よりも費用がかかりません。 また、1031 取引所の経験を持つ企業は、コストのかかる間違いを回避し、税法の要件を満たすのに役立ちます。
カリフォルニアの家を売却する際の税金
特に大多数の個人にとって最も貴重な資産である住宅の売却にかかる税金を支払うことを避ける方法はありません。 カリフォルニアまたは米国内の他の場所で家を売却するときは、州税および連邦税の責任と要件を覚えておくことが重要です。
全国的に、住宅の売却にはキャピタルゲイン税を含むさまざまな税金が課せられます。 販売される資産の価値が上昇するため、多くの住宅販売、そしておそらくすべての住宅販売がこの影響を受けます。 つまり、購入した価格よりも高い価格で家を売却した場合、「基準」、つまり購入価格と販売価格の差額に基づいてキャピタルゲイン税を支払う義務があります。
連邦政府とカリフォルニア州の両方が（フランチャイズ税務委員会を通じて）、カリフォルニアの不動産の住宅を売却する際のキャピタルゲイン税を査定します。 住宅売却税とキャピタルゲイン税に関しては、FTB は内国歳入庁 (IRS) と同じガイドラインに従います。 これらのルールに含まれる内容は次のとおりです。
#1. あなたの主な居住地は減税の対象となる可能性があります
過去 2 年間のうち少なくとも 5 年間、その家に住み、主な住居として利用していた場合は、不動産を売却する際にキャピタルゲイン税の控除を受ける資格がある可能性があります。 以下にこれらの条件を満たすプロパティの例を示しますが、一度に XNUMX つだけです。
- トレイラー
- 共同開発住宅
- コンドー
- 独立した住宅
- ハウスボート
- アパート
- モバイルホーム
#2. 非課税奨学金
住宅の売却による利益が250,000万ドル未満であれば報告する必要はありません。 250,000 ドルを超えるキャピタルゲインは、適用される免除を差し引いた、適用される税率で課税されます。 あなたとあなたの配偶者または登録された国内パートナーが同じ家に住んでいる場合、この免除額を 500,000 ドルに増額できます。 あなたとあなたの配偶者は、不動産の売却が完了した年に合わせて納税申告書を提出する必要がありました。
独身または既婚の控除を受ける資格を得るには、過去 XNUMX 年間のうち少なくとも XNUMX 年間その住居に居住しており、その間に前述の除外のいずれも利用していない必要があります。 共同申告書を提出する場合、どちらの配偶者も過去 XNUMX 年間に住宅売却の除外を利用してはなりません。
住宅の売却益を計算するときは、所有中に修繕や改修にかかった金額を差し引くことができます。
カリフォルニア州には個別のキャピタルゲイン税率がありますか?
住宅の売却で得た利益が 250,000 ドルまたは 500,000 ドルの除外金額を超えていた場合は、連邦キャピタルゲイン税フォームに加えて、カリフォルニア州キャピタルゲインまたはロススケジュール D 540 フォームバンドルを提出する必要があります。 住宅を売却した後は、これらの書類を年次納税申告書に添付する必要があります。 カリフォルニア州フランチャイズ税務委員会は、オンラインで申告するためのフォームと手順の両方を提供しています。
IRS または FTB が請求した経費の証明を要求した場合、購入時と販売時の領収書、およびその間に支払われたメンテナンスの請求書を保管しておいてよかったと思うでしょう。
ここでは、例外がどのように機能するかを説明するための簡単な例を示します。あなたが独身で、500,000 年に 2012 万ドルで購入したロサンゼルスの家を所有し、1,000,000 年に 2022 万ドルで売却する予定の場合、その年の納税申告時に得られた 250,000 万ドルのうち 500,000 万ドルを控除することができます。
これにより課税所得が 250,000 ドルに減り、大幅な節約になります。 あなたとあなたの配偶者または内縁関係のパートナーが過去 500,000 年間のうち少なくとも XNUMX 年間その家に住んでいて、どちらも過去 XNUMX 年間に除外請求を提出していない場合、あなたの $XNUMX が非課税になります。
カリフォルニアで相続した家を売るのはどうですか?
まず、カリフォルニア州は、遺産や相続財産に税金を課さないという点で独特です。 つまり、財産を相続しても納税義務は発生しません。
ただし、相続人として、不動産の未払いの住宅ローンやその他の先取特権を返済する責任があります。
カリフォルニアの不動産を売却する場合と同じ要素の多くが、相続した住宅を売却する場合にも当てはまります。 キャピタルゲインが主な分岐点です。
エアード氏によると、基礎が段階的に増加すると、相続として受け取る資産の価値が増加します。 これは、亡くなった人の相続人が将来不動産を売却することにした場合、相続する住宅の価値の上昇に対して税金を支払う必要がないことを意味します。 代わりに、不動産の価値は公開市場を反映して変化します。
相続人が評価された公正市場価格ですぐに不動産を売却することを決定した場合、利益は得られません。 しかし、家をその価値を超えて売却して利益を得た場合、または売却するまでに一定期間待つことにし、その間に不動産の価値が上昇し続けた場合、その利益は税金の対象となります。
住宅売却を専門的に扱う方法
カリフォルニアで家を売るときは、山ほどの財務書類と法的書類を処理する必要があります。 すべての請求書、売上領収書、購入請求書、およびビジネスに関連するその他の関連書類を保管する必要があります。
最初に家を購入してから最終的に売却を決定するまで、家の修繕や維持に費やした金額を記録しておくことが重要です。 これらの戦略のいずれかを使用することで、課税対象となるキャピタルゲインの額を減らすことができます。
カリフォルニア州法では、すべての不動産取引は書面で文書化する必要があることを覚えておくことが重要です。 あなたと購入者は、追加された保護層の恩恵を受けることができ、税法を遵守したり、潜在的な法的請求や紛争から身を守る目的で、ビジネス取引の正確な記録を保持できるようになります。
カリフォルニアの家を売却することを考えている場合は、その家の現在の市場価値がいくらになるかを把握してください。 これにより、潜在的なキャピタルゲインと関連する税金の概算額がわかります。
キャピタルゲインの計算方法
購入価格と販売価格の差を見つけることは、キャピタルゲイン計算の基礎です。 オンラインとオフラインの両方でキャピタルゲインを計算する手間のかからない方法をチェックしてください。
#1. オンラインでキャピタルゲインを計算する手順
オンラインで見つかるキャピタル ゲイン計算ツールなどのツールを使用すると、キャピタル ゲインの大まかな見積もりを得ることができます。 次の詳細が必要です。
- 市場における不動産の希望価格
- 資産を取得するために費やされる金額。
- 購入日または売却日（年月）
- 不動産、株式、金、負債、株式保有などの投資の詳細。
入力すると、次の詳細にアクセスできるようになります。
- キャピタルゲインの期間（長期か短期か）
- 資産の取得および処分が行われた年の CPI。
- 購入価格指数
- 売りと買いの価格差。
- 販売から購入までの期間
- 投資の種類
- 長期キャピタルゲインの指数化に賛成か反対か
#2. キャピタルゲインを計算するためのオフライン手順
インターネットにアクセスできず、キャピタル ゲイン計算ツールなどのオンライン ツールを使用する自信がなくても、心配する必要はありません。
- 足場を見つけてください。 これには、取引全体で発生した手数料が含まれます。 再投資される株式配当も個人の基礎を増やす可能性があります。
- 実際に稼いだ金額を計算してみましょう。 これは、手数料や手数料を差し引いた後の販売からの純収益です。
- 損益を計算するには、実現金額 (いくらで売ったのか) から基準 (支払った金額) を差し引きます。
住宅販売者のための税金に関するヒント
- 新築住宅の購入価格が販売価格よりも低い場合、購入者は日割り控除を受ける権利があります。 6 か月以内であれば、セクション 54EC に基づいて残りの資金を再投資できます。
- 納税者が真新しい住宅を購入しても、建設業者が XNUMX 年以内に鍵を引き渡さなかった場合でも、納税者は免除を請求できます。
- 売却益は、州の印紙税と登録料の決定に使用される金額によって決まります。 不動産の最終販売価格が州当局の評価額を下回る場合、税務署が異議を申し立てる可能性があります。
- 売却が行われた年の納税申告書を提出する前に、利益を別の家や債券に再投資できない場合は、残りの金額を資本利益口座制度に入れて、翌年に控除を請求することができます。
住宅販売は非課税にできますか?
はい。 以下の要件が満たされている限り、主な住居の売却は消費税を免除される場合があります。
- 過去 XNUMX 年間 (クロージング日まで) のうち XNUMX 年間は、売主が主な住居としてその不動産を占有していた必要があります。 検討のために XNUMX 年が連続している必要はありません。
- キャピタルゲイン税の免除を受けるには、売主は過去 XNUMX 年間に住宅を売却したことがない必要があります。
- キャピタルゲインが控除基準（独身者の場合は250,000万ドル、夫婦が共同で申告する場合は500,000万ドル）を下回っている場合、売主は住宅の売却時に税金を支払う義務はありません。
住宅売却で損失が出た場合、キャピタルゲインを支払いますか?
母屋で失ったお金は、控除したり資本損失としてカウントしたりすることはできません。 ただし、賃貸物件や投資物件に関しては可能な場合もあります。
他の資産の売却による損失は、最大 3,000 ドルまたは純損失総額まで、他の資産の売却による利益を相殺するために使用でき、超過損失は次の課税年度に繰り越される可能性があることに留意してください6。
場合によっては、IRS が市場価格よりも低い価格での販売を贈答品として扱い、その差額に対する税金の支払いを購入者に要求することがあります。 受取人は、不動産を売却するときに、元の購入価格、改善に費やした資金、および販売経費を使用してキャピタルゲインを計算することを忘れないでください。
ボトムライン
結論として、家を売却するときに税金を支払わなければならない可能性はありますが、おそらくそうではありません。 主な住居の売却益のうち最大 250,000 ドルは、一定の条件の下で連邦所得税が免除されます。 結婚して共同で申請する場合、基準額は 500,000 万ドルに増加します。 納税義務がない場合は、住宅の売却を報告する必要さえありません。 課税対象利益の計算ルールは、あらゆる金銭的利益に適用されます。
家の売却にかかる税金に関するよくある質問
キャピタルゲイン税はいくらですか.
20 年を超えて保有する住宅の場合、キャピタルゲイン税率の上限は 37.5% ですが、250,000 年以下の住宅の場合、最大税率は 500,000% です。 あなたがその家を所有し、売却前のXNUMX年間のうちXNUMX年間住んでいた場合、最大XNUMX万ドルの利益、またはカップルで共同で申告した場合はXNUMX万ドルまでの利益についてキャピタルゲイン税が免除される可能性があります。
テキサスで家を売るとき、税金を支払う必要がありますか?
はい。 テキサス州の住宅や XNUMX 年以上保有されているその他の不動産を売却すると、連邦税が課税されます。 ただし、支払う必要がある金額は、不動産を所有していた期間によって異なります。
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