実効税率は、税務計画と税務管理能力の評価の両方に貴重なツールとして役立ちます。 源泉徴収額に必要な調整を行い、翌年の予算を効果的に計画するために、実効税率を毎年計算することをお勧めします。 税務担当者から実効税率が提供されない場合でも、自分で簡単に計算できます。 税率とその構成部分の計算に関する追加情報と手順については、これらのブログ投稿を参照してください。 必要な情報を入手するのに役立つ包括的なガイダンスが含まれています。
税率の計算方法
実効税率は、個人または法人が税金を支払う必要がある所得の割合です。 個人の実効税率とは、勤労所得（例：賃金）と不労所得（例：株式配当）の両方に適用される平均税率を指します。 一般に、企業の実効税率は、税引前利益が課税される平均税率を指しますが、法定税率は、法律によって定められた法的に定められた割合を表します。 さらに、実効税率は、個人の所得に課される連邦所得税から自営業税、地方税、州税、その他の税を差し引いた額でもあります。 FICA の税金。 実効税率を個人の限界税率の測定値に置き換えることは可能ですが、この XNUMX つはまったく無関係です。 さまざまな組織や個人が支払う税金を比較する場合、実効税率が役に立ちます。
法人の実効税率は、税金費用を税引前利益で割ることによって決定されます。 個人の実効税率は、税金支出を課税所得で割って計算されます。 米国の Form 1040 は、個人の「税総額」と「課税所得」に関する情報を提供します。 このフォームは個人の課税対象所得の合計を計算し、政府が支払うべき税額または政府が還付する税額の概算を提供します。 個人の連邦所得税申告書を提出するために利用されます。
| 個人の場合 | ETR = 税総額 ÷ 課税所得 |
| 法人の場合 | ETR = 税総額 ÷ 税引前利益 |
実効税率と限界税率は、異なる所得基準に適用される税率が異なるため異なる場合があります。 したがって、実効税率は、特定の年に個人が負担する総税負担のより正確な尺度を提供します。
税率計算式の計算方法
個人は、総税負担を課税所得で割ることにより、全体の実効税率を計算できます。 この計算は、さまざまな個人の実効税率を比較したり、税金が高い州と低い州での個人の納税額を見積もったりするのに役立ちます。これは、退職後の移住を検討している人にとって重要な要素です。 以下は、法人または個人の実効税率を計算して、支払うべき税金を把握する際に使用する計算式について説明します。
個人向け
個人実効税率の計算式: 総税額 / 課税所得
法人
法人実効税率の計算式: 税費用総額 / EBT
EBT は実質的に純利益 + 税金費用総額に等しいため、上記の計算は次のように変更できます。
実効税率 法人 = 税金費用合計 / (純利益 + 税金費用合計)
実効税率を持つ個人や法人が、納税計画を表す年間の税負担をどのように決定するかを理解するのに役立つステップバイステップの説明。
- まず、提出された所得税申告書から、その人の総支出を計算します。
- 次に、その人の課税所得を計算します。 個人の総所得金額を計算し、そこからすべての免除や控除を差し引くことで計算できます。 たとえば、課税対象所得は、総所得からすべての免除額とすべての控除額を差し引いたものと等しくなります。
- 最後に、上で示したように、税金支出総額を課税所得で割ることにより、その人の実効税率を決定します。
企業の計算式を計算する手順:
ステップ 1: まず、損益計算書で純利益のすぐ上にある企業の総経費を見つけます。
ステップ 2: 損益計算書用の企業の純利益を計算します。 税金費用と純利益の合計は EBT に等しくなります。 EBT = 純利益 + 税金。
ステップ 3: 最後に、税金費用全体を EBT で割って、法人の実効税率を計算します。
不動産の税率を計算する方法
土地、建物、その他の物理的資産の価値に課される税金は、固定資産税として知られています。 不動産の従価税にはさまざまな種類がありますが、最も一般的な種類の固定資産税です。 不動産の所有者は、その不動産が所在する自治体によって決定されるこの金額を支払う責任があります。 所有する土地またはその他の財産の価格は、納税額を決定する際の主な要素です。 上下水道の改修、警察や消防、学校や図書館、新しい道路や幹線道路の建設はすべて、市や町が集めた税金のおかげで可能になります。 不動産課税の対象となる不動産の税率や種類は全国で統一されていません。 不動産を購入する前に、関連する税法を注意深く調べることが重要です。
所得税や付加価値税と比較すると、ほとんどの OECD 諸国において、不動産税が連邦歳入に占める割合は非常に小さいです。 不動産の評価額は固定資産税の計算に使用されます。 物件の構造物とその周囲の土地を指します。 通常、税務査定官は 1 ～ 1,000 年ごとに資産を評価し、税務当局が定めたガイドラインに従って記録の所有者に適切な金額を請求します。 査定官は、不動産評価額と工場賦課金（工場税）を組み合わせて、その価値を決定します。 ミル賦課金はこの全体の料金です。 すべての市、郡、および学校システムは、その財産に課税することができます。 各事業体に必要な工場賦課金が最初に決定され、全体の工場賦課金に達します。 工場賦課金 (XNUMX ミルは XNUMX セントの XNUMX 分の XNUMX に相当) は固定資産税の税率です。 XNUMX つの工場の価格は、資産評価額 XNUMX ドルごとに XNUMX ドルです。
損益計算書から税率を計算する方法
損益計算書には特別な構造があります。 右上には、売上と収益のデータが最初にリストされ、次に追加の資金源がリストされます。 その後まで収入全体が経費から差し引かれることはありません。 最終的に、レポートには会社の純損益が表示されます。 損益計算書は、企業の業績と収益性の概要を提供します。 収入、支出、利益、損失を合計することで、税引後の純利益が決まります。 この文書の目的は、コストと収入を管理する可能性のある領域を特定することです。 したがって、この情報は計画に不可欠です。 常に赤字の会社で働きたい人はいないため、マネージャーや幹部は損益計算書に基づいて組織の移転を決定します。 これと同様に、銀行や貸し手は損失や融資不履行を防ぐために財務記録を注意深く監視しています。
所得税費用を税引き前の利益（または稼いだお金）で割るだけで、実効税率が得られます。 損益計算書では、税金費用は通常、最終損益または純利益の前の最後の項目になります。
計算方法 給与に対する税率
あなたの給料から税金やその他の控除がどれくらいかかるのか知りたいですか? あなたが従業員として働いている場合、雇用主は通常、連邦税源泉徴収税、社会保障税、メディケア税などのさまざまな税金を収入から控除する必要があります。 さらに、退職金、医療費、その他の費用などを給与から自主的に控除することもできます。 あなたの純給与は、これらの控除後に残る金額です。
連邦所得税およびその他の控除額を給与から控除する額を指定するために、新しい雇用を開始するときに IRS フォーム W-4 に記入する必要があります。 雇用主は、納税申告状況 (独身か夫婦で共同申告など) や扶養家族の数など、W-4 で提供した情報に基づいて適切な源泉徴収を決定できます。 W-4 フォームに正しく記入すると、年間を通じて源泉徴収が不十分な場合でも税金のペナルティが課されるのを防ぐことができます。 雇用主に新しい W-4 フォームを渡すことで、いつでも源泉徴収を更新できます。 州税または地方税を支払う必要がある場合、州または地方自治体の適切な税務当局により追加の源泉徴収が行われる場合があります。
税率を計算するためのさらなるヒントは次のとおりです。
- 税務関連の書類はすべて少なくとも XNUMX 年間保管してください。
- 納税申告書について質問がある場合は、IRS にサポートを求めることができます。
- 税務作成会社またはボランティアの税務作成者が納税をサポートしてくれる場合があります。
税率計算に関する追加のヒント
納税記録を整理しましょう。 雇用主からの W-2 フォームや受け取った可能性のある 1099 フォームなど、年間収入を証明するすべての文書。
自分の税務状況がどのようになっているかを確認する。 これはあなたの婚姻状況と扶養家族の数によって決まります。
自分がどの税区分に該当するかを判断します。 これはあなたの申告状況と課税所得によって決まります。
所得税を決定する必要があります。 個人の純所得は、総所得からすべての手当や減税を差し引いたものです。
課税所得に税率を掛けます。 このようにして納税額を計算します。
必ず会費を徴収してください。 納税は電子的、郵送、または直接提出できます。
税率とは何を意味しますか?
税金として支払わなければならない所得または金額の割合は税率として知られています。 これらの代表者はキャピタルゲイン税率の引き下げを支持している。
税率はどのように計算しますか?
所得税費用を税引き前の利益（または稼いだお金）で割るだけで、実効税率が得られます。 損益計算書では、税金費用は通常、最終損益または純利益の前の最後の項目になります。
連邦税率とは何ですか?
現在、米国には 10 つの税金区分があり、税率は 37% から 37% の範囲です。 たとえあなたの給与が 37% の税率に該当するとしても、それは政府があなたが稼いだすべての XNUMX% を保持できるという意味ではありません。
2023 年の米国の税率はいくらですか?
2022 ～ 2023 年の課税年度と同じ 2023 つの連邦所得税区分が 2024 課税年度にも適用されます。つまり、10 年に提出する申告書は 12%、22%、24%、32%、35%、37%、およびXNUMX%。 どの課税区分に該当するかは、申告状況と給与を含む課税所得によって異なります。
VATはいくらですか?
4 年 2011 月 17.5 日、付加価値税の標準税率が 20% から 7.5% に引き上げられました。 切手、金融取引、不動産取引などは VAT の対象外です。 企業が提供する商品やサービスによって、企業が請求する VAT 率が決まります。 ナイジェリアの主な VAT 税率は 5% (1 年 2020 月 XNUMX 日時点の XNUMX% から上昇) です。 供給のごく一部のみがゼロ評価されており、納税者は発生した VAT の払い戻しを受けることができます。
VATは何パーセントですか?
ほとんどの商品やサービスには標準料金が適用されます。 通常の VAT 税率 (1.2%) での最終コストを決定するには、初期価格に 20 を掛けます。
それは付加価値税ですか、付加価値税ですか?
VAT としても知られる付加価値税は、欧州連合内の製品およびサービスの付加価値に対して課される一般消費税です。 欧州連合内での使用または消費を目的として購入および販売されるすべての製品およびサービスは、多かれ少なかれこの規制の対象となります。
3 種類の VAT とは何ですか?
さまざまな種類の VAT
1) VAT 徴収の種類。 消費税とは、商品やサービスの利用に伴う支出にかかる税金です。
(2) VAT 収入の種類。 所得種類の VAT は、他の企業から購入した材料や品目を取得年の課税ベースから除外しません。
3) GNP 種類の付加価値税。
VAT を支払うのは誰ですか?
VAT は商品やサービスの価格に含まれているため、最終消費者が負担する支出に対する税金です。 販売者は VAT コンポーネントを個別に含めて、その旨を通知書に記載する必要があります。 税の請求書 買い手から代金を回収し、政府に支払う前に。
VAT を請求するのは誰ですか?
に反して 消費税、多くの場合、最終販売者 (つまり、最終販売時) によってのみ徴収されるため、各販売者は消費者向けの商品の価格に現在の段階の VAT を追加します。 VAT の場合、最終的な販売者は顧客に税額全額を請求します。
ボトムライン
税総額を課税所得で割って平均税率を求めます。 これを個人について計算するには、24 行目 (支払った税金の合計) を 15 行目 (課税所得の合計) で割ります。 内国歳入庁 (IRS) のフォーム 1040 を利用して、平均税率を決定できます。 フォーム上で税金の合計を特定し (24 行目)、その合計を課税所得全体で割るだけです (15 行目)。 平均税率は税金総額/所得総額に等しい。
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参考文献
