米国の連邦所得税システムには、重要な要素である社会保障税が含まれています。 これは、アメリカ人にとって重要な退職プログラムである社会保障の支払いに役立ちます。 社会保障税の計算式を知ることは、年間の納税額を見積もる上で非常に重要です。 この記事では、社会保障税を詳しく説明し、計算プロセスの例を示します。 また、誰がこの税金を支払わなければならないのか、給与計算で社会保障税がいくら計算されるのかについても説明します。 また、社会保障税とは一体何で、労働者の給与からどのように差し引かれるのでしょうか？ 読者は、「社会保障従業員税とは何か」や「2023 年の社会保障税率」などのトピックについて洞察を得ることができます。
社会保障税は、社会保障プログラムやメディケアや障害保険などの他の政府プログラムの資金源として連邦政府によって課される給与税です。 社会保障税は通常、ほとんどの給与所得者の給与から天引きされます。 これは、社会保障賃金基準を上限として各従業員の賃金の 6.2% の定額で徴収され、雇用主は従業員の拠出金と一致する責任があります。 通常、従業員は 6.2 パーセントを全額支払います。
通常、社会保障賃金ベースを超える収入を得ている納税者は、賃金ベースを超える額については社会保障税を支払う必要はありません。 ただし、一部の高所得者は、賃金がどれほど高くても、全稼得額の一律 1.45% であるメディケア税を支払わなければならない場合があります。 自営業者は稼いだ収入に基づいて 12.4 パーセントの社会保障税と 2.9 パーセントのメディケア税を全額支払わなければなりません。
社会保障従業員税とは何ですか
社会保障従業員税は、連邦保険拠出法 (FICA) 税としても知られ、米国の従業員に課される給与税です。 これは FICA の XNUMX つの構成要素のうちの XNUMX つであり、もう XNUMX つはメディケア従業員税です。
退職金、障害手当、遺族手当を支払うために、社会保障プログラムは労働者から給与税を徴収します。 賃金、給与、および一部の自営業からの収入はすべて同じ税率で課税されます。
2023 年 (1 月 31 日から 2023 月 6.20 日まで) の従業員の 160,200 年の社会保障税率は、賃金、給与、およびその他の該当する収入の 160,200% (最大 2023 ドル) です。 ただし、XNUMX 年に XNUMX ドルを超える収益は社会保障税の対象になりません。
企業が従業員に代わって社会保障従業員税を徴収し、支払うことを知っておくことが重要です。 雇用主は税金を正確に計算し、従業員の給与から控除する責任があります。
従業員は、年金受給者、障害者、業務中に死亡した従業員の家族をサポートするために社会保障税を支払います。 人は退職時に、職歴と社会保障税に応じて社会保障収入を受け取り始めることができます。
社会保障税はどのように計算されますか?
社会保障税は連邦保険拠出法 (FICA) 税とも呼ばれ、従業員の稼得収入の特定の割合に基づいて計算されます。
給与に基づいて社会保障税がどのように計算されるかには、いくつかの重要な要素が含まれます。 社会保障税の一般的な計算方法は次のとおりです。
- 課税所得を決定します。 まず、従業員の課税所得を決定します。これには、賃金、給料、チップ、および特定の種類の自営業収入が含まれます。 投資収益などの他の形態の収入は、通常、社会保障税の対象になりません。
- 社会保障税率を特定します。 2023 年の時点で、社会保障税率は従業員の課税所得の 6.2% に設定されています。 これは、課税対象給与の 6.2% が社会保障税として支出されることを意味します。
- 賃金ベースの制限を考慮してください。 社会保障税は、一定の賃金基準限度額までの所得にのみ適用されます。 この制限を超える収入には社会保障税が課されません。 賃金ベースの制限は毎年調整されます。 たとえば、2023 年には賃金ベースの上限が 160,200 ドルに設定されました。
- 税計算を適用します。 社会保障税を計算するには、課税所得に社会保障税率を掛けます。 課税所得が賃金基準限度額を超える場合には、その限度額までの所得に対してのみ税率が適用されます。
給与に対する社会保障税はどのように計算されますか
たとえば、50,000 年の従業員の課税所得が 2023 ドルだとします。社会保障税率 6.2% を使用すると、計算は次のようになります。
社会保障税 = 課税所得 * 社会保障税率
= 50,000 ドル * 6.2%
= $ 3,100
この例では、従業員は年間 3,100 ドルの社会保障税を支払う必要があります。
社会保障税の計算は通常、雇用主によって処理され、雇用主が従業員の給与から税を差し引いて、従業員に代わって IRS に納付することに注意することが重要です。 さらに、従業員は給与明細や給与明細で源泉徴収された社会保障税の額を確認できます。 毎年恒例の W-2 フォーム。
も参照してください W-2 とは: 意味、入手方法、記入方法
さらに、賃金ベースの上限はインフレに合わせて調整されるため、毎年変更される可能性があることに注意してください。 賃金基準制限を超えて得た収入には社会保障税がかかりません。
さらに、自分で働く人は会社と従業員の両方の社会保障税を支払います。 彼らは、賃金基準レベルを上限として、自営業の収入に対して社会保障税の 12.4% を計算して支払う必要があります。
税金の計算は、個々の状況、控除、免除、適用される税額控除によって異なる場合があることに注意してください。 正確かつ最新の社会保障税の計算については、税務専門家または IRS にお問い合わせください。
社会保障従業員税とは何ですか
社会保障従業員税は、米国の給与所得者および雇用主によって支払われる税金の一種です。 この税金は社会保障と医療プログラムの資金として使用されます。 控除される税金の額は従業員の給与と賃金に基づいています。 従業員は収入の 6.2% を社会保障税に寄付し、雇用主はその割合に合わせて収入の 12.4% を負担します。 さらに、メディケアのための税金は従業員の収入の 1.45% を負担しており、これも会社が支払います。
社会保障従業員税、としても知られています。 連邦保険拠出法 (FICA) 税は、米国の従業員に課される給与税です。 これは FICA の XNUMX つの構成要素のうちの XNUMX つであり、もう XNUMX つはメディケア従業員税です。
社会保障従業者税は、対象者に退職金、障害給付金、遺族給付金を提供する社会保障プログラムの資金となります。 税金は、賃金、給与、特定の種類の自営業収入など、従業員の稼得収入の割合として計算されます。
メディケア税はいくらですか?
メディケア税率は、メディケア プログラムに資金を提供するために課される給与税です。
メディケア税は従業員の給与から天引きされる連邦税で、メディケアおよびメディケイド サービス センター (CMS) が管理するメディケア プログラムの資金として使用されます。 65 歳以上の個人および特定の障害のある個人に医療保険を提供します。
この税は、病院保険 (メディケア パート A) や医療保険 (メディケア パート B) などの医療給付を対象者に提供することを目的としています。
メディケア税の種類:
メディケア税には次の XNUMX 種類があります。
#1. メディケア従業員税:
メディケア従業員税は、従業員の給与から天引きされる定額税です。 2022 年 1.45 月の時点で、従業員は課税対象の賃金、給与、その他の補償金の XNUMX% をメディケアに支払うことになります。 この税金は所得全体に基づいて計算されます。 社会保障税のような賃金ベースの制限はありません。
#2. 追加のメディケア税:
追加メディケア税は、高所得者に適用される追加税です。 2022 年 0.9 月の時点で、追加メディケア税率は 200,000% で、一定の基準を超える賃金、報酬、自営業の収入に適用されます。 追加メディケア税は、単独申告者の場合は 250,000 ドル、共同申告者の場合は XNUMX ドルを超える賃金に適用されます。
メディケア税の計算方法
たとえば、従業員が追加メディケア税の基準を超える高収入を得ているシナリオを見てみましょう。 ある個人の課税対象賃金が 300,000 ドルだとします。 この場合、追加メディケア税が適用されます。 メディケア税を計算するには、最初の 200,000 ドルに対する通常のメディケア税と、そのしきい値を超えた金額に対する追加メディケア税を計算します。
メディケア税 = (200,000 ドル * 1.45%) + (100,000 ドル * 0.9%) = 2,900 ドル + 900 ドル = 3,800 ドル
この例では、通常のメディケア税と、しきい値を超える所得に対する追加メディケア税を考慮すると、従業員のメディケア税の拠出額は 3,800 ドルになります。
税率と基準値は時間の経過とともに変更される可能性があるため、特定の年のメディケア納税義務を正確に計算するには、最新の税法を参照するか、税務専門家に相談することが重要です。
社会保障賃金ベースとは何ですか?
社会保障賃金ベースは、社会保障課税賃金ベースまたは社会保障所得制限とも呼ばれ、特定の年の社会保障税の対象となる従業員の所得の最大額を指します。 これは、社会保障税を決定するために社会保障局 (SSA) によって設定される年間上限でもあります。
社会保障の賃金ベースは、インフレと平均賃金の変化を考慮して毎年調整されます。 賃金ベースは SSA によって決定され、各暦年のかなり前に発表されます。
社会保障賃金ベースは、FICA (連邦保険拠出法) 税の社会保障税部分にのみ適用されます。 一方、メディケア税には賃金ベースの制限がなく、すべての収入に適用されます。
社会保障の賃金ベースは年ごとに変わる可能性があるため、SSA が発表する最新の賃金ベース制限を常に最新の状態に保つか、専門家に相談することが重要であることに注意してください。 税務専門家 正確な計算と税法への準拠を確保するため。
社会保障税が免除されるのは誰ですか?
社会保障税は、多くの居住外国人や非居住移民を含む、米国に住むほぼすべての人にとって義務です。 このルールには、いくつかの例外があります。
たとえば、大学生は、キャンパス内での雇用から得たお金に対して FICA 税を支払う必要はありません。
外国政府職員や教師など、包括協定の対象となる一部の非居住移民も免除の対象となる。 この協定により、一時的に米国を訪問する従業員が社会保障税を二重に支払う必要がなくなります。 この取り決めには多くの詳細と複雑性があるため、税務専門家と協力して適格性を判断してください。
アーミッシュやメノナイトなどの一部の宗教団体は、IRS フォーム 4029、社会保障税およびメディケア税の免除申請書、給付金の免除申請書を提出することにより、FICA 税の免除を要求する場合があります。 彼らはFICA税を支払わないため、退職や障害により社会保障給付を失うことになる。
1950年以来、宗教団体は彼らに依存する人々にまともな生活を与えてきたに違いありません。 さらに、社会保障給付を受けているかどうかに関係なく、免除を申請することはできません。
さらに、社会保障税が支払われる年間最高賃金である賃金基準制限もあります。 前述したように、2023 年の金額は 160,200 ドルです。 税務専門家は、これらのいずれかがあなたまたはあなたの家族に当てはまるかどうかを判断するのに役立つかもしれません。
社会保障税の目的は何ですか?
あなたの所得税は連邦政府の一般財源に納められます。 社会保障税を除いて、これらは何にでも使用できます。
これらの税金は、未亡人や寡婦、障害者、将来の社会保障退職金のための信託口座に送られます。 現在の労働者の社会保障への拠出は、退職者への将来の支払いを賄うのに役立ちます。 明日の従業員が支払うことになる福利厚生は、現在の従業員が退職時に使用します。
社会保障税を支払う責任があるのは誰ですか?
アメリカの労働者のほぼ全員が社会保障制度に加入しています。 社会保障は、年齢、障害、または退職により働くことができなくなった人に給付金を提供します。 特に低所得者から中所得者にとって、仕事のない人にとって社会保障は唯一信頼できる収入源です。 資格が得られたときにこれらの特典を受け取るには、システムに支払うことが重要です。
結論する
企業は多くの場合、従業員に代わって給与から適切な金額を差し引いて社会保障税を計算し、送金します。 さらに、従業員は W-2 または給与明細で、社会保障のためにどれだけの金額が差し引かれたかを確認できます。
社会保障税はどのように計算されますか? よくある質問
給与に対する社会保障税はどのように計算されますか
社会保障税は通常、雇用主によって計算および処理され、雇用主が従業員の賃金または給与から税を差し引いて、従業員に代わって IRS に納付します。
賃金ベースの制限は毎年変わる可能性がありますか?
はい、賃金基準制限はインフレに合わせて調整/計算されるため、毎年変更される可能性があります。賃金または給与基準制限を超えて得た収入は社会保障税の対象になりません。
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