Trasferirsi in un nuovo posto dopo aver venduto la casa è un grosso problema. Tuttavia, dovrai dichiarare eventuali guadagni dalla vendita della tua casa all'IRS prima di poterti concentrare sulla ricerca di un nuovo posto da chiamare casa. Le plusvalenze sono il termine per questo tipo di guadagni. Potrebbe essere necessario adeguare il tuo budget poiché potresti ricevere un'enorme somma di denaro o dover pagare di più in tasse. L'intero profitto derivante dalla vendita della tua casa, nonché eventuali detrazioni o crediti fiscali applicabili, devono essere riportati nella tua dichiarazione dei redditi e devi sapere come farlo. Prima di decidere di vendere la tua casa, potrebbe essere saggio consultare un consulente finanziario. In questo articolo parleremo delle tasse sulle plusvalenze sulla vendita di una casa in California e sul pagamento delle tasse sulla vendita di una casa.
Quali sono le tasse sulle plusvalenze sulla vendita di una casa?
Tutto ciò che possiedi, dall'abbigliamento ai mobili alle scorte, è un bene. La terra reale, i veicoli, le azioni e le obbligazioni sono tutti considerati proprietà. Immagina di voler liquidare uno di questi beni, come la tua casa. I profitti derivanti da una vendita possono essere soggetti a una "tassa sulle plusvalenze", un tipo specifico di tassazione.
Gli utili derivanti dalla vendita di un bene detenuto per più di un anno sono considerati plusvalenze a lungo termine. Una plusvalenza a breve termine si verifica quando un bene viene venduto dopo essere stato detenuto per meno di un anno. In generale (e questo varia a seconda del paese), le plusvalenze a lungo termine pagano le tasse a un'aliquota inferiore rispetto alle plusvalenze a breve termine.
I guadagni realizzati sono ciò che fa scattare le tasse sulle plusvalenze sulla vendita di una casa, quindi tienilo a mente. Cioè, entra in gioco se il prezzo di vendita di un bene supera la sua base di costo. Questa imposta non si applica se una plusvalenza non è realizzata, il che significa che il bene è ancora in tuo possesso.
Le aliquote fiscali sulle plusvalenze per gli investimenti a lungo termine vanno dallo 0% al 20%. La vendita di una casa è esente dalle tariffe più elevate limitate che esistono per articoli specifici. Tuttavia, i guadagni a breve termine sono tassati alla stessa aliquota del reddito regolare, che a volte è significativamente più alto. Le fasce di imposta sul reddito vanno dal 13% al 37%.
Come funzionano le tasse sulle plusvalenze sulla vendita di una casa?
Se vendi la tua casa a un prezzo superiore a quello che hai acquistato, il profitto che ottieni dalla vendita potrebbe essere soggetto a tasse a seconda dello stato in cui vivi. L'imposta applicata ai guadagni è nota come "imposta sulle plusvalenze". La buona notizia è che molte persone possono evitare di dover pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla vendita della loro residenza principale grazie a un regolamento emanato dall'Internal Revenue Service (IRS). Questa regola consente di esentare una parte della plusvalenza dal reddito imponibile.
In generale, le persone che soddisfano i requisiti per l'esclusione della plusvalenza da vendita di casa possono dedurre quanto segue:
- Guadagni di capitale fino a $ 250,000 se sei single.
- Guadagni di capitale fino a $ 500,000 per le coppie sposate che depositano congiuntamente.
In gergo legale, questa protezione è indicata come l'esclusione della Sezione 121. È necessario conoscere le linee guida per beneficiare dell'esclusione delle imposte sulle plusvalenze che si applicano alla vendita di una casa. Esistono vincoli sui tipi di proprietà che si qualificano per l'esclusione, nonché criteri di proprietà.
Quando si pagano le tasse sulle plusvalenze per la vendita di una casa?
Se si applica una delle seguenti condizioni, rinunciare all'eccezione e rischiare di pagare le tasse sull'intero guadagno della vendita della casa.
#1. Non hai utilizzato la casa come residenza principale
Agli occhi dell'Internal Revenue Service, una "casa" potrebbe essere qualsiasi cosa, da un condominio a una casa galleggiante. L'eccezione si applica alla tua casa principale (o "principale"), dove trascorri la maggior parte del tuo tempo.
Se hai più di una casa e stai pensando di venderne una, dovresti determinare se l'IRS considererà la proprietà come la tua residenza principale utilizzando il test "fatti e circostanze". I fattori che danno credito al primato della tua casa includono il suo utilizzo come indirizzo principale (sulle dichiarazioni dei redditi, la tua patente di guida, la tua registrazione elettorale e con il servizio postale), così come la sua vicinanza a necessità come una banca, un posto di lavoro o un club o un'associazione a cui appartieni. Inoltre, leggi VENDITA DI ATTIVITÀ: definizione, confronti e tutto ciò di cui hai bisogno
#2. Hai venduto la casa cinque anni dopo non averci abitato per almeno due anni
L'Internal Revenue Service verificherà inoltre che hai pianificato di occupare la casa come residenza principale almeno per la durata minima richiesta. Un buon indicatore di ciò è l'aver vissuto nella casa per almeno due dei cinque anni in questione. C'è un certo margine di manovra da parte dell'IRS a questo proposito; non è necessario che i 24 mesi siano consecutivi e non si considera “fuori casa” il tempo trascorso in trasferta per ferie o altri brevi viaggi.
Potrebbe esserci un'esenzione da questa disposizione per coloro che sono inabili o che necessitano di cure ambulatoriali, nonché per coloro che prestano servizio nelle forze armate, nel Foreign Service o nella comunità dell'intelligence. I dettagli possono essere trovati nella pubblicazione 523 dell'Internal Revenue Service.
#3. Le norme fiscali per gli espatriati si applicano a te
I cittadini statunitensi oi residenti permanenti che rinunciano alla cittadinanza o alla residenza negli Stati Uniti e si recano all'estero sono soggetti alla "tassa sull'espatrio", un'imposta riscossa dall'Internal Revenue Service.
Inoltre, non è possibile richiedere l'esclusione se si è soggetti a tale imposta.
#4. Hai fatto uno scambio equo per ottenere la casa
Se hai acquistato la tua casa negli ultimi cinque anni tramite uno scambio simile, comunemente noto come scambio 1031, non avrai diritto all'esclusione. In sostanza, questo tipo di operazione comporta la sostituzione di un investimento immobiliare con un altro.
Come evitare le tasse sulle plusvalenze sulla vendita della tua casa
Hai bisogno di ridurre al minimo le tasse sulle plusvalenze quando vendi una casa? Sono disponibili opzioni per ridurre al minimo o eliminare la responsabilità fiscale sulle plusvalenze. I proprietari di case possono detrarre $ 250,000 in tasse sulle plusvalenze se hanno vissuto lì due dei cinque anni precedenti.
I guadagni possono essere mitigati apportando opportuni aggiustamenti alla base dei costi. Aggiungi i costi dell'acquisto, dei lavori di ristrutturazione e delle aggiunte alla casa e avrai una base di costo più elevata. Le plusvalenze si riducono per effetto dell'aumento della base di costo.
Inoltre, i guadagni derivanti dalla vendita di una casa possono essere ridotti dalle minusvalenze da altri beni. È possibile portare grandi perdite in anni fiscali consecutivi. Esaminiamo altre opzioni per mitigare o evitare le imposte sulle plusvalenze sulla vendita di una casa.
#1. Trasforma quella casa per le vacanze nel tuo nuovo indirizzo permanente
Molti proprietari di case apprezzano così tanto l'esclusione delle plusvalenze che potrebbero cercare di trarne vantaggio il più possibile nel corso della loro vita. Le persone hanno cercato strategie per abbassare l'imposta sulle plusvalenze sulla vendita delle loro proprietà perché i guadagni sulle residenze non principali e sulle proprietà in affitto non hanno le stesse esclusioni. Convertire una vacanza o un investimento immobiliare in un'abitazione permanente è un'opzione.
Un modo per evitare di pagare le tasse sulle plusvalenze quando si vende un'altra casa è usarla come residenza principale per almeno due anni prima della vendita. Tuttavia, ci sono avvertimenti. Gli utili maturati prima del 6 maggio 1997 non possono beneficiare di detrazioni per ammortamento come parte dell'esclusione.16
L'Housing Assistance Tax Act del 2008 specifica che l'esclusione delle plusvalenze si applica solo a una proprietà che è stata precedentemente utilizzata come affitto e da allora è stata trasformata in una residenza principale. I guadagni derivanti dalla vendita di un bene sono distribuiti uniformemente nel tempo in cui è stato posseduto. L'uso in locazione squalifica lo spazio disponibile dall'esclusione.
#2. Differimento fiscale attraverso 1031 scambi
Attraverso uno scambio 1031, i proprietari di case possono differire le imposte sulle plusvalenze sulla vendita di una casa investendo i proventi in un'altra proprietà simile. La sezione 1031 dell'Internal Revenue Code consente a una persona di scambiare proprietà "di tipo simile" senza alcun altro corrispettivo o altro pagamento (come contanti). La vendita di proprietà si traduce in una plusvalenza imponibile, ma uno scambio 1031 potrebbe posticipare la tassazione di tale plusvalenza.
Lo scambio 1031 consente ai proprietari di immobili commerciali e di investimento (comprese società, individui, trust, società di persone e LLC) di scambiare una proprietà con un'altra dello stesso tipo senza incorrere in imposte sulle plusvalenze.
Né il venditore né l'acquirente possono utilizzare la proprietà per i propri interessi durante uno scambio 1031. Entro 45 giorni dalla vendita, lo scambiatore 1031 deve designare per iscritto gli immobili sostitutivi ed entro 180 giorni deve essere completato lo scambio con un immobile simile.
L'American Jobs Creation Act del 2004 richiede che la proprietà scambiata ai sensi della Sezione 1031 sia conservata per almeno cinque anni dopo lo scambio prima che l'esclusione sulle plusvalenze sia applicabile.
La vendita di una seconda proprietà può essere esente dall'imposta sulle plusvalenze totali, ma i requisiti sono rigorosi, come spiegato in un memorandum dell'Internal Revenue Service. Tutti gli immobili coinvolti devono essere detenuti a scopo di investimento. Il contribuente deve possedere la proprietà da due anni, affittarla per almeno 14 giorni ciascuno dei due anni precedenti a un tasso di mercato e non utilizzarla per più di 14 giorni o per il 10% del suo tempo nei 12 mesi precedenti.
Un fornitore di scambio 1031 professionale e a servizio completo può semplificare un processo complicato. Questi servizi costano meno degli avvocati orari a causa delle dimensioni. Inoltre, un'azienda con esperienza negli scambi 1031 può aiutarti a evitare costosi errori e soddisfare i requisiti della legge fiscale.
Tasse sulla vendita di una casa in California
Non ci sono modi per evitare di pagare le tasse, in particolare sulla vendita di una casa, il singolo bene più prezioso per la stragrande maggioranza degli individui. È importante ricordare le responsabilità e i requisiti fiscali statali e federali quando si vende la propria casa in California o in qualsiasi altro luogo negli Stati Uniti.
In tutto il paese, la vendita di una casa è soggetta a una serie di tasse, inclusa l'imposta sulle plusvalenze. Molte vendite di case, e forse tutte le vendite di case, ne risentono a causa dell'apprezzamento del valore del bene venduto. Vale a dire, se vendi la tua casa per più di quanto l'hai acquistata, dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze sulla "base" o la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita.
Sia il governo federale che lo stato della California (attraverso il Franchise Tax Board) valuteranno le tasse sulle plusvalenze sulla vendita della tua casa nella proprietà della California. Quando si tratta di imposte sulle vendite di case e sulle plusvalenze, l'FTB segue le stesse linee guida dell'Internal Revenue Service (IRS). Ciò che queste regole includono è il seguente:
#1. La tua residenza principale può beneficiare di un'agevolazione fiscale
Se hai vissuto e utilizzato la casa come residenza principale per almeno 2 degli ultimi 5 anni, potresti beneficiare di un'esenzione dall'imposta sulle plusvalenze quando vendi la proprietà. I seguenti sono esempi di proprietà che si qualificano per questi, ma solo uno alla volta:
- Trailers
- Case di sviluppo cooperativo
- Condos
- Case indipendenti
- Case galleggianti
- Appartamenti
- Case mobili
#2. Stipendi esentasse
Qualsiasi profitto derivante dalla vendita della tua casa inferiore a $ 250,000 non deve essere segnalato. Le plusvalenze superiori a $ 250,000 sono soggette a tassazione all'aliquota applicabile, al netto di eventuali esenzioni applicabili. Se tu e il tuo coniuge o convivente registrato vivete nella stessa casa, potete aumentare questa esenzione a $500,000. Tu e il tuo coniuge avreste dovuto presentare una dichiarazione dei redditi combinata per l'anno in cui è stata completata la vendita della vostra proprietà.
Per qualificarsi per l'esenzione per single o sposati, è necessario aver vissuto nella residenza per almeno due degli ultimi cinque anni e non aver utilizzato nessuna delle suddette esclusioni durante quel periodo. Quando si presenta una dichiarazione congiunta, nessuno dei coniugi può aver utilizzato l'esclusione per la vendita di una casa nei due anni precedenti.
Quando calcoli il tuo profitto dalla vendita della tua casa, puoi sottrarre l'importo che hai speso per riparazioni e ristrutturazioni durante la tua proprietà.
La California ha un'aliquota fiscale separata sulle plusvalenze?
Se il profitto che hai realizzato dalla vendita della tua casa è stato superiore agli importi di esclusione di $ 250,000 o $ 500,000, devi inviare un pacchetto del modulo California Capital Gain or Loss Schedule D 540 oltre al modulo federale sulle plusvalenze. Dopo aver venduto la tua casa, dovresti includere questi documenti nella tua dichiarazione dei redditi annuale. Il California Franchise Tax Board fornisce sia il modulo che le istruzioni per la presentazione online.
Se l'IRS o l'FTB ti chiedessero una prova delle tue spese dichiarate, sarai felice di aver conservato le ricevute di acquisto e vendita, nonché eventuali fatture per la manutenzione pagate nel mezzo.
Ecco un semplice esempio per illustrare come funzionano le eccezioni: se sei single e possiedi una casa di Los Angeles che hai acquistato per $ 500,000 nel 2012 e prevedi di venderla per $ 1,000,000 nel 2022, puoi escludere $ 250,000 dei $ 500,000 in guadagni quando presenti le tasse quell'anno.
Ciò riduce il tuo reddito imponibile a $ 250,000, risparmiando un pacchetto. La tua manna di $ 500,000 sarà esentasse se tu e il tuo coniuge o partner di diritto comune avete vissuto nella casa per almeno due dei cinque anni precedenti e nessuno di voi ha presentato una richiesta di esclusione nei due anni precedenti.
Che ne dici di vendere una casa ereditata in California?
Per cominciare, la California è unica in quanto non impone tasse su proprietà o eredità. Ciò significa che l'eredità della proprietà non comporterà alcun obbligo fiscale.
Tuttavia, in qualità di erede, sei responsabile del pagamento di eventuali ipoteche in essere o altri privilegi sulla proprietà.
Molti degli stessi fattori che si applicano alla vendita di qualsiasi proprietà in California si applicano anche alla vendita di una casa ereditata. Le plusvalenze sono il principale punto di divergenza.
Secondo Aird, una base incrementata aumenta il valore dei beni ricevuti in eredità. Ciò significa che gli eredi di una persona deceduta non devono pagare le tasse su qualsiasi apprezzamento del valore della casa che ereditano se decidono di vendere la proprietà in futuro. Invece, il valore della proprietà si sposta per riflettere il mercato aperto.
Se gli eredi decidono di vendere subito la proprietà per il valore equo di mercato stimato, non ci saranno profitti. Se, invece, realizzano guadagni vendendo la casa a un prezzo superiore al suo valore, o se decidono di aspettare un periodo prima di vendere e il valore dell'immobile continua a crescere durante questo periodo, allora il profitto è soggetto a tassazione.
Come gestire la vendita della tua casa in modo professionale
Quando vendi una casa in California, avrai a che fare con una montagna di documentazione finanziaria e legale. È necessario conservare tutte le fatture, le ricevute di vendita, le fatture di acquisto e altri documenti pertinenti relativi alla propria attività.
È importante tenere traccia di tutti i soldi spesi per le riparazioni e la manutenzione della tua casa dal momento in cui l'hai acquistata per la prima volta fino a quando decidi finalmente di venderla. È possibile ridurre l'importo delle plusvalenze tassabili utilizzando una di queste strategie.
È importante ricordare che, secondo la legge della California, tutte le transazioni immobiliari devono essere documentate per iscritto. Tu e l'acquirente beneficerete del livello aggiuntivo di protezione e sarete in grado di conservare un registro accurato dei rapporti commerciali ai fini del rispetto delle norme fiscali o della difesa da potenziali rivendicazioni e controversie legali.
Fatti un'idea di quale sia l'attuale valore di mercato della tua casa in California se stai pensando di venderla. Questo ti fornirà una stima approssimativa delle potenziali plusvalenze e della responsabilità fiscale associata.
Come calcolare le plusvalenze?
Trovare la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita è il fondamento di un calcolo della plusvalenza. Scopri i metodi senza problemi di calcolo delle plusvalenze, sia online che offline:
#1. Procedura online per il calcolo delle plusvalenze
Puoi ottenere una stima approssimativa delle tue plusvalenze con l'aiuto di uno strumento come un calcolatore di plusvalenze che puoi trovare online. Sono richiesti i seguenti dettagli:
- Il prezzo richiesto da una proprietà sul mercato
- La somma spesa per acquisire un bene.
- Data di acquisto o vendita (mese e anno)
- Specifiche di investimento, come proprietà, azioni, oro, debito, partecipazioni azionarie, ecc.
Avrai accesso ai seguenti dettagli dopo averli inseriti:
- Durata delle plusvalenze (sia a lungo termine che a breve termine)
- Il CPI dell'anno di acquisizione e dismissione di un cespite.
- Indici dei prezzi di acquisto
- Il differenziale di prezzo tra la vendita e l'acquisto.
- Il tempo che intercorre tra una vendita e un acquisto
- Tipi di investimenti
- Il caso a favore e contro l'indicizzazione delle plusvalenze a lungo termine
#2. Procedura offline per il calcolo delle plusvalenze
Non stressarti se non riesci ad accedere a Internet e non sei sicuro di utilizzare uno strumento online come un calcolatore di plusvalenze.
- Trova il tuo equilibrio. Ciò include eventuali commissioni o spese sostenute durante la transazione. I dividendi azionari che vengono reinvestiti potrebbero anche aumentare la base di una persona.
- Calcola l'importo che hai effettivamente guadagnato. Questo è il ricavo netto della vendita dopo aver dedotto eventuali spese o commissioni.
- Per calcolare il guadagno o la perdita, deduci la tua base (quanto hai pagato) dall'importo realizzato (quanto l'hai venduto).
Suggerimenti fiscali per i venditori di case
- Se il prezzo di acquisto di una casa di nuova costruzione è inferiore al prezzo di vendita, l'acquirente ha diritto a un'esenzione proporzionale. Entro 6 mesi, puoi reinvestire il resto del denaro ai sensi della Sezione 54EC.
- Se il contribuente acquista una casa nuova di zecca, ma il costruttore non consegna le chiavi entro tre anni, il contribuente può comunque richiedere l'esenzione.
- La plusvalenza da alienazione sarà determinata dal valore utilizzato ai fini della determinazione dell'imposta di bollo e di registro nello stato. Se il prezzo di vendita finale della proprietà è inferiore alla valutazione dell'autorità statale, l'ufficio delle imposte può sollevare un'obiezione.
- Prima di presentare la dichiarazione dei redditi per l'anno in cui è avvenuta la vendita, se non sei in grado di reinvestire i profitti in un'altra casa o obbligazioni, puoi versare l'importo rimanente nel Capital Profits Account Scheme e richiedere la detrazione l'anno successivo.
Le vendite di case possono essere esentasse?
SÌ. Finché sono soddisfatti i seguenti requisiti, la vendita di una residenza principale può essere esente dall'imposta sulle vendite:
- Due dei cinque anni precedenti (fino alla data di chiusura) devono essere trascorsi con il venditore che occupava la proprietà come residenza principale. Non è necessario che i due anni siano consecutivi per essere presi in considerazione.
- Per beneficiare dell'esenzione dall'imposta sulle plusvalenze, il venditore non può aver venduto una casa nei due anni precedenti.
- Il venditore non ha l'obbligo di pagare le tasse sulla vendita della propria casa se le plusvalenze sono inferiori alla soglia di esclusione ($ 250,000 per i single e $ 500,000 per le coppie sposate depositate congiuntamente).
Paghi plusvalenze se perdi soldi in una vendita di casa?
Tutti i soldi che perdi sulla tua casa principale non possono essere detratti o conteggiati come una perdita di capitale. Tuttavia, ciò può essere possibile per quanto riguarda l'affitto o l'investimento immobiliare.
Tieni presente che le perdite derivanti dalla vendita di altre attività possono essere utilizzate per compensare i profitti derivanti dalla vendita di altre attività fino a $ 3,000 o la tua perdita netta totale e che eventuali perdite in eccesso possono essere riportate all'anno fiscale successivo.6
In alcuni casi, l'IRS può trattare una vendita a un prezzo inferiore al valore di mercato come un regalo e quindi richiedere all'acquirente di pagare le tasse sulla differenza. Non dimenticare che il destinatario utilizzerà il prezzo di acquisto originale, i soldi investiti in miglioramenti e le eventuali spese di vendita per calcolare le proprie plusvalenze quando vende la proprietà.
Conclusione
In conclusione, potresti dover pagare le tasse quando vendi la tua casa, ma con ogni probabilità non lo farai. I guadagni dalla vendita della tua residenza principale fino a $ 250,000 sono esenti dall'imposta federale sul reddito a determinate condizioni. Se sposati e depositati congiuntamente, la soglia aumenta a $ 500,000. Se non hai alcun debito fiscale, non devi nemmeno denunciare la vendita della tua casa. Le regole per il calcolo degli utili imponibili si applicano a qualsiasi guadagno finanziario.
Domande frequenti sulle imposte sulla vendita di una casa
Quanto costa l'imposta sulle plusvalenze?
Per le case detenute per più di un anno, l'aliquota massima dell'imposta sulle plusvalenze è del 20%, mentre l'aliquota massima per le case detenute per un anno o meno è del 37.5%. Fino a $ 250,000 di profitto, o $ 500,000 se coppie e archiviazione congiunta, saranno probabilmente esenti da imposte sulle plusvalenze se possiedi e vivi in casa per due dei cinque anni prima della vendita.
Devi pagare le tasse quando vendi la tua casa in Texas?
SÌ. La vendita di una casa in Texas o di altri beni posseduti per più di un anno è soggetta a tasse federali. Ma la somma che dovrai pagare dipende da quanto tempo possiedi la proprietà.
articoli simili
- 7 passaggi su come avviare una società di costruzioni (guida)
- CONGEDO PER MALATTIA CALIFORNIA: Tutto quello che devi sapere
- STOCK DI PICCOLE IMPRESE QUALIFICATE (QSBS): come funziona
- Credit Shelter Trust: la guida completa per principianti (+ suggerimenti rapidi)
Riferimento
