Se fai parte di un’entità commerciale, è utile avere una conoscenza completa dei diversi moduli fiscali. Aiuta la tua azienda a rispettare gli adempimenti fiscali poiché conosci i requisiti e le scadenze per prepararsi.
In questo caso, il modulo K-1 è un documento fiscale significativo per le entità aziendali poiché riporta i redditi, le perdite e i dividendi per l'anno fiscale. Ciascuna entità avrà i propri requisiti e implicazioni per la presentazione. Per saperne di più su come funziona il modulo fiscale K-1, leggi di più di seguito.
Cos'è il modulo fiscale K-1?
A Programma modulo fiscale K-1 riporta i redditi, le perdite e i dividendi di un’entità aziendale per un particolare anno fiscale. Mentre riporta le distribuzioni di reddito dei beneficiari dai loro trust e proprietà.
Poiché le entità pass-through non pagano l'imposta sulle società sul proprio reddito, le società di persone, le società a responsabilità limitata (LLC), le società S e i beneficiari di proprietà e trust devono presentare un modulo Schedule K-1. Emettono inoltre moduli per ciascun partner, stakeholder o beneficiario della propria entità.
Sebbene i singoli contribuenti non siano tenuti a compilare un modulo K-1, puoi comunque utilizzare le informazioni ricevute nella dichiarazione dei redditi personale.
Un K-1 influisce sulle tasse personali di qualcuno?
Sebbene un K-1 non sia considerato reddito, può influire sulle tue tasse personali aumentando la tua responsabilità fiscale se il tuo K-1 è associato a un reddito. Ma tieni presente che ogni tipo di reddito sarà tassato con aliquote diverse o soggetto a un trattamento fiscale specifico.
Tuttavia, poiché un reddito K-1 è soggetto a imposte statali o locali, ciò potrebbe aumentare la tua fattura fiscale a seconda dell'importo del reddito dichiarato.
Al contrario, un K-1 può comportare una detrazione fiscale se rappresenta una perdita, una spesa significativa o un credito. È quindi possibile utilizzare queste perdite per ridurre il carico fiscale per l'anno.
Tutte le entità aziendali pianificano lo stesso modulo K-1?
Sebbene lo scopo di un modulo K-1 rimanga lo stesso per tutte le entità aziendali, potrebbero esserci lievi variazioni nel processo di preparazione a seconda del tipo di attività che svolgi.
Tecniche
Poiché ciascun partner è responsabile del pagamento delle tasse sul reddito dell'impresa, deve presentare il proprio modulo Schedule K-1. Ciò include la segnalazione della quota di reddito, perdite, detrazioni e crediti per l'anno fiscale e l'allegato al modulo 1065 della dichiarazione dei redditi dell'entità.
LLCs
Similmente a una partnership, i comproprietari e i partner di una LLC sono responsabili della presentazione dei propri moduli K-1 individuali. Ciò comporta la dichiarazione dei redditi, delle perdite, delle detrazioni e dei crediti e allegarli al modulo 1120-S, la dichiarazione dei redditi dell'entità.
Tuttavia, questo vale solo se hai scelto di essere trattato come una società S dall'Internal Revenue Service (IRS). Ma se hai scelto di essere trattato come una società C corp, la tua entità non avrà bisogno di presentare uno Schedule K-1 poiché pagherà l'imposta sulle società.
S società
Azionisti di an S corporation sono ancora responsabili dell'archiviazione dei loro moduli K-1 individuali. Ciò comporta la segnalazione del reddito individuale, delle detrazioni, delle perdite e dei crediti e allegarli al modulo 1120-S.
Gli azionisti possono quindi utilizzare le informazioni sul loro K-1 per riferire sulle loro dichiarazioni dei redditi personali.
Beneficiari di proprietà e trust
Per i beneficiari di trust e proprietà, dovranno allegare il loro Programma K-1 al modulo 1041. A seconda della proprietà o del trust, alcuni trust pagano l'imposta sul reddito guadagnata invece di trasmetterla ai beneficiari. Tuttavia, alcuni trasferiscono il reddito direttamente ai beneficiari.
Se sei fortunato, puoi far parte di trust e proprietà che li combinano entrambi, a seconda del loro reddito.
Come presentare un modulo di pianificazione K-1
Il modulo fiscale Schedule K-1 è suddiviso in tre parti. La prima parte richiede informazioni sull'entità, in particolare sul numero di identificazione del datore di lavoro (EIN), sull'indirizzo e sull'ubicazione dell'IRS in cui è stata costituita l'entità.
La seconda parte richiede informazioni sul partner, azionista o beneficiario dell'entità. Richiede dettagli sul numero di previdenza sociale, indirizzo, ruolo nell'entità, profitti, perdite e detrazioni. La terza parte richiede il reddito corrente, i crediti, le detrazioni e le perdite.
Cosa succede se non presenti un K-1?
La mancata presentazione da parte delle entità commerciali del modulo Schedule K-1 può comportare sanzioni. Se sei un partner, azionista o beneficiario che non ha ricevuto un modulo K-1, informa la tua entità o fiduciario in modo che possano fornirne uno.
Se non sei riuscito a presentare la domanda in tempo, potresti farlo file per un'estensione tramite il modulo 4868. Inviandolo, riceverai sei mesi di proroga per la data di scadenza del modulo fiscale. Tieni presente che la scadenza delle pratiche burocratiche potrebbe essere prorogata; la scadenza per il pagamento delle imposte dovute è comunque prevista tempestivamente durante la stagione fiscale.
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