Quale percentuale dei tuoi guadagni è tassata? Molte persone non ne sono consapevoli o preferirebbero non pensarci. Mentre potresti essere a conoscenza di quanto viene trattenuto dalla tua busta paga ogni periodo di paga, potresti non essere a conoscenza della tua aliquota fiscale, che è la proporzione media del tuo reddito che paghi al governo federale. Per saperne di più sulle aliquote fiscali effettive e su come trovare le tue, continua a leggere. Abbiamo spiegato cosa significa un'aliquota d'imposta effettiva per le società, la sua formula, come calcolare utilizzando un calcolatore e un buon confronto tra l'aliquota d'imposta effettiva e l'aliquota d'imposta marginale.
Qual è l'aliquota fiscale effettiva?
L'aliquota d'imposta effettiva è calcolata dividendo la responsabilità fiscale totale di un contribuente per il suo reddito imponibile. Negli Stati Uniti, si sostiene che le fasce di aliquota fiscale siano più vantaggiose per il 95% delle persone poiché rappresentano il reddito finale in dollari dei contribuenti.
Al contrario, le persone in fasce fiscali elevate possono trovare più fattibile l'aliquota fiscale marginale.
È fondamentale comprendere il concetto di aliquota fiscale poiché è una metrica che gli investitori possono utilizzare per prevedere la redditività aziendale. Tuttavia, poiché il reddito imponibile rientra in più lastre fiscali in un regime fiscale progressivo, l'aliquota potrebbe fluttuare drasticamente anno dopo anno. In caso contrario, è impossibile determinare il motivo di un rapido aumento o diminuzione dell'aliquota fiscale.
Ad esempio, uno spostamento dell'aliquota fiscale potrebbe essere il risultato della manipolazione della contabilità patrimoniale da parte delle imprese per ridurre il loro carico fiscale. Tuttavia, l'aliquota fiscale è un buon indicatore del carico fiscale del governo.
Come funziona l'aliquota fiscale effettiva
L'aliquota d'imposta, come detto in precedenza, è l'aliquota media di un'entità contribuente. Ciò include sia i contribuenti individuali che quelli aziendali. L'aliquota è indicata in percentuale.
L'aliquota fiscale normalmente si riferisce principalmente alle imposte federali sul reddito ed esclude qualsiasi altro tipo di imposta, come ad esempio:
- Imposte statali e locali sul reddito
- Tasse sul commercio
- Tasse di proprietà
- Altri tipi di tasse che un individuo potrebbe pagare
Gli individui possono calcolare la loro aliquota fiscale complessiva sommando il loro carico fiscale totale e dividendolo per il loro reddito imponibile. Questo calcolo può essere utile quando si confrontano le aliquote fiscali effettive di due o più individui, o quando si determina ciò che un individuo specifico potrebbe pagare in tasse se vivesse in uno stato ad alta tassazione rispetto a uno stato a bassa tassazione, un fattore che molte persone considerano emigrare in pensione.
La formula per l'aliquota fiscale effettiva
Una semplice formula può essere utilizzata per calcolare l'aliquota fiscale effettiva di un individuo. La formula per il calcolo della responsabilità fiscale e la determinazione di un'aliquota fiscale effettiva per le società o una persona è dettagliata di seguito.
Per le società, l'aliquota d'imposta effettiva viene calcolata dividendo il carico fiscale per l'utile della società al lordo delle imposte. L'aliquota fiscale delle persone fisiche è calcolata dividendo le loro spese fiscali per il loro reddito imponibile.
Gli individui negli Stati Uniti possono trovare la loro "imposta totale" e "reddito imponibile" sul modulo 1040. Il modulo calcola il reddito imponibile totale di un individuo e stima l'importo dell'imposta che deve essere pagata o rimborsata dal governo. Viene utilizzato per presentare le dichiarazioni dei redditi federali individuali.
- Formula dell'aliquota fiscale effettiva per le persone fisiche:
Formula dell'aliquota fiscale effettiva Persona fisica = Spese fiscali totali / Reddito imponibile
- Formula dell'aliquota fiscale effettiva per le società:
Formula dell'aliquota fiscale effettiva Società = Spese fiscali totali / EBT
Poiché l'EBT è effettivamente il reddito netto più le spese fiscali totali e come tale, la formula di cui sopra può essere modificata come,
Aliquota fiscale effettiva Società = Onere fiscale totale / (Utile netto + Onere fiscale totale)
Come faccio a calcolare la mia aliquota fiscale effettiva?
Attraverso la spiegazione dettagliata di seguito, impareremo come gli individui e le società con aliquote fiscali effettive calcolano il loro carico fiscale annuale, che riflette il loro flusso di cassa e la pianificazione fiscale:
- Iniziare, prendere l'intera spesa della persona fisica dal file dell'imposta sul reddito che è stato presentato.
- Avanti, Determina poi il reddito imponibile della persona fisica. Viene calcolato deducendo le esenzioni totali e le detrazioni dal reddito lordo totale di un individuo. Nello specifico, il reddito imponibile è pari al reddito totale lordo meno le esenzioni totali meno le detrazioni totali.
- Infine, come indicato sopra, calcolare l'aliquota fiscale della persona fisica dividendo l'onere fiscale totale per il reddito imponibile.
Le seguenti procedure possono essere utilizzate per derivare la formula aziendale:
- Passo 1: Innanzitutto, determina la spesa totale della società, che sarà immediatamente accessibile come voce di riga direttamente sopra le entrate nette nel suo conto economico.
- Passo 2: Quindi, calcola l'utile netto della società, che apparirà come una voce nel conto economico. Aggiungendo l'intero onere fiscale al reddito netto, è possibile determinare l'EBT. EBT = Utile netto meno oneri fiscali totali
- Passo 3: Infine, l'aliquota fiscale della società si ottiene dividendo il suo onere fiscale totale per il suo EBT, come indicato sopra.
Aliquota fiscale Società = Onere fiscale totale / (Utile netto + Onere fiscale totale)
Qual è un esempio di aliquota fiscale effettiva?
Considera il seguente esempio:
L'individuo A dichiara un reddito imponibile di $ 450,000, mentre l'individuo X dichiara un reddito imponibile di $ 380,000.
Le persone fisiche risiedono in un paese con un sistema fiscale in cui:
- Il reddito inferiore a $ 100,000 è tassato al 12%;
- Il reddito compreso tra $ 100,00 e $ 350,000 è tassato al 18%; E
- Il reddito superiore a $ 350,000 è tassato al 28%.
Pur dichiarando redditi imponibili diversi, entrambe le persone rientrano nell'aliquota del 28% in base alle informazioni fornite. Implica che entrambi dovrebbero pagare la tassa del 12% sui primi $ 100,000 di reddito, che arriva a $ 12,000. Inoltre, ognuno di loro sarebbe tenuto a pagare il 18% sulla differenza tra $ 100,000 e $ 350,000 (una differenza di $ 250,000), calcolata come 18% moltiplicato per $ 250,000 o $ 45,000.
Ognuno di loro è responsabile del 28% dei rispettivi profitti al di sopra del livello di $ 350,000. L'individuo A ha un reddito imponibile di $ 450,000, quindi l'imposta del 28% sarebbe di $ 28,000. L'individuo X con un reddito imponibile di $ 380,00 pagherebbe $ 8,400 di tasse in questa fascia.
Di conseguenza, l'imposta dovuta per l'individuo A è di $ 85,000, mentre l'obbligo fiscale per l'individuo X è di $ 65,400. L'aliquota fiscale dell'individuo A sarebbe del 18.8%, mentre l'aliquota fiscale dell'individuo X sarebbe del 17.2%. Nonostante il fatto che entrambi gli individui rientrino nella fascia fiscale del 28%, le loro aliquote fiscali effettive differiscono.
Aliquota fiscale marginale
In un sistema che applica oneri fiscali alle persone in base ai rispettivi redditi imponibili effettivi, l'aliquota fiscale marginale è la percentuale massima dell'imposta sul reddito che chiunque è tenuto a pagare.
Aliquota fiscale effettiva vs aliquota fiscale marginale
L'aliquota marginale rispetto all'aliquota effettiva sono collegate ma non uguali. L'aliquota d'imposta effettiva, che spesso è inferiore, è una rappresentazione più veritiera della responsabilità fiscale complessiva di una persona o di una società rispetto alla loro aliquota d'imposta marginale. Tieni presente che l'aliquota fiscale marginale si riferisce alla fascia fiscale più alta in cui rientra il loro reddito.
L'aliquota fiscale marginale è l'aliquota fiscale determinata dalla tua fascia di imposta sul reddito. Le aliquote fiscali marginali per il 2023 vanno dal 10% per lo scaglione fiscale più basso al 37% per il gruppo fiscale più alto.
Tuttavia, questa percentuale potrebbe non essere applicata a tutte le tue entrate. Parti del tuo reddito saranno tassate all'aliquota applicabile. Di conseguenza, pagherai l'aliquota fiscale più bassa per il primo dollaro che guadagni: il 10% per i single filer e $ 20,550 per i filer congiunti sposati. Ogni dollaro successivo è tassato all'aliquota applicabile a quella fascia, fino al tuo dollaro finale nella fascia più alta.
L'aliquota fiscale di un contribuente è spesso inferiore all'aliquota marginale. In altre parole, qualcuno con un'aliquota fiscale del 24% normalmente non paga all'IRS il 24% del proprio reddito annuo. Invece, la loro aliquota fiscale potrebbe essere del 18%, il che implica che stanno pagando al governo federale il 18% del loro reddito imponibile.
Aliquote fiscali marginali per il 2023
L'IRS modifica le aliquote fiscali marginali per tenere conto dell'inflazione ogni anno. In base al reddito, l'aliquota fiscale marginale di una persona rientra in una delle sette fasce.
La tabella seguente mostra le aliquote fiscali marginali per i contribuenti single e i contribuenti sposati che presentano domanda congiuntamente nel 2023.
| Aliquota d'imposta marginale | Reddito totale per single filer | Reddito totale per le coppie sposate depositate congiuntamente |
| 10% | $ 10,275 o meno | $ 20,550 o meno |
| 12% | 10,276 $ a $ 41,775 | 20,551 $ a $ 83,550 |
| 22% | 41,776 $ a $ 89,075 | 83,551 $ a $ 178,150 |
| 24% | 89,076 $ a $ 170,050 | 178,151 $ a $ 340,100 |
| 32% | 170,051 $ a $ 215,950 | 340,101 $ a $ 431,900 |
| 35% | 215,951 $ a $ 539,900 | 431,901 $ a $ 647,850 |
| 37% | $ 539,901 o superiore | $ 647,851 o superiore |
Qual è la differenza tra le aliquote fiscali effettive e marginali?
L'aliquota fiscale media per un contribuente privato o aziendale è nota come aliquota fiscale effettiva. In quanto tale, è l'onere fiscale in percentuale del reddito annuo del contribuente. Un'aliquota fiscale marginale, d'altra parte, è l'intero importo dell'imposta riscossa su vari livelli di reddito. Ciò indica che se il reddito di un contribuente aumenta, aumenta anche la sua aliquota fiscale. Nei sistemi di tassazione marginale, i contribuenti sono classificati in scaglioni fiscali, con il primo livello di reddito pagato a un'aliquota inferiore. Qualsiasi reddito aggiuntivo è tassato con un'aliquota più elevata.
Quale è più basso: l'aliquota effettiva o l'aliquota marginale?
L'aliquota fiscale effettiva di un individuo è inferiore all'aliquota marginale. Ciò è dovuto all'aliquota fiscale marginale, che divide il tuo reddito in più livelli. Il primo livello di reddito è tassato con un'aliquota ridotta, mentre i livelli superiori sono tassati con l'aliquota più alta. Eventuali somme intermedie sono tassate in base ai livelli intermedi.
Qual è la differenza tra aliquota fiscale e aliquota fiscale effettiva?
L'aliquota legale è l'aliquota legale riscossa sul reddito imponibile che rientra in una specifica categoria fiscale. L'aliquota d'imposta effettiva è la percentuale di reddito effettivamente versata da un individuo o da un'impresa al netto dei benefici fiscali (quali scappatoie, detrazioni, esenzioni, crediti e aliquote preferenziali).
Qual è la mia aliquota fiscale effettiva 2023?
Usando una calcolatrice, dividi l'intero importo delle tasse pagate per il tuo reddito imponibile per calcolare l'aliquota fiscale effettiva.
Qual è il vantaggio dell'aliquota fiscale effettiva?
L'aliquota d'imposta effettiva, che spesso è inferiore, è una rappresentazione più realistica dell'onere fiscale complessivo di una persona o di una società rispetto all'aliquota d'imposta marginale.
Perché la mia aliquota fiscale effettiva è inferiore al mio scaglione fiscale?
Quindi ti muovi attraverso ogni fascia fiscale, pagando la percentuale sull'importo del reddito che rientra in quella fascia fiscale fino a raggiungere la fascia per la quale ricade l'intero reddito imponibile. Questa tecnica consente all'aliquota fiscale effettiva di essere molto inferiore all'aliquota fiscale marginale.
Qual è l'aliquota fiscale effettiva più comune?
Secondo l'OCSE, il lavoratore single medio negli Stati Uniti dovrà affrontare un "cuneo fiscale" del 28.4% nel 2021.
Conclusione
La tua aliquota fiscale effettiva è la percentuale del tuo reddito imponibile che devi in tasse. Questo si basa su parentesi IRS impostate e mantenute. Dividi l'imposta totale per il tuo reddito imponibile dal modulo 1040 per calcolare l'aliquota fiscale. L'aliquota fiscale effettiva per le società viene calcolata dividendo l'imposta totale per i guadagni prima degli interessi. In caso di domande sulle tasse, consultare un consulente fiscale o uno specialista che può assisterti nel percorso corretto.
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Riferimenti
