L'aliquota fiscale effettiva è l'aliquota effettiva applicata al tuo reddito imponibile per le tue società. Sei un contribuente. Di per sé, questo non dovrebbe essere scioccante. (Se questo è il caso, ci scusiamo per l'immediatezza della nostra comunicazione delle cattive notizie. Un avvocato e un contabile sono due persone che dovresti consultare immediatamente, però. L'onere fiscale è una questione più complessa. Tuttavia, ci sono molti livelli al sistema fiscale americano. Esistono livelli di tassazione per varie categorie di reddito e detrazioni che possono alterare in modo significativo l'obbligo fiscale di una persona attraverso decine di migliaia di permutazioni. L'effetto finale è che ogni salariato ha un divario tra il suo pagamento teorico delle tasse e l'importo effettivamente inviato all'IRS.In questo articolo, discuteremo la formula dell'aliquota fiscale effettiva e l'aliquota fiscale media.
Qual è l'aliquota fiscale effettiva?
Il termine "aliquota fiscale effettiva" si riferisce all'aliquota tipica di tassazione sperimentata dalle società o da un individuo. L'aliquota fiscale effettiva di un individuo è l'aliquota media alla quale è tassato tutto il suo reddito imponibile.
Si ritiene che le fasce di aliquota fiscale effettiva negli Stati Uniti siano più favorevoli per il 95% delle persone poiché tengono conto dell'ultimo dollaro di reddito dei contribuenti.
L'aliquota fiscale marginale, d'altra parte, può essere più gestibile per coloro che si trovano in fasce fiscali più elevate.
Un'aliquota fiscale effettiva è una metrica che gli investitori possono utilizzare per valutare la redditività di un'azienda, quindi la familiarità con l'idea è fondamentale. Tuttavia, in un regime fiscale progressivo, l'aliquota può cambiare drasticamente di anno in anno poiché diversi livelli di reddito imponibile sono tassati con aliquote diverse. Senza tale contesto, è difficile determinare cosa abbia portato a un aumento oa una diminuzione inaspettata dell'aliquota fiscale.
L'aliquota fiscale di una società può diminuire, ad esempio, se essa modifica la propria contabilità patrimoniale per pagare meno tasse. Tuttavia, l'aliquota è una rappresentazione ragionevole del prelievo fiscale totale.
Come funziona l'aliquota fiscale effettiva?
L'importo medio delle tasse che devi come percentuale del tuo reddito imponibile è noto come aliquota fiscale effettiva. La tua aliquota fiscale effettiva è la media di tutte le aliquote fiscali applicate al tuo reddito dall'IRS. Conoscere le fasce fiscali utilizzate dall'IRS è il primo passo per calcolare la tua aliquota effettiva.
Tuttavia, se sei single e guadagni $ 60,000 nell'anno fiscale 2020, sarai nell'aliquota fiscale marginale del 22%, ma in realtà non pagherai il 22% del tuo reddito in tasse. Solo l'eccedenza superiore a $ 41,775 ($ 18,225) sarebbe soggetta all'aliquota fiscale del 22%.
Per calcolare l'aliquota fiscale effettiva, dividi l'intera fattura fiscale per il reddito totale. Poiché due contribuenti nella stessa fascia possono avere aliquote fiscali effettive diverse, il calcolo dell'imposta effettiva può essere una sfida.
Qual è un esempio di aliquota fiscale effettiva?
Supponiamo che nell'anno 2022 il reddito di una persona sia stato di $ 50,000. Ecco come potrebbero calcolare le loro tasse nel 2023:
- $ 0 – $ 10,275 al 10% = $ 10,275 di reddito tassato al 10% = $ 1,027.50
- $ 10,275 – $ 41,775 al 12% = $ 31,500 di reddito tassato al 12% = $ 3,780
- $ 41,775 – $ 50,000 al 22% = $ 8,225 di reddito tassato al 22% = $ 1,809.50
- Tasse totali = $ 6,617
È importante tenere presente che la modifica degli scaglioni fiscali non influisce sul trattamento fiscale di qualsiasi reddito inferiore al nuovo livello. Questo piano fiscale combina le caratteristiche delle strutture fiscali fisse e progressive. Sui primi $ 10,275 di reddito, i contribuenti negli Stati Uniti pagano la stessa aliquota, indipendentemente dal fatto che guadagnino $ 50,000 o $ 50 milioni.
A causa del sistema di fasce d'imposta, l'aliquota d'imposta effettiva è un riflesso più accurato del vero obbligo fiscale di un individuo. Poiché la fascia fiscale più alta si applica solo alla parte più ricca del reddito di un individuo, l'aliquota fiscale marginale massima è fuorviante.
Ad esempio, se l'aliquota fiscale marginale è del 22% e una persona guadagna $ 50,000, non ne consegue necessariamente che l'individuo pagherà il 22% del proprio reddito in tasse. In verità, ha pagato meno della metà di tale importo, anche se la cifra sarebbe stata di $ 11,000 se arrotondata per eccesso. L'aliquota fiscale effettiva di questa persona era del 13.2%, la percentuale del suo reddito che ha effettivamente pagato in tasse perché il suo reddito era tassato con aliquote diverse a seconda della sua fonte.
Formula dell'aliquota fiscale effettiva
Per calcolare l'aliquota fiscale effettiva di una società, dividi la fattura fiscale per l'utile prima delle imposte. Per calcolare l'aliquota fiscale effettiva di un individuo, dobbiamo dividere la sua fattura fiscale per il suo reddito imponibile.
I cittadini ei residenti negli Stati Uniti possono calcolare la loro "imposta totale" e il "reddito imponibile" utilizzando il modulo 1040. Il modulo determina il reddito imponibile totale di un individuo e un importo stimato dell'imposta dovuta o rimborsata. Questo documento è necessario per la presentazione della dichiarazione dei redditi federale di un individuo.
Ecco la formula per l'aliquota fiscale effettiva per le società e le persone fisiche:
Aliquota fiscale effettiva per le società = Totale spese/guadagni fiscali al lordo delle imposte
Aliquota fiscale effettiva per persona fisica = Totale oneri fiscali/ Reddito imponibile.
Come faccio a calcolare la mia aliquota fiscale effettiva?
Analizziamo il processo che le persone e le società con un'aliquota fiscale effettiva utilizzano per determinare la loro imposta annuale dovuta, un indicatore chiave del flusso di cassa e della pianificazione fiscale.
- Somma le spese della persona utilizzando le informazioni della dichiarazione dei redditi
- È quindi necessario determinare il reddito imponibile della persona fisica. Viene calcolato prendendo il reddito lordo dell'individuo e deducendo le esenzioni e le detrazioni totali. Calcola il tuo reddito imponibile sottraendo le tue esenzioni e detrazioni dal tuo reddito lordo.
- L'aliquota d'imposta effettiva è calcolata dividendo l'onere fiscale totale dell'individuo per il suo reddito imponibile.
Seguendo queste procedure si otterrà la formula per una società:
- Le spese totali possono essere trovate in una parte del conto economico direttamente sopra la linea del reddito netto, quindi è da lì che inizieremo.
- Quando si completa un conto economico, il passo successivo è determinare e riportare l'utile netto della società. Aggiungendo la fattura fiscale totale all'utile netto si ottiene l'EBT. Quindi, Guadagno Prima delle Tasse = Reddito Dopo le Tasse
- L'aliquota fiscale effettiva delle società è determinata dividendo il loro onere fiscale totale per il loro EBT.
Aliquota fiscale Società = Onere fiscale totale / (Utile netto + Onere fiscale totale).
Qual è la differenza tra le aliquote fiscali effettive e marginali?
I contribuenti possono utilizzare le aliquote d'imposta marginali ed effettive per calcolare il proprio debito d'imposta in base al reddito e alla fascia d'imposta.
- Aliquota fiscale effettiva. L'aliquota fiscale effettiva di un contribuente è la percentuale del suo reddito annuo che andrà verso le tasse.
- Aliquota fiscale marginale. L'aliquota fiscale è questa percentuale del reddito di una persona dopo il primo. Il nostro sistema fiscale è progressivo, il che significa che all'aumentare del tuo reddito, aumenta anche la percentuale del tuo reddito soggetta a tassazione alla fascia fiscale successiva. Se paghi le tasse nel 2022, rientrerai in uno dei sette diversi scaglioni fiscali, che variano in percentuale dal 10% al 37%. Una volta che la tua detrazione standard e/o le detrazioni dettagliate sono state prelevate dal tuo reddito annuo lordo, è lì che rientri ai fini del calcolo della tua aliquota fiscale marginale. In generale, un'aliquota fiscale marginale maggiore è tipica a livelli di reddito più elevati.
La percentuale del reddito annuo di un contribuente destinata al pagamento delle tasse è nota come aliquota fiscale media (a volte chiamata aliquota fiscale effettiva). L'aliquota fiscale marginale, d'altra parte, è l'aliquota alla quale un contribuente è soggetto a tassazione sul suo "ultimo dollaro di reddito".
Inoltre, con un reddito imponibile di $ 24,750, un singolo contribuente pagherebbe il 10% di tasse fino a $ 10,275, quindi pagherebbe il 12% di tasse sui restanti $ 14,475 poiché parte del reddito è nella fascia del 12%. Poiché l'ultimo dollaro di reddito è soggetto a tassazione all'aliquota massima del 12%, questa sarebbe l'aliquota fiscale marginale. L'aliquota marginale è l'aliquota più alta pagata da un contribuente, mentre l'aliquota media è sostanzialmente inferiore. Inoltre, leggi Costo marginale: significato, formule e come calcolare, semplificato!
Come posso abbassare la mia aliquota fiscale effettiva?
Sia gli individui che gli imprenditori chiedono spesso ai pianificatori finanziari informazioni sulle strategie di riduzione delle tasse. Anche se il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha eliminato molte altre detrazioni dettagliate ed esenzioni personali, molti contribuenti hanno beneficiato delle detrazioni di base più elevate della legge.
Esamineremo alcune strategie che possono aiutarti a ridurre ulteriormente il tuo reddito imponibile.
#1. Piani offerti dai datori di lavoro
Coloro che sono idonei a partecipare a un 401 (k) o 403 (b) attraverso il loro posto di lavoro possono risparmiare fino a $ 22,500 prima delle tasse nel 2023.
Il massimo sui contributi al lordo delle imposte per gli ultracinquantenni è aumentato di $ 50 nel 7,500 per i contributi di "recupero". I differimenti sui salari consentono di risparmiare denaro in un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro prima che le tasse vengano prelevate dalla busta paga.
In poche parole, il reddito ante imposte del dipendente viene diminuito dell'importo del contributo per l'anno d'imposta in corso.
#2. Conti pensionistici individuali (IRA)
I tradizionali conti pensionistici individuali (IRA) sono un'altra opzione per le persone per mettere da parte i soldi per il loro futuro. Nel 2023, il limite di contributo annuale dell'IRA è di $ 6,500. Coloro che hanno 50 anni o più possono usufruire della disposizione di recupero e contribuire con un extra di $ 1,000.
I tradizionali contributi IRA possono ridurre le tasse nell'anno del contributo. Tuttavia, a differenza dei contributi del piano sponsorizzato dal datore di lavoro, i contributi dell'IRA vengono effettuati con contanti al netto delle imposte, il che significa che le imposte sul reddito sono già state detratte dall'importo versato.
Un tipico contributo IRA può essere totalmente o parzialmente deducibile dalle tasse per i contribuenti (oi loro coniugi) che partecipano a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. L'IRS ha regole che determinano chi ha diritto a una detrazione e quanto può richiedere.
Nuove norme hanno modificato il limite di età per versare i contributi. I contributi agli IRA regolari non erano ammissibili per i contribuenti di età superiore ai 7012 anni nel 2019 e negli anni precedenti. La data di fine è ora il 2020 anziché il 2025. I contributi fino a $ 7,500 all'anno nel 2023 saranno completamente deducibili dalle tasse per i contribuenti di età superiore ai 70 anni.
#3. Mettere da parte i soldi per la pensione
Massimizzare il risparmio previdenziale è una delle strategie più semplici per abbassare il reddito imponibile. Esistono diverse opzioni per i conti di risparmio previdenziale, ma due dei più popolari sono descritti di seguito a causa dei vantaggi fiscali che forniscono nell'anno in cui vengono versati i contributi.
#4. Richiedi informazioni sui conti di spesa flessibili
Il denaro può essere accantonato prima delle tasse in un conto di spesa flessibile da alcuni datori di lavoro, che può quindi essere utilizzato per cose come le spese mediche.
Risparmiare denaro in un conto di spesa flessibile differito dalle tasse (FSA) amministrato da un datore di lavoro è un ottimo metodo per allungare ulteriormente la busta paga. Nel 2023, il contributo massimo di un dipendente è di $ 3,050.
La condizione "usalo o perdilo" del piano significa che i partecipanti perdono l'eventuale liquidità in eccesso alla fine dell'anno. Ai datori di lavoro è concesso un certo margine di manovra sotto forma di un periodo di grazia o opzione di riporto per il loro personale partecipante. Con la disposizione di riporto, un dipendente può trasferire fino a $ 610 nell'anno del piano 2023.
Se un dipendente sceglie il periodo di grazia, ha fino a 2.5 mesi dopo la fine dell'anno del piano per spendere i fondi rimanenti; tuttavia, non possono essere riportati all'anno successivo. I datori di lavoro possono fornire l'uno o l'altro, ma non entrambi.
Qual è la differenza tra aliquota fiscale e aliquota fiscale effettiva?
L'aliquota fiscale effettiva degli individui o delle società può essere definita come la percentuale del loro reddito destinata al pagamento delle tasse. I redditi guadagnati, come i salari, e i redditi non guadagnati, come i dividendi azionari, sono entrambi soggetti a tassazione, ma con aliquote diverse. Ciò si traduce in un'aliquota fiscale effettiva per le persone fisiche. Confrontando l'aliquota legale con l'aliquota effettiva, si ricordi che la prima si riferisce all'aliquota media a cui sono tassati gli utili ante imposte di una società e la seconda alla percentuale legale fissata dalla legge.
Se hai a portata di mano una copia del modulo 1040, puoi determinare l'aliquota fiscale effettiva dividendo l'imposta totale della riga 16 per il reddito imponibile della riga 11 (b).
Aliquota fiscale media
Quando una persona somma tutto il suo reddito imponibile e lo divide per l'importo delle tasse effettivamente dovute, il risultato è la sua aliquota fiscale media. L'aliquota fiscale effettiva è un altro nome per questo concetto. Per determinare l'aliquota fiscale media di un individuo, è sufficiente dividere il suo obbligo fiscale per il suo reddito imponibile. In ogni momento, l'aliquota fiscale marginale sarà superiore all'aliquota fiscale media. L'aliquota media dell'imposta sul reddito non include i prelievi statali e locali, le imposte sulle vendite o le imposte sulla proprietà. La sua funzione principale è aiutare le persone a valutare potenziali guadagni o perdite monetarie.
Importanza dell'aliquota fiscale media
Gli investitori utilizzano l'aliquota fiscale media come misura della redditività di un'azienda. Questa cifra potrebbe cambiare in futuro. Non è sempre chiaro quali fattori comportino una riduzione dell'aliquota fiscale. Ad esempio, anziché investire in ulteriori miglioramenti, la società può adottare misure per ridurre il proprio debito fiscale. Esistono due tipi di rendiconti finanziari utilizzati dalle aziende. Uno viene utilizzato per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi e l'altro viene utilizzato per la segnalazione di informazioni finanziarie. Questi due documenti non riflettono necessariamente i costi fiscali effettivi.
Conclusione
In conclusione, per calcolare la tua aliquota fiscale effettiva, prendi la tua responsabilità fiscale totale e dividila per il tuo reddito imponibile. L'IRS stabilisce e aggiorna annualmente queste fasce. Calcolare l'aliquota fiscale effettiva è semplice come dividere la fattura fiscale del modulo 1040 per il reddito imponibile. Per ottenere l'aliquota fiscale effettiva di una società, prendi l'onere fiscale complessivo e dividilo per i profitti pre-interessi. Chiedi sempre il parere di un consulente fiscale qualificato o di un professionista se hai domande riguardanti le tue tasse.
Domande frequenti sull'aliquota fiscale effettiva
In che modo Turbotax calcola l'aliquota fiscale effettiva?
L'"aliquota d'imposta effettiva" è l'aliquota media alla quale le tasse federali devono essere pagate dal reddito imponibile. Basta dividere il debito fiscale per il reddito imponibile totale per ottenere l'aliquota fiscale effettiva.
In che modo le fasce fiscali differiscono dai filer?
A causa della disparità delle fasce fiscali, i partner che depositano congiuntamente avranno un'aliquota fiscale effettiva diversa rispetto ai singoli filer. L'Internal Revenue Service (IRS) ha la facoltà di adeguare gli scaglioni fiscali per individui e famiglie negli anni successivi.
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