Stabilire un piano pensionistico per i dipendenti della tua azienda è un ottimo modo per proteggere il tuo e il loro futuro finanziario e per competere per i migliori talenti. Tuttavia, non tutte le pensioni sono uguali. Questo articolo ti offrirà i fondamenti di cui hai bisogno per scegliere tra un piano Simple IRA vs 401K per una piccola impresa. Abbiamo anche aggiunto le differenze tra Sep IRA vs Simple IRA vs 401K. Immergiamoci ora!
Piani pensionistici semplici per le piccole imprese
Le aziende con meno di 100 dipendenti e uno stipendio annuo di $ 5,000 o più possono istituire un piano di incentivazione al risparmio per i dipendenti (SIMPLE). È possibile utilizzare un piano Simple IRA vs 401K. Rispetto ad altre alternative di risparmio previdenziale, i piani SIMPLE hanno costi di avvio e manutenzione più economici e sono più semplici da implementare, ma mancano di alcuni dei vantaggi di un 401 (k) convenzionale sponsorizzato dal datore di lavoro.
Che cos'è un semplice piano 401 (K)?
Le piccole aziende possono fornire prestazioni pensionistiche ai dipendenti a un prezzo ragionevole utilizzando il piano SIMPLE 401 (k). Un piano qualificato ha determinati requisiti di distribuzione. Tuttavia, i piani SIMPLE 401(k) sono esenti dai test annuali di non discriminazione. Qualsiasi dipendente che soddisfi i requisiti di pagamento del piano può prelevare l'intero saldo del proprio conto in qualsiasi momento perché tutti i contributi vengono maturati automaticamente (100%). C'è anche meno spazio per la crescita nei limiti di contribuzione annuale di un piano SIMPLE 401 (k) rispetto a quelli di un piano 401 (k) standard.
Ci sono alcune regole che devono essere seguite sia dai datori di lavoro che dai dipendenti quando si tratta di piani SIMPLE 401 (k):
- Per qualificarsi, le aziende non possono avere più di 100 lavoratori.
- Lo stipendio annuo che un dipendente riceveva dalla propria azienda doveva essere di almeno $ 5,000.
- Affinché i dipendenti possano beneficiare del SIMPLE 401 (k), i loro datori di lavoro non devono fornire nessun altro tipo di piano pensionistico qualificato. Ai dipendenti che non si qualificano per il piano principale può essere offerto un piano secondario.
- A tutti i datori di lavoro è richiesto un pagamento corrispondente fino al 3 percento della retribuzione del dipendente o un contributo non elettivo del 2 percento della retribuzione del dipendente.
Che cos'è un IRA semplice e come funziona?
In un regime semplificato di conto pensionistico individuale per dipendenti e datori di lavoro (SIMPLE IRA), sia il dipendente che il datore di lavoro contribuiscono all'IRA per conto del dipendente. Le piccole imprese possono ancora offrire un vantaggio prezioso ai propri dipendenti istituendo un piano SEMPLICE IRA, nonostante non siano in grado di gestire le complessità dei piani pensionistici standard.
Un SEMPLICE IRA ti permette di:
- Ogni dipendente qualificato ha un conto separato a cui l'azienda contribuisce;
- I lavoratori contribuiscono al piano rinunciando a una parte della loro retribuzione;
- I contributi del datore di lavoro e dei dipendenti sono utilizzati per finanziare il piano;
- Ogni lavoratore è sempre pienamente investito.
Il piano prevede che il datore di lavoro fornisca un contributo, che l'azienda può effettuare in uno dei seguenti modi:
- Se un dipendente idoneo guadagna almeno $ 5,000, versa un contributo non elettivo non inferiore al 2% della sua retribuzione.
- Contribuisci con almeno il 100% del primo 3% del tuo stipendio come importo corrispondente.
IRA semplice vs 401K per una piccola impresa?
I semplici piani IRA vs 401K consentono alle aziende più piccole di fornire ai propri dipendenti un piano di risparmio previdenziale. Entrambi questi piani consentono ai lavoratori di risparmiare denaro per la pensione attraverso trattenute sui salari e offrono contributi di "recupero" a coloro che hanno più di 50 anni. Di seguito sono riportate alcune distinzioni notevoli:
- I prestiti possono essere disponibili nell'ambito di un piano SIMPLE 401 (k), ma non nell'ambito di un SIMPLE IRA.
- Le aziende che offrono un SEMPLICE IRA non possono offrire un altro piano pensionistico ai propri dipendenti, ad eccezione di quelle coperte da un contratto collettivo di lavoro.
- I partecipanti a un SIMPLE IRA devono avere almeno 18 anni, mentre quelli a un SIMPLE 401(k) devono avere almeno 21 anni.
Differenze tra IRA semplice e 401K
Confrontando un Simple IRA vs 401K, ci sono vantaggi e svantaggi. In primo luogo, i piani 401 (k) sono più difficili da configurare e gestire per gli imprenditori, il che ne aumenta i costi. L'IRS impone la rendicontazione fiscale annuale e il test di non discriminazione per i programmi 401 (k).
Al fine di semplificare l'amministrazione del piano e garantire la conformità, i piani 401(k) possono limitare l'accesso dei partecipanti a determinati veicoli di investimento. I 401 (k) autodiretti sono concepibili, ma i SIMPLE IRA sono più comuni ed entrambi i tipi di conti offrono ai titolari dei conti l'accesso a un'ampia varietà di opportunità di investimento come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento.
I dipendenti possono mettere da parte più soldi per la pensione con un 401 (k) di quanto potrebbero fare con un SIMPLE IRA. Nel 2023 (da $ 20,500 nel 2022), lo stipendio massimo che può essere differito in un piano 401 (k) da un dipendente è di $ 22,500, ovvero $ 7,000 in più rispetto al massimo che può essere versato a un SIMPLE IRA. Rispetto ai contributi massimi consentiti a un SEMPLICE IRA di $ 19,000 nel 2021 e $ 17,000 nel 2022, il massimo per le persone di età superiore ai 50 anni è di $ 30,000.
Per il contributo del datore di lavoro, c'è anche più libertà. Fintanto che a tutti i dipendenti vengono offerte le stesse condizioni contributive del datore di lavoro, le aziende possono scegliere di contribuire dallo 0% al 25% della retribuzione dei propri lavoratori. A differenza di un SEMPLICE IRA, i contributi corrispondenti non devono essere di dimensioni uguali.
Altre differenze tra IRA semplice e 401K
In un 401 (k), i datori di lavoro possono impostare periodi di maturazione per i loro contributi. Questo perché il contributo corrispondente entra in gioco solo se il lavoratore mantiene il posto di lavoro. Di conseguenza, la fidelizzazione del personale può essere migliorata. I contributi del datore di lavoro a un SIMPLE IRA vengono immediatamente acquisiti.
I dipendenti possono essere in grado di prendere in prestito denaro contro i loro risparmi 401 (k). Questa funzione può rendere i piani pensionistici più allettanti per i lavoratori consentendo loro di prelevare temporaneamente denaro per un acquisto importante o costi imprevisti.
Simple IRA vs 401K: costi e amministrazione
Scopri di più sulla differenza tra un semplice IRA vs 401K controllando i costi e gli aspetti amministrativi:
Costi
Le tue opzioni di contributo e flessibilità sono maggiori con un piano 401 (k) che con un SIMPLE IRA. Di conseguenza, devono aderire a normative più rigorose, che a loro volta richiedono maggiori risorse per essere applicate.
I fornitori in genere addebitano una commissione di installazione compresa tra $ 500 e $ 2,000 per stabilire un piano 401 (k) a causa dell'onere amministrativo che ciò può causare per l'azienda. C'è la possibilità che addebitino una quota annuale da $ 15 a $ 60 per partecipante.
Il costo per stabilire un SEMPLICE IRA è in genere molto più basso. Molte banche e unioni di credito offrono aperture di conti gratuite. Il prezzo medio annuo di manutenzione per membro è compreso tra $ 10 e $ 25.
Un credito d'imposta è disponibile per le imprese in entrambe le situazioni per aiutarle a far fronte alla spesa. Le aziende idonee possono ricevere un credito d'imposta fino a $ 5,000 all'anno per un massimo di tre anni nell'ambito del credito d'imposta sui costi di avvio dei piani pensionistici per aiutare a sostenere i costi iniziali di creazione di un piano Sep IRA vs Simple IRA vs 401K e formazione dei dipendenti.
Se soddisfi questi criteri, puoi qualificarti per il credito:
- Hai 100 lavoratori o meno che hanno ricevuto almeno $ 5,000 di stipendio l'anno precedente.
- Una o più persone nel regime non sono lavoratori altamente retribuiti.
- Non hai sponsorizzato un altro piano pensionistico negli ultimi tre anni.
Il modulo 8881 deve essere presentato insieme alla dichiarazione dei redditi federale per richiedere il credito.
Requisiti dell'amministratore
Le aziende che offrono piani 401 (k) devono fare quanto segue:
- I nuovi dipendenti dovrebbero essere informati e iscritti il prima possibile.
- Le trattenute in busta paga devono essere effettuate il primo del mese.
- Assicurarsi che il piano non avvantaggi ingiustamente i dipendenti ben pagati eseguendo "test di non discriminazione" su base annuale.
- Invia annualmente il modulo IRS 5500.
- Se il piano ha più di 100 partecipanti, dovrebbe essere verificato annualmente da un contabile pubblico certificato.
- Consenti prelievi e prestiti in circostanze estreme
- Quando richiesto, completare e distribuire il modulo 1099-R ai contributori.
Molte di queste responsabilità sono in genere appaltate a un amministratore di terze parti dagli sponsor del piano. Offrire un IRA tradizionale ai dipendenti può essere difficile e costoso per le piccole organizzazioni con meno di 100 dipendenti. Un piano 401 (k) può sostituire un SIMPLE IRA quando un'azienda si espande o quando il datore di lavoro decide di fornire migliori prestazioni pensionistiche.
Le differenze tra un semplice IRA e 401K per una piccola impresa
Le dimensioni dell'azienda e le preferenze dei dipendenti sono due delle considerazioni più essenziali al momento di decidere tra un piano Simple IRA e 401K. Le aziende possono esprimere giudizi più informati sui loro programmi di benefici se i loro dipendenti hanno una solida conoscenza delle differenze chiave tra Simple IRA e 401K.
- Qualsiasi azienda può istituire un piano 401 (k) per i propri dipendenti, ma solo le aziende con 100 o meno dipendenti possono istituire un SIMPLE IRA.
- Con un SIMPLE IRA, puoi mettere da parte solo un importo inferiore ogni anno rispetto a un piano 401 (k).
- I contributi del datore di lavoro sono necessari per gli IRA SEMPLICI. I programmi 401 (k) non richiedono contributi da parte del datore di lavoro, sebbene molte aziende li forniscano volontariamente.
- I dipendenti con SIMPLE IRA sono sempre pienamente acquisiti, mentre i contributi del datore di lavoro ai piani 401 (k) possono essere soggetti a vari requisiti di maturazione.
Che è meglio per te: Simple IRA vs 401K
La capacità di attrarre e mantenere lavoratori di talento è uno dei principali vantaggi dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Pertanto, come imprenditore, dovresti sempre dare la priorità ai migliori interessi dei tuoi dipendenti accanto ai tuoi.
Le aziende che pagano più della media tendono ad attrarre dipendenti che possono permettersi di investire più soldi nei loro 401 (k). I lavoratori che guadagnano un reddito più elevato sono più propensi a voler aumentare i loro risparmi per la pensione. Il contributo corrispondente di un 401 (k) è più malleabile, consentendoti di mettere da parte più soldi, rispetto ai contributi obbligatori del datore di lavoro di un SEMPLICE IRA. (Una buona corrispondenza aziendale 401 (k) è ancora un fattore importante per molti lavoratori al momento di decidere tra le offerte di lavoro.)
IRA semplice vs 401K per una piccola impresa
Una SEMPLICE IRA sarà sufficiente per i tuoi lavoratori se pagherai loro uno stipendio inferiore. Soprattutto per i lavoratori a reddito medio, il tetto contributivo di $ 15,500 è ancora piuttosto generoso rispetto ad altre alternative di risparmio pensionistico a loro disposizione. Tieni presente che i dipendenti possono ancora contribuire ai loro IRA individuali oltre al loro posto di lavoro Simple IRA vs 401K, ma che la loro capacità di detrarre tali contributi potrebbe essere limitata se il loro reddito è troppo alto.
Il vantaggio principale di un SIMPLE IRA è la riduzione dei costi iniziali e continui associati alla creazione di uno. Un SIMPLE IRA è preferibile a un 401 (k) se può soddisfare le esigenze dei tuoi dipendenti. Un 401 (k) potrebbe essere più costoso, ma ne vale la pena se hai bisogno di molto margine di manovra per dare contributi.
Settembre IRA vs Simple IRA vs 401K
Le seguenti sono le differenze tra Settembre IRA contro IRA semplice contro 401K:
#1. Il più grande appello
Assolo 401(k): Poiché i proprietari individuali possono versare contributi sia come dipendenti che come datori di lavoro, hanno una fantastica opportunità di massimizzare i benefici fiscali associati ai loro investimenti e guadagni.
SET IRA: Qualsiasi imprenditore, non importa quanto piccolo, può offrire un piano pensionistico a tutti i propri dipendenti (compresi se stessi).
IRA SEMPLICE: Quando si tratta di prestazioni pensionistiche, i proprietari di piccole imprese con meno di 100 dipendenti hanno maggiore flessibilità e opzioni di risparmio sui costi.
#2. Chi li finanzia (e come)
Assolo 401(k): Voi, voi stessi e voi versate un contributo al lordo delle imposte dai vostri guadagni e un ulteriore contributo al netto delle imposte dal vostro reddito.
SET IRA: I contributi sui salari a un SEP IRA possono essere versati solo dal datore di lavoro.
IRA SEMPLICE: Sia l'azienda che i suoi lavoratori, attraverso trattenute in busta paga da entrambe le parti.
#3. Come i lavoratori possono qualificarsi
Assolo 401(k): I dipendenti non devono utilizzare questo account; è destinato esclusivamente alle imprese individuali e ai loro coniugi.
SET IRA: Se hai almeno 21 anni, guadagni almeno $ 650 nel prossimo anno fiscale (2021) e hai lavorato per la stessa azienda per almeno tre dei cinque anni precedenti, potresti avere diritto a questo vantaggio.
IRA SEMPLICE: I dipendenti di qualsiasi età possono presentare domanda, a condizione che abbiano guadagnato almeno $ 5,000 in ciascuno dei due anni più recenti (non è necessario che siano consecutivi) e prevedano di guadagnare almeno $ 5,000 nell'anno in corso.
Quali sono gli svantaggi di un semplice IRA?
- Limiti del dipendente. Gli IRA SEMPLICI possono essere implementati solo in aziende con 100 o meno dipendenti.
- Totale limiti contributivi annui.
- Limiti di contribuzione inferiori rispetto a un 401 (k).
- Contributi obbligatori del datore di lavoro.
- Nessun prestito o contributo Roth.
Chi è idoneo per un semplice IRA?
I dipendenti sono idonei a partecipare al piano SIMPLE IRA per l'anno solare se hanno ricevuto almeno $ 5,000 di compenso da te in uno dei due anni solari precedenti (che non devono necessariamente essere consecutivi) e se si prevede ragionevolmente che ricevano almeno $ 5,000 di risarcimento durante l'anno solare.
Posso aprire un Simple IRA per me stesso?
Sia le imprese individuali che i responsabili di aziende con 100 dipendenti o meno possono beneficiare del Conto Pensionistico Individuale di Incentivo al Risparmio per i Dipendenti (SIMPLE).
Posso prelevare denaro dalla mia IRA semplice?
Tutti i soldi prelevati dalla SIMPLE IRA saranno soggetti all'imposta sul reddito. Una tassa aggiuntiva del 10% o del 25% può essere dovuta sull'importo prelevato a meno che tu non abbia più di 59 anni e mezzo o soddisfi un'altra eccezione.
Cosa succede al mio Simple IRA se lascio il mio lavoro?
Quando lasci una società che partecipa al piano Simple IRA, devi attendere due anni prima di prelevare i tuoi fondi. Ciò significa che in genere devi aspettare due anni dopo aver effettuato il deposito prima di poter spostare il denaro. Quando hai avuto il tuo Simple IRA per almeno due anni, puoi fare di più con i fondi.
Considerazioni finali
I dipendenti che desiderano massimizzare i propri risparmi per la pensione e i datori di lavoro che desiderano assumere personale di alto livello dovrebbero prendere in considerazione un piano 401 (k) a causa dei suoi elevati limiti di contribuzione e delle opzioni di progettazione flessibili. Un Simple IRA vs 401K potrebbe essere la scelta migliore se stai cercando un piano pensionistico semplice ed economico. Dovresti fare i compiti prima di impegnarti in qualsiasi piano e prestare particolare attenzione alle spese amministrative e ai prezzi di investimento. Successivamente, tu e i tuoi lavoratori potrete iniziare a godere dei benefici fiscali del risparmio previdenziale.
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Riferimenti
