Les employeurs doivent tenir compte de l'allocation de retenue lorsqu'ils embauchent des employés afin de calculer le montant de la retenue d'impôt sur le revenu.
Les employés remplissent le formulaire W-4 pour choisir le montant d'impôt qu'ils souhaitent retirer de leurs chèques de paie. Le formulaire W-4 devra probablement être rempli lorsque vous commencerez un nouveau travail, mais vous pouvez le mettre à jour si nécessaire pour remplir votre retenue.
Pour la même raison, les employés doivent remplir le formulaire IRS W-4. Les employeurs sont tenus de payer avec précision le montant décidé. Si la somme est supérieure à la valeur, l'employé a droit à un retour. Cependant, une taxe surprise est imposée si elle n'est pas payée. Le formulaire doit normalement être soumis par les employés une fois par an.
Qu'est-ce qu'une allocation de retenue?
Une allocation de retenue à la source est une sorte d'exemption qui réduit le montant de l'impôt sur le revenu qui doit être retenu sur le salaire d'un employé. L'employeur verse ensuite la somme au nom de l'employé à l'Internal Revenue Service (IRS).
Un pourcentage plus élevé de retenues à la source entraîne donc moins de déductions d'impôt sur le revenu, tandis qu'un plus petit nombre d'allocations entraîne des déductions d'impôt sur le revenu plus importantes. Certains employés peuvent ne réclamer aucune allocation, comme ceux dont le statut de déclaration de revenus est unique.
Quand dois-je retenir les autorisations ?
Au plus tard la première période de paiement qui se termine 30 jours après que vous avez fourni à votre employeur le formulaire mis à jour, les nouvelles retenues à la source entrent en vigueur. Votre entreprise n'est pas obligée de l'adopter tout de suite, mais peut le faire. Indépendamment de vos retenues à la source, vous pouvez également demander qu'une certaine somme d'argent soit retenue.
Comment fonctionne l'allocation de retenue
Lorsqu'une personne est recrutée par un employeur, elle doit remplir le formulaire W-4, qui demande des informations personnelles telles que son nom et son numéro de sécurité sociale. La quantité d'allocations qui doit être faite est également incluse.
Une fois remplies, les données W-4 sont utilisées par l'employeur pour déterminer le montant du revenu de l'employé qui doit être déduit de son salaire et envoyé aux autorités fiscales. Il est essentiel de tenir compte du nombre total d'abattements fiscaux demandés ; plus il y a d'allocations demandées, moins il y a d'impôt sur le revenu retenu sur un chèque de paie ; moins il y a d'abattements demandés, plus il y a d'impôt retenu.
Le montant de la retenue est déterminé par le montant de l'allocation de retenue demandée sur le W-4 et le statut de dépôt (chef de famille, célibataire, marié mais déposant séparément, fiancé et déposant conjointement, ou marié mais déposant conjointement). Il est essentiel de choisir le montant approprié de l'allocation à réclamer. Ceci est fait pour éviter les complications lors de la déclaration de revenus ou pour éviter d'accorder au gouvernement un prêt à taux zéro en payant trop d'impôts pour le récupérer plus tard.
Combien d'allocations un employé peut-il réclamer ?
Le nombre total d'allocations que les employés peuvent demander n'est pas défini. De plus, si vous soupçonnez que votre employé prend un nombre anormalement élevé d'allocations, vous souhaiterez peut-être obtenir des conseils fiscaux d'un comptable et demander à votre employé de faire de même.
De plus, les employés pourraient demander qu'un impôt supplémentaire soit retenu au lieu de recevoir des allocations qui réduisent leurs obligations fiscales. Si un employé correspond à une ou plusieurs des descriptions suivantes, vous devrez peut-être déduire un impôt supplémentaire de ses paies :
- Fichiers conjointement avec un conjoint
- Fait plusieurs travaux
- Gagne des dividendes, des intérêts et des revenus de retraite provenant de sources autres que l'emploi
- Fichiers conjointement avec un conjoint
Quand et comment ajuster le taux de retenue à la source des employés ?
Les employés peuvent mettre à jour leurs retenues à la source à tout moment en soumettant un nouveau formulaire W-4.
Les modifications suivantes ont un impact significatif sur la manière dont les taux de retenue sont ajustés :
#1. Modifications des lois fiscales
Les employés doivent soumettre le formulaire conformément aux nouveaux taux d'imposition ou d'exonération dès qu'ils sont annoncés par le gouvernement.
#2. Modifications du mode de vie
Les impôts peuvent changer à la suite de changements dans la vie comme se marier ou divorcer, ainsi que l'ajout de nouvelles obligations comme avoir des enfants. Les retraites peuvent avoir un impact sur le revenu d'une personne. Si les employés sont éligibles pour une radiation des intérêts hypothécaires, des événements tels que l'achat d'une maison peuvent également permettre de réduire les impôts.
#3. Un changement d'emploi
Les revenus des individus peuvent également changer du fait qu'ils acceptent de nouveaux emplois ou s'engagent dans des emplois secondaires supplémentaires pour gagner de l'argent. Pour combler le manque à gagner, il y aura une augmentation du nombre de personnes employées dans le secteur public. Pour éviter de payer le montant de l'aiguille, la personne doit informer le gouvernement de son statut de chômeur lorsqu'elle ou son conjoint devient chômeur.
#4. Modifications des crédits d'impôt et des déductions
Les gens doivent spécifier toutes les déductions éligibles pertinentes et les transferts de crédit afin de conserver le montant correct. Par exemple, les paiements de pension alimentaire, les déductions d'intérêts sur les prêts étudiants et les déductions du compte de retraite individuel (IRA) doivent tous être inclus. Les frais médicaux, les frais d'intérêt, les impôts, les dons de bienfaisance, les cadeaux, les frais de garde de personnes à charge, les frais d'éducation, les crédits d'impôt pour enfants et les crédits pour revenu gagné sont tous des exemples de crédits d'impôt.
La retenue à la source ne s'applique pas au revenu imposable, qui comprend les revenus d'intérêts, les dividendes, les gains en capital, les distributions d'IRA (compte de retraite individuel), etc. De plus, si les transactions commerciales ont lieu à l'intérieur des frontières de divers États, les taux de retenue à la source des travailleurs varieront. Évidemment, cela variera considérablement de l'attribution fédérale.
#5. Ressources financières non imposables.
Même si les revenus de travail indépendant, les gains en capital, les dividendes, les revenus d'intérêts et certaines distributions de l'IRA ne sont pas soumis à des modifications, est de chaque forme de revenu peut nécessiter un ajustement des allocations.
Les autorisations sont-elles les mêmes que les personnes à charge ?
Une exonération dépendante de votre déclaration de revenus est utilisée pour calculer votre charge fiscale réelle, tandis qu'une allocation est utilisée par votre employeur pour calculer le montant à déduire de votre salaire.
Comment calculer les déductions à la source
Afin de calculer les déductions à la source, les personnes doivent considérer les employés suivants, selon le service des recettes internes :
- Salaires réguliers, commissions et indemnités de congé.
- Paiements effectués dans le cadre d'un plan inexplicable pour les remboursements et indemnités de dépenses supplémentaires.
- Pensions, rémunérations supplémentaires, commissions, gains de jeu et autres sources de revenus.
Les facteurs suivants déterminent le calcul de l'allocation de retenue d'un employé :
- Statut de dépôt: Si la personne retient au taux inférieur célibataire ou au taux marié.
- Le nombre de retenues à la source réclamées: Avec chaque prestation que la personne réclame, moins d'argent est retenu.
- Si la personne déduit plus d'argent de chaque chèque de paie: Les travailleurs peuvent choisir de ne pas retenir d'argent supplémentaire.
Vous pouvez utiliser l'approche de la tranche de salaire pour calculer le montant de l'impôt fédéral sur le revenu qui devrait être déduit des paies de vos travailleurs pour chaque période de paie :
- Multipliez la somme du formulaire W-4 de votre employé par le nombre de périodes de paiement que vous avez chaque année.
- Incluez le salaire imposable total de l'employé pour la période de paie à cette somme.
- Multipliez la somme du formulaire W-4 de votre employé par le nombre de périodes de paie que vous avez chaque année.
- Calculez le montant de la rémunération modifiée en soustrayant cette somme du total. Toutes les valeurs négatives doivent être arrondies au nombre entier supérieur.
- Calculez le montant de retenue provisoire en comparant le montant du salaire modifié au tableau de support de rémunération pertinent dans la publication IRS 15-T.
- Calculez votre nombre annuel de périodes de paie et divisez-le par le montant indiqué à l'étape 3 du formulaire W-4 de votre employé.
- Soustrayez cette somme du montant prévu. Toutes les valeurs négatives doivent être arrondies au nombre entier supérieur.
- Incluez cette somme avec la somme notée dans l'étape 4 (c) du formulaire W-4 de votre employé. Vous déduisez ce montant du chèque de paie de votre employé en tant qu'impôt fédéral sur le revenu pendant cette période de paie.
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Que dois-je mettre pour la retenue à la source ?
Seuls ceux qui avaient droit à un remboursement de tout l'impôt fédéral sur le revenu retenu l'année précédente parce qu'ils ne devaient aucun impôt et ont accepté de ne pas être assujettis à l'année en cours peuvent utiliser l'exonération de retenue à la source. Sur le formulaire W-4, il vous suffit de mettre "exempté".
Combien d'allocations un employé peut-il réclamer ?
La quantité d'allocations qu'un travailleur peut demander est illimitée. Demandez à l'employé de consulter son comptable ou son conseiller financier s'il n'est pas clair sur la quantité d'allocations qu'il devrait réclamer.
Est-il préférable d'avoir zéro allocation ?
Si vous souhaitez obtenir un montant forfaitaire plus important sous la forme de votre remboursement d'impôt, ne réclamer aucune autorisation pourrait être le choix préférable. Une déclaration de revenus plus importante vous permet de faire des voyages, de rembourser vos dettes et de faire des achats importants qui n'auraient pas été possibles auparavant. Si vos parents vous considèrent toujours comme une personne à charge, vous devez également déclarer 0.
Qu'est-ce que l'exemption de retenue ?
Certains employés peuvent ne faire l'objet d'aucune retenue à la source. Qu'est-ce que cela signifie de demander une exemption?
- Les employés qui sont exemptés de payer des impôts ne réclament aucune retenue sur le formulaire W-4. Les employés doivent taper "exempté" dans le champ sous la ligne 4 (c) du nouveau formulaire W-4 pour demander une dispense de retenue.
- Les employés ont cliqué sur une case particulière pour l'exonération fiscale sur le formulaire W-2020 avant 4.
- Si un employé satisfait à toutes les exigences suivantes au cours des dernières années, il peut demander une dispense de suspension pour l'année 2023 :
Si le terme «exonéré» apparaît sur le formulaire, l'employé peut demander une exemption de l'indemnité de retenue d'employé. De plus, après avoir confirmé que les employés correspondent aux exigences susmentionnées, cela doit être écrit. Les exemptions ne s'appliquent pas, l'employé doit donc mettre à jour son statut en remplissant un nouveau formulaire l'année suivante.
Dois-je réclamer 1 ou 2 allocations ?
Une ou deux allocations doivent être réclamées si vous êtes un seul déclarant avec un seul emploi et aucune personne à charge. Vous recevrez probablement un remboursement après une allocation. Vous serez plus près de payer votre obligation fiscale réelle si vous demandez deux indemnités (c'est-à-dire combien vous devez en impôts).
Combien d'allocations un employé peut-il réclamer ?
Les salariés peuvent demander autant d'indemnités qu'ils le souhaitent. Aucune restriction ne s'applique. Les employeurs étaient auparavant tenus de soumettre le formulaire W-4 à l'IRS si un employé réclamait plus de dix indemnités. Ce n'est plus nécessaire. De plus, ne soumettez pas de formulaire W-4 à l'IRS si le service ne le demande pas.
Les allocations sont utilisées par les employeurs pour calculer le montant de l'impôt sur le revenu fédéral ou d'État à déduire des salaires des employés. Votre retenue d'impôt sur le revenu diminue lorsqu'un employé demande des allocations supplémentaires.
• En cas de déduction е et pour les dons, les dons et les dépenses, les dépenses à 10,000 7.5 $, les dépenses de XNUMX% des employés ne sont pas des intérêts sur le possible,
• Une déduction pour chaque enfant éligible de moins de 17 ans, déduction d'une pour chaque personne à charge supplémentaire.
De plus, les employés pourraient demander qu'un impôt supplémentaire soit retenu au lieu de recevoir des allocations qui réduisent leurs obligations fiscales.
Si un employé correspond à une ou plusieurs des descriptions suivantes, vous devrez peut-être déduire un impôt supplémentaire de son salaire :
- Fichiers conjointement avec un conjoint
- Effectue plusieurs travaux
- Gagne des dividendes, des intérêts et des revenus de retraite provenant de sources autres que l'emploi
- Demande une retenue accrue pour quelque raison que ce soit.
Conclusion
Les retenues à la source peuvent être un outil précieux tant pour les employeurs que pour les employés. Non seulement cela aide les employeurs à rester en conformité avec les réglementations fiscales, mais cela aide également les employés à garder une plus grande partie de leur argent dans leurs poches. Les employés doivent toujours s'assurer que leurs employeurs retiennent correctement le montant approprié des indemnités sur leurs chèques de paie. Sinon, ils pourraient se retrouver à devoir de l'argent au moment des impôts. Avec les bonnes informations, les employeurs et les employés peuvent utiliser les indemnités de retenue à leur avantage mutuel.
Allocation de retenue Foire aux questions
Est-il intelligent de revendiquer 1 ?
Si vous souhaitez faire une réclamation, vous devez être conscient de ce qui suit : si vous êtes célibataire et que vous n'avez qu'un seul emploi ou une seule source de revenus, cela peut être une alternative décente. Pendant la saison des impôts, vous aurez toujours la possibilité d'obtenir un remboursement.
Quels sont les 3 types d'autorisations ?
- Allocations imposables.
- Permet partiellement partiellement imposable.
- Allocations non imposables.
Bibliographie
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