Les investissements peuvent toujours être avantageux, ou à tout le moins, moins nuisibles, même après avoir perdu de la valeur. La récolte des pertes fiscales est une stratégie qui transforme un investisseur perdu en un gagnant fiscal. Vous pourrez peut-être réduire vos impôts actuels et futurs grâce à cela. Vous pouvez également vendre ou échanger des investissements sous-performants contre des investissements raisonnablement comparables. La récolte à perte fiscale est le terme utilisé pour cette procédure. Par conséquent, moins de votre argent finira par aller aux impôts. En plus de payer moins d'impôts, il peut également continuer à générer des revenus pour vous si vous l'investissez. Ce guide comprendra parfaitement ce qu'est la récolte des pertes fiscales, ses règles et son fonctionnement. Nous utilisons également Betterment, Wealthfront et la collecte des pertes fiscales cryptographiques pour étayer davantage ce point.
Qu'est-ce que la récolte des pertes fiscales ?
La récolte de pertes fiscales fait référence à la vente en temps opportun de titres à perte pour réduire le montant de l'impôt sur les gains en capital dû sur la vente d'autres titres à profit. Le plus souvent, vous utilisez cette technique pour réduire le montant d'impôt dû sur les gains en capital à court terme. En effet, ils sont normalement imposés à un taux plus élevé que les plus-values à long terme. Cependant, vous pouvez également l'utiliser pour contrer les avantages financiers à long terme. Cette approche peut également contribuer à maintenir la valeur du portefeuille de l'investisseur. Cela réduit simplement le coût des impôts sur les gains en capital.
Pour de nombreux investisseurs, la récolte des pertes fiscales est une tactique essentielle pour réduire leur fardeau fiscal global. La récolte des pertes fiscales ne peut pas remettre un investisseur dans sa position d'origine. Cependant, cela peut atténuer la gravité de la perte. Par exemple, vous devrez peut-être vendre une baisse de la valeur du titre A pour compenser une hausse du prix du titre B. Avec cela, vous pourrez effacer l'obligation fiscale sur les gains en capital du titre B dans le processus. Les investisseurs qui emploient la stratégie de récolte des pertes fiscales peuvent réduire considérablement leur revenu imposable.
Comment fonctionne la récolte à perte fiscale ?
La récolte des pertes fiscales est la pratique qui consiste à tirer profit des pertes en capital en réduisant les gains en capital. Les investisseurs peuvent « mettre en banque » les pertes en capital résultant d'investissements infructueux pour payer moins d'impôt sur les gains en capital sur les actifs rentables vendus chaque année. Utiliser le produit de la vente des investissements infructueux. Cette stratégie consiste à acheter des placements quelque peu similaires mais non « essentiellement identiques » afin de maintenir l'équilibre global du portefeuille. Cependant, en vertu de la règle de l'IRS, un investisseur ne pourra pas racheter l'action identique dans les 30 jours si vous utilisez votre perte pour réduire les impôts sur les plus-values.
Combien de récolte à perte fiscale puis-je utiliser en un an ?
L'IRS a un plafond sur le montant total des pertes en capital qui peut être utilisé pour compenser les gains en capital au cours d'une année civile. Au cours d'une année donnée, un seul contribuable est autorisé à déduire jusqu'à 3,000 3,000 $ de pertes à court terme des gains à court terme. Le plafond de XNUMX XNUMX $ s'applique également aux pertes en capital à long terme.
Les pertes à long terme pourraient donc être reportées sur les années à venir. Par exemple, une perte de 9,000 XNUMX $ pourrait être répartie sur trois années d'imposition.
La récolte des pertes fiscales en vaut-elle la peine ?
La récolte à perte fiscale est plus avantageuse lorsqu'elle est utilisée pour réduire le revenu régulier. En effet, les taux d'imposition sur le revenu sont souvent plus élevés que ceux sur les plus-values à long terme.
Combien puis-je imposer sur la récolte à perte ?
Vous vendez un investissement perdu afin de profiter de pertes fiscales. Vos gains en capital imposables peuvent alors être réduits en utilisant cette perte, et vous pouvez même déduire jusqu'à 3,000 XNUMX $ de votre revenu ordinaire.
Règles de récolte des pertes fiscales
Outre les règles de l'IRS sur la récolte des pertes fiscales, certaines autres règles guident son fonctionnement. L'application de l'une de ces règles pour votre prochaine récolte de pertes fiscales sera utile si vous comprenez de quoi il s'agit. Voici quelques-unes de ces règles.
#1. Règle d'identité substantielle
Vous ne pouvez pas parler de règles sur la récolte des pertes fiscales sans mentionner les règles d'identité substantielles. Contrairement à un Vanguard Total Stock Market ETF, un Vanguard Total Stock Market Fund ne peut pas être échangé contre un Vanguard 500 Index Fund avec cette règle. Ceux-ci sont presque identiques. Bien que certaines personnes pensent que l'IRS examine les détails de ces transactions, personne à ma connaissance n'a jamais fait l'objet d'un audit à ce sujet. L'IRS fait face à des problèmes plus graves. Du coup, je ne perdrais pas mon temps à y penser. Parce qu'un fonds a des milliers d'actions de plus que l'autre, il est simple de prétendre que les deux fonds. Dans ce cas, ne sont pas les mêmes. Vous pouvez affirmer que les deux indices et les avoirs sont séparés même si vous sélectionnez un fonds Total Stock Market de deux sociétés différentes.
#2. Règle de vente de lavage
Lorsque des pertes fiscales sont récoltées, la réglementation des ventes fictives est celle qui peut être enfreinte le plus facilement. Cela signifie que votre base sera réinitialisée et que la perte que vous tentiez de récupérer sera éliminée si vous vendez un titre et décidez ensuite de l'acquérir à nouveau dans les 30 jours. Vous ne pouvez pas acheter d'actions dans les 30 jours suivant leur vente si vous ne vendez pas celles que vous venez d'acheter. Vous ne pouvez pas acheter le même titre dans un IRA que vous avez récemment vendu dans un compte imposable. Même si ce n'est pas expressément interdit par la loi fiscale, je pense qu'enfreindre la lettre de la loi est pour le moins inapproprié.
Bien sûr, soyez prudent si vous achetez et vendez fréquemment. Si vous ne détenez pas un placement pendant 60 jours après la date du dividende, il deviendra un dividende non admissible. L'avantage de cette perte fiscale sera considérablement réduit, alors gardez un œil sur cette règle.
#3. Règle des dividendes de 60 jours
La dernière sur notre liste de règles sur la récolte des pertes fiscales est la règle des dividendes de 60 jours. Gardez à l'esprit que si vous détenez des actions pendant moins de 60 jours autour (y compris avant ou après) une date de dividende, le paiement qui aurait autrement été qualifié devient un dividende non qualifié. Le taux d'imposition des dividendes qualifiés est bien inférieur à celui des dividendes non qualifiés. Par conséquent, si vous commencez à récolter des pertes fiscales à la hâte, vous risquez de payer plus d'impôts. Ralentissez, surtout à l'approche des jours de dividende.
Vaut-il mieux récolter les pertes à court terme ou à long terme ?
Les gains à court terme sont souvent imposés beaucoup plus lourdement que les gains à long terme. Habituellement, les gains à court terme sont imposés de la même manière que les revenus ordinaires. À la lumière de cela, lorsqu'il s'agit de récolter des pertes fiscales, les pertes de récolte à court terme sont souvent plus utiles que les pertes à long terme.
Récolte des pertes fiscales cryptographiques
La récolte des pertes fiscales est une technique puissante de planification fiscale qui permet aux particuliers de compenser leurs factures fiscales en vendant des actifs à perte avant la fin de l'exercice. En ce qui concerne les crypto-monnaies, c'est une méthode à faible effort pour économiser sporadiquement des dizaines de milliers de dollars par heure. De plus, il maintient cela avec votre portefeuille actuel.
Récolte des pertes fiscales avec les crypto-monnaies
Comme les actions, les crypto-monnaies peuvent être utilisées pour récolter des pertes fiscales. Cela suggère que vous pouvez utiliser les crypto-monnaies pour réaliser des pertes et réduire vos obligations fiscales en les vendant ou en les négociant avec précaution.
D'autre part, il existe plusieurs façons dont les crypto-monnaies diffèrent des actions, ce qui en fait des candidats encore meilleurs pour la récolte des pertes fiscales. Discutons de quelques-uns de ces avantages.
La règle de vente de lavage s'applique-t-elle à la crypto-monnaie ?
Pour empêcher les investisseurs de déduire les pertes en capital puis de racheter immédiatement les mêmes actions, l'IRS a actuellement une «règle de lavage» en vigueur. Vous ne pouvez pas déduire la perte en capital d'une action si vous avez acquis le titre dans les 30 jours suivant sa vente ou si vous l'avez fait dans ce délai.
Seuls les titres sont soumis aux lois sur la vente fictive, selon l'IRS. Selon les conseils de l'IRS, les crypto-monnaies sont considérées comme des biens plutôt que comme des titres. Pour cette raison, les utilisateurs de crypto-monnaie ne sont actuellement pas couverts par les restrictions de vente de lavage. À l'avenir, cela pourrait changer.
Volatilité et récolte des pertes fiscales
Par rapport aux actifs ordinaires, les crypto-monnaies ont une volatilité beaucoup plus élevée. Les investisseurs dans les crypto-monnaies ont des opportunités supplémentaires d'identifier et de récupérer les pertes en capital en raison de cette volatilité.
La partie difficile pour les investisseurs est de déterminer quelle crypto-monnaie dans leur portefeuille a la base de coût la plus élevée (prix d'achat initial) par rapport au prix actuel du marché. Les actifs avec le plus grand potentiel de déductions fiscales sont ceux-là.
Quand devriez-vous taxer les pertes de crypto-monnaie ?
Il y a une chance de récolter des pertes fiscales si la valeur marchande de votre actif est inférieure à son coût de base, ce qui pourrait réduire considérablement votre obligation fiscale potentielle en bitcoin.
CoinTracker simplifie cela pour vous en vous permettant de voir vos performances potentielles. Vous pouvez imposer la perte de récolte chaque fois que la ligne pointillée orange (base de coût) est supérieure à la ligne continue bleue (valeur marchande).
Récolte des pertes fiscales Wealthfront
En utilisant la volatilité du marché à votre avantage, la récolte des pertes fiscales est une stratégie qui peut réduire votre facture fiscale et libérer plus d'argent pour investir en capturant les pertes d'investissement. Les économies réalisées grâce à la récolte des pertes fiscales dépassent généralement nos frais de conseil d'au moins trois fois.
Tous les comptes de placement imposables Wealthfront peuvent désormais utiliser cette stratégie, utilisée depuis des années par les riches clients des conseillers financiers pour réduire leur impôt à payer.
Comment ça marche?
Nous vendons l'ETF à perte si la perte dépasse les indices de référence spécifiques établis par notre algorithme si un ETF de votre portefeuille Wealthfront subit une perte de valeur, ce qui se produit fréquemment dans des portefeuilles d'investissement largement diversifiés. En utilisant les pertes pour compenser les gains de placements ou de revenus ordinaires, vous pourrez peut-être réduire votre charge fiscale globale.
De plus, nous substituons un autre ETF avec une forte corrélation à l'ETF que nous avons vendu à perte. Pour cette raison, même si la récolte des pertes fiscales peut entraîner des économies d'impôt, le profil de risque et de rendement de votre portefeuille n'est pas affecté. Vous pouvez ensuite réinvestir les économies d'impôt dans votre portefeuille pour augmenter sa valeur.
Quels types de comptes sont autorisés ?
Le processus de récolte des pertes fiscales ne s'applique qu'aux comptes imposables. Les comptes de retraite comme les IRA et les 401 (k) sont exonérés puisque les gains et les pertes dans ces types de comptes ne sont pas des événements imposables. La récolte des pertes fiscales est également généralement erronée pour 529 programmes.
Puis-je faire moi-même une récolte à perte fiscale ?
Oui, mais il y a quelques obstacles importants. Il est essentiel de suivre la base des coûts au niveau du lot, de trouver des actifs de substitution qui correspondent à vos objectifs d'investissement mais qui ne sont pas substantiellement équivalents, d'examiner régulièrement votre portefeuille d'investissement et de respecter scrupuleusement la règle de la vente fictive (même en ce qui concerne le rééquilibrage). De nombreuses personnes fortunées consultent leurs courtiers ou conseillers financiers pour profiter de pertes fiscales, mais généralement juste à la fin de l'année.
Wealthfront a créé une solution sophistiquée de collecte des pertes fiscales qui est basée sur un logiciel et vérifie en permanence les portefeuilles d'investissement des clients pour les chances de récolter les pertes.
Y a-t-il des choses à penser avant de déclarer ses impôts ?
Wealthfront vous fournira un formulaire 1099 qui décrit toutes les transactions d'investissement pertinentes effectuées dans vos comptes Wealthfront, y compris celles causées par la récolte des pertes fiscales, et doit être joint à votre déclaration de revenus.
Si vous détenez et négociez les mêmes ETF dans ces autres comptes de courtage que dans votre compte Wealthfront, les transactions dans ces autres comptes de courtage pourraient entraîner des ventes fictives et réduire l'avantage fiscal de la perte fiscale. Si vous avez des questions sur les ventes fictives, nous vous suggérons de visiter le site Web de l'IRS ou de contacter votre conseiller fiscal.
Amélioration de la récolte des pertes fiscales
Le programme de collecte des pertes fiscales (TLH+) de Betterment analyse périodiquement les portefeuilles à la recherche d'opportunités de récupération des pertes qui peuvent être précieuses au moment de l'impôt (baisses à court terme provoquées par la volatilité du marché). Bien que la récolte des pertes fiscales ne soit pas un concept nouveau pour les investisseurs fortunés, le programme Betterment TLH+ utilise plusieurs améliorations que d'autres implémentations n'utilisent pas. Il utilise une méthode d'efficacité fiscale approfondie, tentant de maximiser chaque transaction initiée par l'utilisateur tout en augmentant la valeur grâce à des mesures automatiques telles que les rééquilibrages.
Avantages de la récolte des pertes fiscales d'amélioration
Vendre un bien perdu fait partie du processus de captation des pertes fiscales. Pour maintenir votre appétit pour le risque et les rendements attendus, remplacez l'actif vendu par un autre comparable. Lorsque vous « récoltez » une perte, vous pouvez :
- Compensez les impôts sur les gains en capital que vous avez payés.
- Réduisez vos revenus pour payer moins d'impôts.
- Les gains peuvent être compensés par les pertes de placement réalisées, ce qui peut également réduire le revenu imposable du revenu ordinaire jusqu'à 3,000 XNUMX $ par année.
4 façons dont Betterment peut vous aider à récolter des pertes fiscales
Betterment a mis en place plusieurs politiques pour aider les clients à investir et à gérer la récolte des pertes fiscales. Votre situation détermine l'option que vous choisirez. Il s'agit principalement d'aider à réduire l'impact de vos actifs sur votre fardeau fiscal. Définissons ces stratégies puissantes.
#1. Ajout de fonds supplémentaires à votre portefeuille
Toute somme d'argent qui entre dans votre compte, que ce soit sous forme de dividende ou de dépôt, est automatiquement affectée pour vous aider à revenir à votre pondération cible pour chaque classe d'actifs. En conséquence, le portefeuille peut retrouver la bonne combinaison d'actifs sans avoir à vendre d'actions. Cette méthode de planification financière complexe n'était auparavant disponible que pour les grands comptes. Cependant, il est désormais ouvert à toutes les tailles de compte, grâce à leur automatisation.
#2. Récupération des pertes fiscales
La récolte des pertes fiscales peut réduire votre obligation fiscale. Il récolte simplement vos pertes de placement à des fins de déclaration fiscale tout en vous gardant entièrement investi. Lorsque vous vendez un investissement dont la valeur a augmenté, vous serez obligé de payer l'impôt sur les plus-values. La bonne nouvelle est que le code des impôts prend en compte à la fois les bénéfices et les pertes de tous vos investissements lors du calcul de votre impôt sur les plus-values. Alors détendez-vous, toute perte (même d'autres investissements) réduira vos gains et votre impôt à payer.
#3. Emplacement de l'actif
Le maintien de la composition générale de votre portefeuille tout en plaçant vos investissements les plus fiscalement inefficaces, généralement des obligations, dans un compte fiscalement efficace est connu sous le nom de placement d'actifs (IRA ou 401k). Cela protégera vos revenus d'intérêts obligataires, qui sont souvent traités comme des revenus ordinaires et imposés à un taux plus élevé.
#4. Utilisation des FNB par opposition aux fonds communs de placement
Avez-vous déjà dû payer des impôts sur les gains en capital d'un fonds commun de placement qui a enregistré une perte pour l'année ? Eh bien, ça arrive. Cette situation inconfortable se produit lorsqu'un fonds vend des investissements au sein du fonds à profit, même si le fonds dans son ensemble perd de la valeur. L'impôt sur ces gains doit être distribué à l'investisseur final, c'est-à-dire vous, selon les lois de l'IRS.
Les fonds négociés en bourse (ETF) sont régis par les mêmes règles. Bien qu'il soit beaucoup moins probable qu'ils devront payer des impôts en raison de la façon dont les fonds ETF sont structurés. La plupart des plus grands FNB d'actions n'ont transféré aucun gain en capital depuis plus de dix ans. On trouve fréquemment des ETF avec des stratégies d'investissement de type fonds communs de placement, généralement avec des frais moins élevés.
La récolte à perte fiscale est-elle légale au Canada ?
Vous pouvez compenser les gains en capital par des pertes en capital au Canada.
Combien de temps devez-vous conserver la propriété pour éviter l'impôt sur les gains en capital ?
Si vous avez vécu dans la propriété comme résidence principale pendant un total de 24 mois au cours des cinq années précédant la vente de la maison, vous pouvez être admissible à l'exonération d'impôt sur les plus-values.
Conclusion
La récolte des pertes fiscales peut sembler complexe, mais comprendre les règles aide les investisseurs à ne pas perdre complètement les investissements qui ont échoué.
FAQ sur la récolte des pertes fiscales
Pouvez-vous récolter des pertes fiscales avec ETF ?
La récolte des pertes de placement pourrait vous aider à réduire le montant d'impôt que vous devez sur les gains en capital réalisés. Vous pourrez peut-être réduire votre impôt à payer en investissant dans des fonds négociés en bourse (FNB) ou des fonds communs de placement et en profitant de la récolte de pertes fiscales.
Fidelity propose-t-il la récolte des pertes fiscales ?
Oui, Fidelity offre la récolte des pertes fiscales tout au long de l'année, pas seulement à la fin de l'année civile.
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Bibliographie
