La loi CARES a établi l'indemnité de rétention des employés, un avantage fiscal avec une partie remboursable pour les entreprises. Une législation supplémentaire a augmenté le nombre d'employeurs pouvant accéder au crédit. Comme une sorte d'atténuation de la propagation généralisée du coronavirus, ce crédit peut être utilisé pour réduire le montant des taxes sur l'emploi qu'un employeur doit payer. L'objectif du crédit de rétention des employés était d'inciter les entreprises à garder leurs employés. Cet article explique comment demander un crédit de rétention des employés en ligne en 2023. Nous avons également ajouté comment demander un crédit de rétention des employés rétroactivement. Appréciez la balade!
Qu'est-ce que le crédit de fidélisation des employés ?
Les entreprises sont éligibles à l'ERTC, un crédit remboursable pour l'assurance maladie et d'autres avantages sociaux.
Loi CARES – 2020
Les dépenses salariales jusqu'à 10,000 13 $ par employé chaque année peuvent être créditées aux employeurs admissibles (y compris les emprunteurs qui ont contracté un prêt dans le cadre du PPP initial) entre le 2019 mars 31 et le 2020 décembre XNUMX.
Loi de crédits consolidés - 2021
Un crédit égal à 70 % des salaires admissibles reçus peut être réclamé par les employeurs admissibles, y compris les participants au PPP. De plus, le seuil des salaires admissibles au crédit est augmenté à 10,000 XNUMX $ par employé à chaque trimestre.
Loi sur le plan de sauvetage américain - 2021
Il n'y a aucun changement au plafond trimestriel de 10,000 7,000 $ (70 2021 $ par employé), ce qui signifie que le crédit se poursuivra à 7,000 % des salaires admissibles. Après l'adoption de la Loi sur l'investissement et l'emploi dans les infrastructures, la date d'expiration du programme a été prolongée jusqu'aux trois premiers trimestres de 2021, date à laquelle une entreprise peut réclamer 50,000 2021 $ par trimestre et par employé. Cependant, les RSB (Recovery New Ventures) se sont qualifiés en XNUMX. Un crédit allant jusqu'à XNUMX XNUMX $ est possible pour les troisième et quatrième trimestres de XNUMX.
Comment fonctionne le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?
Les employeurs ont reçu un allégement immédiat en voyant leurs dépôts d'impôt sur l'emploi réduits lorsque le crédit d'impôt pour la rétention des employés a été réclamé pour la première fois sur les déclarations de revenus trimestrielles. Si le crédit était supérieur au dépôt d'impôt sur l'emploi requis par l'employeur, l'IRS effectuerait un paiement anticipé à l'entreprise. Afin d'obtenir le crédit ERC sous la forme d'un remboursement, les employeurs qualifiés qui avaient précédemment manqué de réclamer le crédit peuvent désormais déposer des déclarations trimestrielles mises à jour.
Qui est admissible pour faire une demande de crédit de fidélisation des employés en ligne ?
L'une des conditions requises pour que les entreprises soient admissibles au crédit d'impôt pour la rétention des employés est qu'elles versent un salaire admissible à au moins un employé. L'une des conditions suivantes doit également être remplie par une société ou un groupement exonéré d'impôt :
- Une ordonnance gouvernementale a interrompu temporairement ou définitivement l'activité de l'entreprise.
- Le chiffre d'affaires total d'une entreprise a considérablement diminué.
Le deuxième critère semble couvrir un large éventail d'entreprises possibles, mais qu'implique exactement « un déclin significatif » ? Les ventes brutes du premier trimestre civil de 2020 doivent être inférieures à 50 % des ventes de la même période en 2019. Une baisse des recettes brutes d'au moins 20 % par rapport au même trimestre en 2019 était requise en 2021.
Les employés éligibles au crédit ERC sont soumis à des réglementations supplémentaires. Ces lignes directrices sont :
- Le crédit salarial pour 2020 ne peut être réclamé que par les entreprises de plus de 100 salariés à temps plein, et uniquement pour les salariés qui ont été retenus mais qui ne travaillaient pas.
- Les entreprises employant plus de 500 travailleurs à temps plein seront limitées à demander un crédit pour les revenus des employés non prestataires de services en 2021.
Qui ne se qualifie pas Qui se qualifie pour demander un crédit de rétention des employés ? ?
De nombreux entrepreneurs qui dirigent une petite entreprise et qui correspondent aux critères précités pourront prétendre au crédit d'impôt ERC. Toutefois, les types de sociétés suivants ne seront pas acceptés :
- Les personnes qui travaillent seules et n'emploient personne
- Organisations aux niveaux national, étatique et municipal
- Entités politiques infranationales
Combien coûte le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?
Du 13 mars 2020 au 31 décembre 2020, les employeurs ont déduit jusqu'à 10,000 2020 $ de gains admissibles versés à chaque employé par trimestre. Ainsi, en 5,000, chaque travailleur éligible pour demander un crédit de rétention des employés a reçu jusqu'à XNUMX XNUMX $.
Salaires versés par certaines entreprises entre le 1er octobre 2021 et le 31 décembre 2021, éligibles pour demander un crédit de rétention des employés. Une entreprise doit être considérée comme une « startup de récupération » pour pouvoir participer. Les critères suivants doivent être remplis par toute startup dans l'industrie de la récupération :
- Avoir au moins un salarié (hors ceux qui possèdent 50 %)
- A eu lieu le ou après le 15 février 2020
- Avec un chiffre d'affaires annuel inférieur à 1 million de dollars
Quels sont les salaires qualifiés pour demander un crédit de rétention des employés en ligne ?
Le salaire qui est soumis aux impôts FICA est considéré comme un revenu éligible pour demander un crédit de rétention des employés. Lors de la détermination de l'éligibilité pour demander un crédit de rétention des employés, les salaires éligibles peuvent inclure non seulement les salaires et la rémunération, mais également certaines dépenses de santé.
Les salaires peuvent ne pas être pris en compte dans l'ERC si des conditions spécifiques sont remplies. Certains exemples sont:
- Les salaires des proches
- Salaire ou revenu utilisé pour garantir un prêt via le programme de protection des chèques de paie
- Montants des salaires appliqués à l'annulation de la dette PPP
- Paye qui était admissible à un crédit en vertu des dispositions sur les congés de maladie et les congés familiaux payés de la Families First Coronavirus Response Act
- Indemnisation d'un travailleur dont les services ont donné lieu à l'octroi d'un crédit d'impôt pour opportunité de travail à son employeur.
Comment faire une demande de crédit de fidélisation des employés en ligne ?
Le crédit de rétention des employés a permis aux entreprises de recevoir un crédit de 70 % en 2021. Il s'agit d'une augmentation, et chaque trimestre, un employé peut recevoir jusqu'à 10,000 XNUMX $ en rémunération qualifiée. Outre cette amélioration, l'ERC offre également d'autres avantages que les petites entreprises devraient utiliser avant son expiration.
Nous vous guiderons étape par étape tout au long du processus de demande d'ERC pour vos dépenses de régime de santé éligibles et les petites entreprises en ce moment. Nous avons simplifié la demande de crédit d'impôt sur les primes d'assurance maladie et de remboursement de la taxe sur les primes. Voici quelques façons de demander un crédit de rétention des employés en 2023 :
#1. Compilez les informations suivantes sur la société
Bien que toutes les entreprises aux États-Unis ne soient pas qualifiées pour demander un crédit de rétention des employés, le programme est ouvert à tous les établissements américains. Pour savoir si votre entreprise est éligible à cet avantage, vous devez vous adresser à un comptable ou à un expert-comptable.
La première étape consiste à rassembler toutes les données de votre organisation. Les éléments inclus dans cet ensemble de données sont :
- Nom légal de l'entreprise
- Informations et adresse légale
- Numéro d'employé
Pensez à tout ce qui concerne l'entreprise, car vous aurez besoin d'une preuve lorsque vous postulerez.
#2. Rassemblez vos informations de paie
Une fois que vous avez rassemblé vos données, vous devrez demander les fiches de paie de vos employés. Ceux-ci inclus:
- Les employés qui satisfont aux exigences du crédit de rétention des employés verront ce montant appliqué à leur rémunération.
- Déterminez la date exacte à laquelle l'emploi d'un employé au sein de votre organisation a pris fin.
#3. Rassemblez tous les documents requis concernant votre prêt PPP
Il vous suffit de rassembler les documents de prêt pour tout PPP. Ceux-ci inclus:
- Il s'agit de la date à laquelle le prêt PPP a été approuvé.
- Le montant du prêt PPP
- Vous pouvez utiliser tous les documents associés à vos prêts PPP pour commencer à déterminer le nombre d'ERC que vous pouvez recevoir.
S'il s'agit de votre premier prêt PPP, ignorez cette section.
#4. Recueillir des données sur votre personnel à temps plein pour 2019
Vous devez rassembler tous les employés à temps plein qui ont occupé un emploi en 2019. Vous aurez besoin de leur statut d'emploi à temps plein actuel et de leurs coordonnées pour 2019. Ceux-ci incluent :
- Lieu de travail et son nom
- Dates de début et de fin d'emploi (au sein de l'entreprise)
La définition de l'emploi « à temps plein ». Quelqu'un qui ne travaille que 20 heures par semaine, par exemple, ne serait pas admissible à l'ERC parce qu'il ne répond pas à l'exigence minimale.
#5. Recueillir des informations sur les ventes pour 2019 et 2020
Enfin, les revenus des ventes de 2019 et 2020 doivent être cumulés aux fins du crédit de rétention des employés. Le montant du crédit de rétention que vous obtenez dépend de divers facteurs, notamment votre revenu net ou votre perte nette et le nombre de travailleurs à temps plein que vous avez. De nombreuses petites entreprises ont bénéficié du crédit de maintien en poste des employés, et vous aussi.
Puis-je encore demander un crédit de rétention des employés en 2023 ?
La date limite pour que les entreprises éligibles profitent des allégements fiscaux pour retenir les employés a été prolongée jusqu'au 1er octobre 2021. Si vous avez manqué la date limite pour demander votre ERTC, vous pouvez toujours être éligible pour demander rétroactivement un crédit de rétention des employés. Vous avez trois ans à compter de la date de votre dépôt initial pour soumettre tout autre document. Pour les entreprises qui versent des salaires éligibles entre le 30 juin 2021 et le 1er janvier 2022, l'avis IRS 2021-49 fournit des indications sur l'ERC. La notification inclut l'ERC pour 2020 et 202.
Voici les ajustements ERC qui ont été effectués par l'ARPA pour les troisième et quatrième trimestres de 2021 :
- Un crédit sera accordé aux entreprises qui ont versé des salaires admissibles entre le 1er juillet 2021 et le 1er janvier 2022.
- Inclure les « startups de récupération » dans la catégorie des employeurs acceptables.
- Les salaires nécessaires pour se qualifier pour les «employeurs en grande difficulté financière» ont été ajustés.
- Le Fonds de revitalisation des restaurants ARPA 5003 est également exempté de ces restrictions.
Notification
La notification fournit des réponses aux demandes de renseignements, y compris les suivantes, que le département du Trésor et l'IRA ont reçues au sujet des crédits ERC pour 2020 et 2021 :
- Les pourboires dans le cadre du revenu imposable et du crédit 45B
- Interdictions temporelles d'utilisation des retenues sur salaire autorisées
L'IRS peut prépayer à l'employeur le montant du crédit si la réduction des dépôts d'impôt sur l'emploi est insuffisante pour couvrir le crédit. Toutes les informations contenues dans l'avis IRS 2021-49 restent en vigueur pendant la durée de l'ERTC. Si vous découvrez que certains de vos bénéfices ont été classés à tort comme éligibles à l'ERTC, vous devez remplir un formulaire 941 révisé.
Contactez ERC Expert si vous avez besoin d'aide pour déterminer si votre entreprise est éligible au crédit d'impôt pour la rétention des employés en 2022, ou si vous avez des problèmes concernant le dépôt de résultats rétroactifs ou mis à jour.
Pouvez-vous demander un crédit de fidélisation des employés rétroactivement ?
Vous pouvez demander un crédit de rétention d'employé rétroactivement si vous avez oublié de l'inclure dans votre déclaration de revenus trimestrielle d'origine. Pour ce faire, soumettez un nouveau formulaire 941-X pour chaque trimestre au cours duquel vous prévoyez d'obtenir le crédit. Lorsque vous avez terminé, envoyez vos documents à l'IRS et attendez votre chèque de retour.
Comment une entreprise peut-elle demander rétroactivement un crédit de fidélisation des employés ?
Les employeurs qui souhaitent demander un crédit de rétention des employés peuvent trouver des informations utiles dans l'avis IRS 2021-20. Le crédit est disponible pour les salaires payés entre le 12 mars 2020 et le 30 septembre 2021, cependant, l'annonce ne concerne que cette période. La notification passe également beaucoup de temps à reformuler les questions fréquemment posées (FAQ) sur l'ERTC qui ont déjà été publiées sur le site Web de l'IRS.
Les instructions pour demander le crédit d'impôt pour la rétention des employés sont incluses dans l'avis pour les entreprises qui ont reçu des prêts PPP. Pour le(s) trimestre(s) en question, les employeurs peuvent demander le crédit en déposant le formulaire 941-X, la déclaration de revenus fédérale trimestrielle ajustée de l'employeur ou la demande de remboursement. Dans la FAQ n° 57, l'IRS fournit trois études de cas pour illustrer la méthode.
La façon dont une entreprise avec un prêt PPP décide quels salaires, le cas échéant, sont éligibles au crédit d'impôt, est illustrée dans sept scénarios différents (Q&R n° 49) dans l'avis IRS 2021-20. Il est important de déclarer avec précision les salaires qualifiés sur la demande de remise de prêt PPP afin de recevoir le maximum d'avantages. Dans les cas où un niveau de dépenses plus élevé a été utilisé pour expliquer la remise de dette que ce qui était réellement justifié, les salaires qualifiés inclus dans les coûts salariaux déclarés sur la demande de remise peuvent être utilisés. L'IRS utilisera l'exigence de salaire minimum plus les coûts éligibles pour soutenir la remise de prêt dans ces cas.
L'IRS indique clairement, cependant, que les dépenses éligibles au PPP qui ont été laissées de côté dans la demande de remise de dette ne peuvent pas être ajoutées rétroactivement. Par conséquent, afin de maximiser les salaires acceptables disponibles pour l'ERTC, il est essentiel que toutes les dépenses éligibles, y compris les coûts non salariaux tels que les services publics, le loyer et les dépenses de fonctionnement, pour n'en nommer que quelques-unes, soient incluses dans les demandes d'annulation de dette PPP.
Quelle est la date limite pour le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?
La date de soumission prolongée pour les demandes d'ERC pour l'exercice 2020 est le 15 avril 2024. Avant le 15 avril 2025, vous devez avoir soumis vos formulaires révisés afin d'être admissible à l'ERC pour l'année d'imposition 2021.
Combien de temps faut-il pour recevoir le remboursement du crédit de rétention des employés ?
L'IRS peut mettre un certain temps à fournir un remboursement ERC. De nombreux propriétaires d'entreprise ont signalé qu'il leur a fallu entre 10 et 12 mois pour recevoir leurs chèques de remboursement ERC par la poste, malgré le fait qu'il est possible d'obtenir votre retour en aussi peu que 4 mois. Gardez à l'esprit que l'ERC doit être reflété dans vos livres et registres une fois que vous avez reçu l'argent. Après avoir soumis le formulaire 941-X pour votre crédit d'impôt, appelez l'IRS pour vérifier votre remboursement.
Vous ne pouvez pas accélérer la procédure de remboursement de l'ERC, mais vous pouvez prendre une longueur d'avance sur votre argent en souscrivant un prêt contre celui-ci. Pour accéder à votre argent ERC en semaines plutôt qu'en mois, recherchez les meilleurs prêts ERC pour choisir un prêteur.
Puis-je encore demander le crédit de rétention des employés en 2023 ?
Si vous ne l'avez pas déjà fait, vous pouvez demander le crédit d'impôt pour la fidélisation des salariés en 2023. La demande de l'ERC de cette manière s'appelle « rétroactivement ». Un formulaire 941-X, déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l'employeur ou demande de remboursement, peut être utilisé à cette fin. Il s'agit d'une modification de votre formulaire 941 précédemment déposé pour les charges sociales.
De quels documents ai-je besoin pour demander le crédit de rétention des employés ?
- Formulaires 941 – Déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l'employeur.
- Formulaires 7200 – Paiement anticipé des crédits de l'employeur en raison de la COVID-19.
- Formulaire 8655 – Autorisation de l'agent déclarant.
- Demandes de PPP et Pardon, selon le cas.
Qui n'est pas éligible pour demander le crédit de rétention des employés ?
L'ERC ne s'applique pas aux salaires versés aux propriétaires majoritaires qui possèdent plus de 50 % de l'entreprise, directement ou indirectement. L'ERC ne s'applique normalement pas au salaire d'un propriétaire d'entreprise, bien qu'il existe des exceptions.
Quelle est la date limite pour demander un crédit de rétention des employés ?
La date limite de dépôt des demandes ERC pour tous les trimestres 2020 est le 15 avril 2024. La date limite de dépôt des demandes ERC pour les trois premiers trimestres 2021 est le 15 avril 2025.
Puis-je réclamer le crédit de rétention des employés maintenant ?
Le Cares Act Employee Retention Credit a été utilisé pour réclamer des crédits d'impôt par de nombreuses petites et moyennes entreprises, totalisant des millions de dollars. Vous pouvez toujours demander un crédit de rétention des employés en 2023 si vous ne l'avez pas encore fait ou si vous avez mal déposé votre demande.
Le crédit de rétention des employés est-il un prêt ou une subvention ?
La loi CARES permet aux entreprises de demander et de recevoir un crédit d'impôt remboursable, qui est essentiellement une subvention plutôt qu'un prêt. L'ERC est ouvert aux micro et moyennes entreprises. Il s'appuie sur le revenu admissible d'un employé et les frais de santé.
Réflexions finales
Alors que les entreprises ne pouvaient demander un crédit d'impôt pour la rétention des employés que pour 2020 et 2021, les entreprises qui n'ont pas demandé le crédit mais qui sont toujours éligibles à un remboursement peuvent le faire en produisant une déclaration de revenus. Des fonds supplémentaires peuvent vous être accordés pour investir dans votre entreprise (ou dans votre poche), en fonction de vos qualifications. Il est dans votre intérêt de vérifier le crédit de rétention des employés et, si vous le faites, remplissez les documents nécessaires et soumettez-les à l'IRS afin de demander votre remboursement.
Articles Relatifs
- RÉTENTION : Signification, Taux, Crédit Impôt & Guide
- Qui est admissible au crédit de fidélisation des employés ?
- QU'EST-CE QUE LE SALAIRE RÉTROACTIF : Clarification et comment calculere
- RECOVERY STARTUP BUSINESS ERC : définition et comment se qualifier
- QU'EST-CE QUE LE SALAIRE RÉTROACTIF : Clarification et comment calculer
- TAUX DE RÉTENTION : qu'est-ce que c'est, formule, comment le calculer et différence
- Loss Run Report : définition et comment les obtenir
- COMMENT CALCULER LE REVENU BRUT AJUSTÉ : Définition et comment le calculer
Bibliographie
