Votre "revenu brut ajusté" (AGI) est votre "revenu brut" moins les déductions auxquelles vous avez droit. L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis utilise cette mesure pour déterminer l'obligation fiscale d'un contribuable. Si vous connaissez votre AGI, vous pouvez calculer votre revenu imposable après avoir pris en compte les différents avantages fiscaux auxquels vous pouvez avoir droit. Lisez la suite pour en savoir plus sur la façon de calculer le revenu brut ajusté pour les travailleurs indépendants. Nous avons également ajouté quelques étapes sur la façon de calculer le revenu brut ajusté avec W2 et les impôts. Plongeons maintenant !
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté ?
Si vous voulez savoir combien d'impôt fédéral sur le revenu vous devez ou si vous avez droit à des crédits d'impôt ou à des déductions, il vous suffit de regarder votre revenu brut ajusté (AGI). Vous n'avez pas à débourser une certaine somme d'argent sur chaque centime que vous gagnez en impôts. Pour éviter de payer trop d'impôts, il est possible de réduire votre revenu imposable en apportant certaines modifications. L'impact de ces déductions sur votre déclaration de revenus est distinct de l'impact des déductions détaillées ou de base.
Les ajustements au-dessus de la ligne incluent toutes les déductions et autres facteurs qui ont un impact sur votre revenu brut ajusté. Les ajustements inférieurs à la ligne, en revanche, incluent des éléments tels que des déductions et des crédits détaillés qui affectent votre impôt sur le revenu ultérieurement.
Qu'est-ce qui est inclus dans AGI ?
Les éléments suivants sont inclus lorsque vous souhaitez calculer votre revenu brut ajusté :
- La somme de tous vos revenus imposables est votre AGI.
- Rémunération ou salaire
- Bénéfices du travail indépendant
- Dividendes et intérêts des banques
- Pension alimentaire
- Gains financiers
- Prestations sociales et pensions
- Autres retraits des comptes de retraite
Comment réduire votre AGI
Votre revenu imposable peut être réduit du nombre de versements que vous effectuez au cours de l'année. Ces avantages peuvent aider à réduire votre revenu brut ajusté, car ils ne sont pas considérés comme un revenu imposable. Les allégements fiscaux en haut du formulaire incluent des éléments tels que :
- Cotisations à un compte de retraite individuel (IRA) ou à un compte de retraite pour travailleur indépendant (SEP)
- L'argent placé sur des comptes d'épargne-santé
- Les primes d'assurance pour les travailleurs indépendants
- Taxes supplémentaires pour les entrepreneurs indépendants
- Coûts d'intérêt sur les prêts étudiants
- Dépenses pour les enseignants éligibles
- Coûts associés à la réinstallation militaire
- Décret de divorce pensions alimentaires versées avant 2018
L'AGI est-il calculé avant ou après les impôts ?
Vous devez calculer votre revenu brut ajusté avant de décider d'utiliser des déductions standard ou détaillées. Lorsque vous faites vos impôts, vous devez commencer par votre revenu brut, puis calculer votre revenu brut ajusté pour les impôts, puis arriver à votre revenu imposable.
Voir ci-dessous pour les définitions de chacun de ces termes :
Revenu brut : Vos revenus annuels, qui comprennent tout, du salaire et de la rémunération aux bénéfices d'une entreprise ou des investissements dans des fonds de retraite et des gains en actions.
Revenu brut ajusté (AGI): Votre salaire net après déduction de certaines déductions (voir ci-dessous). La première étape dans la détermination du revenu imposable consiste à déterminer son revenu brut ajusté.
Revenu imposable: Votre revenu brut ajusté moins les crédits d'impôt et les déductions standard ou détaillées. L'IRS utilise le revenu imposable pour déterminer votre tranche d'imposition et votre taux.
Comment calculer le revenu brut ajusté pour les travailleurs indépendants
Voici quelques étapes pour calculer le revenu brut ajusté pour les travailleurs autonomes :
#1. Suivez vos états financiers
La collecte de vos déclarations de revenus est la première étape du calcul du revenu brut ajusté pour les travailleurs indépendants. Tout, de votre W-2 pour les salaires et traitements à vos déclarations de revenus de travail indépendant et 1099 pour les autres sources de revenus. N'oubliez pas de prendre en compte tout revenu imposable supplémentaire que vous recevez ; Cela vous aidera à obtenir un chiffre de revenu annuel précis. D'autres formes de revenus et si oui ou non ils doivent être déclarés peuvent être vus ci-dessous.
#2. Revenu imposable
Votre revenu imposable est le montant de votre revenu total qui est soumis à l'impôt par l'Internal Revenue Service. Il comprend à la fois les gains et les pertes monétaires. Voici des exemples de revenus imposables soumis à l'impôt :
- Gains en capital d'une entreprise
- Droits de négociation collective
- Bénéfices de superficie
- Prestations de retraite anticipée pour invalidité de longue durée
- Remboursements, crédits et déductions d'impôt sur le revenu d'État et locaux
- Paiements de loyers et dépôts de garantie
- Payer pour la fonction de juré
- Indemnisation accordée en cas de discrimination au travail
- Récompenses, trophées, prix, loterie, jeux et autres gains
- Loyers, redevances, distributions de fiducie et bénéfices de partenariat.
- Remplacement de salaire
- Gains financiers
- Prestations pour les chômeurs
- Pension alimentaire
#3. Revenu non imposable
Ce que l'on entend par « revenu non imposable », c'est de l'argent qui n'a pas à être déclaré au gouvernement. Bien que l'IRS n'impose pas ces paiements, vous devez quand même les déclarer sur votre déclaration de revenus. Le revenu non imposable comprend les éléments suivants :
- De l'argent pour les enfants
- Paiements d'assurance pour les employés blessés
- Paiements en espèces pour les personnes handicapées
- À moins que vous ne payiez la compagnie d'assurance, vous n'aurez pas accès à l'argent de la prestation de décès de votre police.
- Financement de la famille d'accueil
- Récompenses telles que bourses et bourses
- L'annulation intentionnelle de la dette vous est offerte en cadeau
- La somme d'argent ou d'autres objets de valeur que vous avez reçus en cadeau ou hérités
- Le bénéfice de la vente de votre résidence principale est considéré comme un gain en capital.
- Vous pouvez transférer votre épargne-retraite d'un compte de retraite à un autre en exécutant un transfert de fiduciaire à fiduciaire.
#4. Calculez votre revenu annuel total
Après avoir compilé vos états financiers, vous pouvez déterminer combien d'argent vous avez gagné l'année dernière. Pour ce faire, additionnez tout l'argent que vous espérez gagner en un an. En plus de votre salaire régulier, vous devez inclure toutes les primes que vous gagnez. Si vous recevez un salaire annuel, votre patron assume souvent l'essentiel de vos responsabilités.
Si vous êtes payé à l'heure, vous pouvez savoir combien d'argent vous avez gagné en consultant votre chèque ou en multipliant votre revenu horaire par le nombre d'heures que vous avez travaillées par semaine, puis par 52. Le montant total correspond à votre salaire annuel. Si vous et votre conjoint produisez une déclaration de revenus conjointe, vos deux revenus annuels, y compris les primes, doivent être déclarés.
#5. Prenez la somme de vos déductions
Pensez à certaines de vos déductions et dépenses. Certaines des dépenses que vous déduirez de votre revenu annuel pourraient changer tandis que d'autres resteraient constantes. Voici quelques façons courantes par lesquelles les gens réduisent leur revenu brut et arrivent à leur revenu brut ajusté :
- Dépôts sur des comptes d'épargne santé
- Frais d'assurance pour les travailleurs indépendants
- Coût de l'éducation
- Frais de scolarité
- Intérêts sur les prêts étudiants
- Pension alimentaire versée
- Financement pour les écoles
- Comptabiliser vos propres impôts
- Pénalité sur le retrait anticipé de votre compte d'épargne
- Frais de déménagement
- Certains paiements aux régimes de retraite individuels
- Dépenses propres à votre entreprise
Assurez-vous de suivre les règles avant de prendre en compte ces déductions, car cela pourrait affecter le résultat de votre calcul. De plus, vous ne pouvez pas tout effacer de votre AGI. Après avoir décidé quels coûts peuvent être soustraits de votre revenu brut, calculez-les tous.
#6. Soustrayez vos déductions de votre revenu annuel total
Pour calculer votre revenu annuel net, prenez la somme de votre revenu annuel et de vos déductions annuelles et retirez le résultat de 100. Cependant, votre AGI annuel sera le résultat final. Voici comment s'écrit l'équation :
AGI = Revenu annuel total − Déductions éligibles
Vous pouvez convertir ce montant annuel en un montant mensuel en le divisant par 12. Diverses variables signifient que cette estimation pourrait changer. Des heures supplémentaires travaillées ou une prime plus importante sont deux exemples de telles variables.
Qu'est-ce qu'un exemple AGI ?
Supposons que vous aurez les sources de revenus et de dépenses suivantes en 2023 :
- Votre salaire annuel était de 60,000 2,000 $ et vos distributions IRA ont ajouté XNUMX XNUMX $ supplémentaires.
- Vous avez investi 3,000 2,500 $ dans votre IRA cette année-là et XNUMX XNUMX $ pour rembourser les intérêts sur les prêts étudiants.
Sur la base des faits présentés, voici comment vous calculeriez l'AGI :
Revenu brut : Calculez vos gains totaux. Les distributions de salaire et d'IRA comptent dans ce total. Un revenu d'emploi de 60,000 2,000 $ plus des retraits IRA de 62,000 XNUMX $ équivaut à XNUMX XNUMX $.
Le total des déductions: Additionnez toutes les déductions au-dessus de la ligne. Dans cette situation, la contribution de l'IRA et les intérêts sur les prêts étudiants peuvent être radiés. Pour l'année d'imposition 2023, vous ne pouvez pas demander de déduction pour frais de déménagement. Les intérêts sur les prêts étudiants (2,500 3,000 $) plus les contributions à l'IRA (5,500 XNUMX $) équivaut à XNUMX XNUMX $.
Revenu brut ajusté: Trouvez votre revenu net en déduisant toutes vos dépenses. 62,000 5,500 $ de revenu brut - 56,500 XNUMX $ de déductions totales = XNUMX XNUMX $.
Par conséquent, votre revenu brut ajusté pour 2023 sera de 56,500 XNUMX $. N'oubliez pas qu'il ne s'agit que d'un exemple simplifié et que les calculs réels peuvent impliquer beaucoup plus de variables.
Comment calculer le revenu brut ajusté avec W2
Votre W-2 n'inclut pas votre revenu brut ajusté, mais il inclut certaines des données dont vous aurez besoin pour remplir votre 1040 afin de calculer votre AGI. Vos «salaires, pourboires et autres rémunérations», ou revenu imposable de cet employeur, seront répertoriés dans la case 1 de votre W-2. Calculez le revenu brut ajusté avec w2 après avoir pris en compte certaines déductions qui ne sont pas détaillées dans l'encadré 1. En d'autres termes, vos cotisations au compte d'épargne santé et les intérêts sur les prêts étudiants ne sont pas inclus dans le total des "salaires, pourboires et autres rémunérations" que vous obtenir.
Plus encore, si vous partagez votre temps entre deux entreprises différentes ou changez d'emploi au cours de l'année, vous devez vous attendre à recevoir plusieurs W-2 (un de chaque entreprise). Les revenus provenant de sources autres qu'un W-2, tels que les immeubles locatifs que vous possédez, peuvent également être imposés.
Comment calculer le revenu brut ajusté de votre W2
Afin de calculer votre revenu brut ajusté (AGI), vous pouvez utiliser les chiffres inclus dans la case 1 de votre W-2 pour remplir la ligne 1a de votre 1040, qui est intitulée « Montant total des formulaires W-2 ». Après cette étape, le formulaire 1040 vous guidera dans le calcul de votre revenu brut ajusté (AGI) en combinant tous vos revenus (y compris les revenus 1099, les pourboires et les prestations de sécurité sociale) et en déduisant toutes vos déductions.
Où est AGI sur une déclaration de revenus ?
Votre revenu brut ajusté peut être trouvé à la ligne 11 de votre déclaration de revenus (1040) auprès de l'Internal Revenue Service. Dans de nombreux cas, votre assujettissement à l'impôt sera déterminé par votre AGI. Le montant imposable est calculé en apportant les modifications suivantes et en déduisant les éléments suivants : Votre revenu imposable est la somme indiquée. En outre, le terme «revenu brut ajusté (AGI)» apparaîtra à divers endroits sur vos déclarations de revenus.
De nombreux allégements et crédits d'impôt sont calculés en fonction de votre revenu brut ajusté. Les frais médicaux non remboursés, par exemple, peuvent être déductibles d'impôt s'ils dépassent 7.5 % de votre revenu brut ajusté. La déduction est proportionnelle à votre revenu brut ajusté. L'éligibilité au crédit d'impôt sur le revenu du travail, un avantage fiscal remboursable pour les personnes à faible revenu, est également basée sur l'AGI et le revenu du travail. Votre revenu brut fédéral ajusté peut également servir de base à la déclaration de revenus de votre État.
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié ?
Lorsque les déductions et les revenus d'intérêts exonérés d'impôt sont pris en compte, le chiffre obtenu est le revenu brut ajusté modifié d'un ménage. Semblable au revenu brut ajusté (AGI), mais avec l'ajout de déductions spécifiques, ce calcul du revenu est utilisé à des fins fiscales. Si vous voulez savoir si vous êtes admissible, regardez votre MAGI.
- Investir dans son avenir avec une contribution Roth IRA.
- En ce qui concerne le crédit d'impôt sur les primes d'assurance maladie
- Si votre entreprise propose un plan de retraite, vous pouvez déduire vos cotisations IRA.
- Pour être admissible à Medicaid ou à d'autres plans de santé subventionnés par le gouvernement offerts via l'échange d'assurance maladie
- Concernant les avantages fiscaux pour les étudiants et les familles actives
Si vous voulez éviter de payer des pénalités et des intérêts pour avoir payé en trop dans ces programmes et d'autres, déterminer votre MAGI est un bon point de départ. Votre admissibilité à plusieurs programmes gouvernementaux peut également être déterminée par votre MAGI.
Comment calculer le revenu brut ajusté modifié
- Déterminez combien vous avez gagné
- Calculez votre revenu brut ajusté
- Ajoutez les déductions ou les dépenses à votre revenu brut ajusté
Qu'est-ce que la formule du revenu brut ajusté ?
Il n'est pas trop compliqué de calculer votre AGI. Additionnez simplement toutes les sources de revenus, puis supprimez tous les crédits ou déductions d'impôt à l'aide du calculateur d'impôt sur le revenu. Votre revenu brut ajusté (AGI) peut être nul ou négatif si certaines conditions sont remplies.
Comment calculer le revenu brut ajusté avec la déduction forfaitaire ?
Il faut d'abord déterminer le montant total des revenus imposables. Ensuite, vous devrez déterminer comment ajuster votre revenu pour des éléments tels que les cotisations déductibles à l'IRA et les crédits d'impôt pour le travail indépendant. Tenez compte de ces dépenses dans le calcul de votre revenu imposable.
Comment calculer mon revenu brut ajusté sur mon W2 ?
Les formulaires W-2 ne révèlent pas d'AGI. Le formulaire 1040 est l'endroit où vous déterminerez votre AGI pour l'année. Les revenus W-2 sont inclus dans votre AGI. Mais ces chiffres ne sont pas les seules considérations.
Qu'est-ce que le revenu brut ajusté par rapport au revenu net ?
Votre « revenu net » est le montant d'argent que vous pouvez réellement conserver après avoir payé toutes vos factures et vos impôts. Ne confondez pas cela avec votre revenu brut ajusté, qui est le montant d'argent qui reste après avoir demandé toutes vos déductions fiscales pour l'année.
Pourquoi s'appelle-t-il revenu brut ajusté ?
Le revenu net, ou revenu disponible, est le montant d'argent qui reste après déduction des impôts et autres déductions. Le revenu brut ajusté (AGI) est dérivé du revenu brut en en soustrayant les effets de certains allégements fiscaux prévus par l'IRS.
Réflexions finales
Vous devriez être en mesure de terminer votre déclaration de revenus avec plus de soin et de précision maintenant que vous avez une meilleure compréhension du revenu brut ajusté. Les enjeux sont énormes, alors donnez-vous suffisamment de temps pour faire du bon travail. Si vous avez besoin de plus de temps pour déposer vos taxes professionnelles avec le niveau de détail et de précision dont vous avez besoin, vous pouvez demander une prolongation auprès de l'Internal Revenue Service. Vous aurez maintenant six mois supplémentaires pour compiler et soumettre la documentation nécessaire. Vous devriez travailler avec un fiscaliste puisqu'il vous aidera à minimiser votre impôt à payer.
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Bibliographie
