La gouvernance et la gestion des risques sont cruciales pour que les entreprises identifient les risques et les gèrent afin de se conformer aux directives et réglementations du secteur. Il aide les entreprises à comprendre les problèmes de sécurité potentiels, les obligations légales, les politiques internes et les pressions externes. Pour garder une longueur d'avance, les entreprises doivent mettre en œuvre une conformité automatisée ,software, engagez des équipes dédiées, effectuez des audits, examinez les politiques, mettez à jour les supports de formation et conservez des enregistrements sur les activités de conformité réglementaire. Une gouvernance efficace peut réduire les risques et assurer le respect des règles.
Dans cet article, nous soulignons comment une gouvernance efficace réduit les risques et garantit la conformité.
Qu'est-ce que la gouvernance et la gestion des risques ?
La gouvernance et la gestion des risques (GRC) est un nouveau système de gestion d'entreprise qui intègre trois fonctions critiques dans les processus de chaque département. De plus, la gouvernance et la gestion des risques s'attaquent à la « mentalité de silo », où les départements peuvent résister au partage d'informations ou de ressources, réduire l'efficacité et le moral, et empêcher le développement d'une culture d'entreprise positive.
Comment fonctionnent la gouvernance et la gestion des risques ?
Noter que:
- La « mentalité de silo » qui amène les départements d'une entreprise à accumuler des informations et des ressources est quelque chose que la gouvernance et la gestion des risques sont conçues pour résoudre.
- Chaque département dispose de systèmes intégrés de gouvernance et de gestion des risques pour une efficacité accrue.
- La réduction des risques, des dépenses et la duplication des efforts sont les principaux objectifs.
Dans l'ensemble, GRC vise à réduire les risques, les coûts et la duplication des efforts en exigeant une coopération à l'échelle de l'entreprise pour obtenir des résultats conformes aux directives et processus internes pour les fonctions clés.
Quel est le rôle de la gouvernance dans la gestion des risques ?
Les entreprises ont besoin d'un mécanisme pour identifier et gérer efficacement les activités essentielles de l'organisation à mesure qu'elles se compliquent. Par conséquent, pour améliorer l'efficacité des personnes, des processus commerciaux, de la technologie, des installations et d'autres facteurs commerciaux cruciaux, il est également nécessaire de fusionner les fonctions de gestion discrètes traditionnelles en une discipline unifiée.
La gouvernance y parvient en supprimant les frontières conventionnelles qui existent entre les unités commerciales et en les obligeant à collaborer pour réaliser les objectifs stratégiques de l'entreprise.
Quels sont les éléments de la gouvernance et de la gestion des risques ?
Nous allons définir et détailler chacun de ces trois éléments séparément.
#1. Gouvernance
La gouvernance assure l'alignement des activités organisationnelles, telles que les opérations informatiques et la formation, avec les buts et objectifs de l'organisation. Les principaux décideurs, tels que les membres du conseil d'administration ou les cadres supérieurs, appliquent des activités telles que la composition du conseil d'administration, la divulgation d'informations sur l'entreprise et la rémunération des dirigeants.
De plus, une gouvernance efficace implique l'utilisation de données, d'informations et de preuves tangibles pour développer des stratégies et des décisions. Les principales sources comprennent les audits internes, les rapports d'assurance, les résultats de la surveillance de la conformité et les évaluations des risques. De plus, une gouvernance solide maintient l'organisation sur la bonne voie et alignée sur les objectifs définis.
#2. Gestion des risques:
La gestion des risques implique l'identification, l'évaluation et le contrôle des menaces et des risques pour une organisation, y compris les pièges financiers, les conséquences juridiques, les menaces de cybersécurité, les responsabilités commerciales, les erreurs de gestion et les catastrophes naturelles. Il s'appuie sur des audits et des évaluations internes pour identifier les lacunes et les incertitudes.
De plus, les organisations affectent souvent diverses personnes à la gestion de la gestion des risques, y compris IT les responsables de la sécurité, les analystes commerciaux, les responsables financiers et le conseil de gouvernance. Notez qu'un cadre GRC robuste aligne les activités de gestion des risques sur les buts et objectifs de l'organisation.
#3. Conformité
La conformité implique l'alignement des activités organisationnelles sur les lois et réglementations pertinentes, telles que les mandats légaux ou les politiques de l'entreprise. De plus, les responsables de la conformité s'assurent que les systèmes sont conformes au RGPD (Règlement général sur la protection des données), tandis que les inspecteurs de l'environnement traitent les violations sur les chantiers de construction.
En outre, certains cadres favorisent la surveillance centralisée de la conformité, empêchant les conséquences financières, juridiques et de réputation d'enfreindre la conformité. Le non-respect peut entraîner des amendes, des frais de justice et une réputation entachée.
La gestion des risques relève-t-elle de la gouvernance ?
Oui, la gestion des risques relève de la gouvernance, car ce sont deux pratiques de gouvernance essentielles. Cependant, peu d'organisations peuvent espérer réussir à long terme sans mettre en œuvre les deux disciplines. Même si chacun est nécessaire en soi, ils fonctionnent mieux ensemble.
Que fait un analyste de la gouvernance et des risques ?
L'analyste de la gouvernance et des risques gère des projets d'audit interne complexes, y compris la recherche, l'analyse et la production de rapports sur les politiques, les programmes, la gouvernance, la gestion des risques et les contrôles internes. De plus, leur travail peut entraîner des changements importants dans les politiques, les programmes ou les finances du gouvernement.
Résumé des principales responsabilités :
- Mener des enquêtes et collecter des données sur la base du plan d'audit à l'aide d'entretiens, d'évaluations de documents et de systèmes, d'observations, de recherches documentaires et en ligne sur les meilleures pratiques.
- Consolider les informations et développer une compréhension des départements, des programmes, des agences financées, des politiques, des préoccupations et des priorités en utilisant la pensée critique, les capacités d'analyse et une approche pangouvernementale.
- Analysez toutes les données, informations et recherches disponibles à la lumière de critères prédéterminés, fournissez des résultats et des conclusions et offrez des idées tactiques.
- Créer des suggestions et/ou des alternatives innovantes aux solutions existantes pour des problèmes complexes, tels que des modifications de la gouvernance, de la gestion des risques, des contrôles internes et des procédures de gestion financière.
- Préparez des rapports complets, convaincants et bien étayés qui décrivent clairement la méthodologie, les résultats, les conclusions et les suggestions d'amélioration de l'audit.
- Participer aux présentations avec les départements et les entités comptables opérationnelles tout en transmettant clairement et succinctement des informations complexes et sensibles.
Quels sont les exemples de risques de gouvernance ?
Les risques de gouvernance sont des défis qui peuvent entraver le fonctionnement efficace d'une organisation et peuvent avoir des conséquences négatives. Les exemples incluent une mauvaise surveillance du conseil d'administration, un conflit d'intérêts, un manque de transparence, une gestion des risques inadéquate, des contrôles internes faibles, un manquement à la conformité réglementaire, un manque de diversité et d'inclusion, une culture éthique faible, des processus décisionnels inefficaces et une planification de la relève inadéquate.
En outre, ces risques peuvent entraîner une mauvaise gestion, une prise de décision inappropriée et une corruption potentielle. Par conséquent, il est crucial d'identifier, d'évaluer et de gérer efficacement ces risques afin de protéger les intérêts et la réputation de l'organisation. Notez que la nature et le contexte d'une organisation ou d'une institution peuvent également avoir un impact sur des risques de gouvernance spécifiques.
Quels sont les 5 risques de gouvernance ?
#1. Capital humain
À la mi-2021, il y a eu une augmentation du roulement du personnel en raison de la normalisation du travail à domicile. Les entreprises devaient se concentrer sur les talents et la culture pour rester compétitives. La pandémie a conduit à une intentionnalité autour des talents, à la reconnaissance de l'épuisement professionnel et à la nécessité d'une nouvelle approche pour culture. Les entreprises doivent concevoir des modèles de travail hybrides pour avoir un impact positif sur l'acquisition et la rétention des talents.
#2. Technologie et cyber-risque
Une enquête a révélé que 30 % des employés ont subi une cyber-violation au cours des 16 derniers mois, dont 70 % liés à l'environnement de travail à domicile (WFH). Notez que le changement s'est produit pendant la pandémie de COVID-19, ne laissant pas suffisamment de temps pour les mesures de cybersécurité. Les organisations ont eu du mal à remédier aux vulnérabilités, les membres du conseil d'administration et les équipes de direction étant confrontés à des défis. Les stratégies de gouvernance et de gestion des risques peuvent aider à établir une base plus solide avec les membres du conseil.
#3. Changement réglementaire et conformité
Les entreprises ne sont pas préparées à respecter les obligations fiscales, de confidentialité des données, d'ESG et de déclaration liées au climat. Avant la mise en place de ces réglementations, les organisations devaient réévaluer leur technologie et établir une base solide pour une conformité et des rapports simplifiés. La centralisation des données climatiques est cruciale pour « collecter une fois, réutiliser plusieurs fois ».
Cependant, les exigences réglementaires croissantes et les demandes divergentes des investisseurs compliquent les choses. Surcharger le personnel de grande valeur avec la collecte et le calcul de données à l'aide de feuilles de calcul est plus risqué et plus sujet aux erreurs que jamais.
#4. Chaîne d'approvisionnement
Malgré la pandémie, les entreprises sont toujours aux prises avec la résilience de la chaîne d'approvisionnement et les fluctuations de la demande du marché. L'amélioration des chaînes d'approvisionnement implique la recherche de partenaires durables et l'atténuation des risques liés aux tiers. Par conséquent, la diversification des fournisseurs et la reconstruction d'une infrastructure robuste peuvent aider les entreprises à reconstruire leur résilience.
#5. Manque de diversité
Le mouvement Black Lives Matter en 2021 a souligné le besoin d'égalité et de représentation des groupes minoritaires dans les postes de pouvoir, y compris la direction des entreprises. L'absence de représentation minoritaire expose les entreprises à des risques, tels que des erreurs nuisant à la performance et à la réputation. Par conséquent, les entreprises doivent donner la priorité aux progrès vers les engagements, en se concentrant sur les discussions sur la transparence et la diversité.
La gestion des risques relève-t-elle de la gouvernance ?
Oui, la gestion des risques relève de la gouvernance car ce sont deux pratiques de gouvernance essentielles. Cependant, peu d'organisations peuvent espérer réussir à long terme sans mettre en œuvre les deux disciplines. Même si chacun est nécessaire en soi, ils fonctionnent mieux ensemble.
Qu'est-ce qu'un gestionnaire des risques et de la gouvernance ?
Un responsable des risques et de la gouvernance est responsable de la gestion des risques, des tests de contrôle et de la sensibilisation aux risques, en soutenant la gestion des risques non financiers.
Les rôles d'un gestionnaire des risques et de la gouvernance sont les suivants :
Aider à la mise en place et à la mise à l'essai d'une structure de contrôle et aider à l'intégration du cadre de gestion des risques de la Banque au sein de Risk.
Créer et mettre en place une procédure complète de gestion des risques pour les équipes de risque.
Conseiller, superviser et soutenir les équipes Risques pour s'assurer qu'elles identifient, gèrent, signalent et surveillent de manière proactive leurs principales expositions aux risques.
S'assurer que des mesures sont en place pour évaluer l'efficacité des procédures clés, offrir une orientation et un soutien aux collègues au sein de la gestion des risques
Aider à tester les contrôles conformément aux normes de test de contrôle
Surveillance et application des points d'audit, auto-évaluation des risques et des contrôles et signalement des incidents
Que fait un analyste de la gouvernance et des risques ?
L'analyste de la gouvernance et des risques gère des projets d'audit interne complexes, y compris la recherche, l'analyse et la production de rapports sur les politiques, les programmes, la gouvernance, la gestion des risques et les contrôles internes. De plus, leur travail peut entraîner des changements importants dans les politiques, les programmes ou les finances du gouvernement.
Résumé des principales responsabilités :
- Mener des enquêtes et collecter des données sur la base du plan d'audit à l'aide d'entretiens, d'évaluations de documents et de systèmes, d'observations, de documentation et de recherches en ligne sur les meilleures pratiques.
- Consolider les informations et développer une compréhension des départements, des programmes, des agences financées, des politiques, des préoccupations et des priorités en utilisant la pensée critique, les capacités d'analyse et une approche pangouvernementale.
- Analysez toutes les données, informations et recherches disponibles à la lumière de critères prédéterminés, fournissez des résultats et des conclusions et offrez des idées tactiques.
- Créer des suggestions et/ou des alternatives innovantes aux solutions existantes pour des problèmes complexes, tels que des modifications de la gouvernance, de la gestion des risques, des contrôles internes et des procédures de gestion financière.
- Préparez des rapports complets, convaincants et bien étayés qui décrivent clairement la méthodologie, les résultats, les conclusions et les suggestions d'amélioration de l'audit.
- Participer aux présentations avec les départements et les entités comptables opérationnelles tout en transmettant clairement et succinctement des informations complexes et sensibles.
Quels sont les exemples de risques de gouvernance ?
Les risques de gouvernance sont des défis qui peuvent entraver le fonctionnement efficace d'une organisation et peuvent avoir des conséquences négatives. Les exemples incluent une mauvaise surveillance du conseil d'administration, des conflits d'intérêts, un manque de transparence, une gestion des risques inadéquate, des contrôles internes faibles, un manquement à la conformité réglementaire, un manque de diversité et d'inclusion, une culture éthique faible, des processus décisionnels inefficaces et une planification de la relève inadéquate.
En outre, ces risques peuvent entraîner une mauvaise gestion, une prise de décision inappropriée et une corruption potentielle. Par conséquent, il est crucial d'identifier, d'évaluer et de gérer efficacement ces risques afin de protéger les intérêts et la réputation de l'organisation. Notez que la nature et le contexte d'une organisation ou d'une institution peuvent également avoir un impact sur des risques de gouvernance spécifiques.
Quels sont les 5 risques de gouvernance ?
#1. Capital humain
À la mi-2021, il y a eu une augmentation du roulement du personnel en raison de la normalisation du travail à domicile. Les entreprises devaient se concentrer sur les talents et la culture pour rester compétitives. La pandémie a conduit à une intentionnalité autour des talents, à la reconnaissance de l'épuisement professionnel et à la nécessité d'une nouvelle approche de la culture. Les entreprises doivent concevoir des modèles de travail hybrides pour avoir un impact positif sur l'acquisition et la rétention des talents.
#2. Technologie et cyber-risque
Une enquête a révélé que 30 % des employés ont subi une cyber-violation au cours des 16 derniers mois, dont 70 % liés à l'environnement de travail à domicile (WFH). Notez que le changement s'est produit pendant la pandémie de COVID-19, ne laissant pas suffisamment de temps pour les mesures de cybersécurité. Les organisations ont eu du mal à remédier aux vulnérabilités, les membres du conseil d'administration et les équipes de direction étant confrontés à des défis. Les stratégies de gouvernance et de gestion des risques peuvent aider à établir une base plus solide avec les membres du conseil.
#3. Changement réglementaire et conformité
Les entreprises ne sont pas préparées à respecter les obligations fiscales, de confidentialité des données, d'ESG et de déclaration liées au climat. Avant la mise en place de ces réglementations, les organisations devaient réévaluer leur technologie et établir une base solide pour une conformité et des rapports simplifiés. La centralisation des données climatiques est cruciale pour « collecter une fois, réutiliser plusieurs fois ».
Cependant, les exigences réglementaires croissantes et les demandes divergentes des investisseurs compliquent les choses. Surcharger le personnel de grande valeur avec la collecte et le calcul de données à l'aide de feuilles de calcul est plus risqué et plus sujet aux erreurs que jamais.
#4. Chaîne d'approvisionnement
Malgré la pandémie, les entreprises sont toujours aux prises avec la résilience de la chaîne d'approvisionnement et les fluctuations de la demande du marché. L'amélioration des chaînes d'approvisionnement implique la recherche de partenaires durables et l'atténuation des risques liés aux tiers. Par conséquent, la diversification des fournisseurs et la reconstruction d'une infrastructure robuste peuvent aider les entreprises à reconstruire leur résilience.
#5. Manque de diversité
Le mouvement Black Lives Matter en 2021 a souligné le besoin d'égalité et de représentation des groupes minoritaires dans les postes de pouvoir, y compris la direction des entreprises. L'absence de représentation minoritaire expose les entreprises à des risques, tels que des erreurs nuisant à la performance et à la réputation. Par conséquent, les entreprises doivent donner la priorité aux progrès vers les engagements, en se concentrant sur les discussions sur la transparence et la diversité.
DANGERS DE L'IA : Quels sont les risques de l'intelligence artificielle (IA) ?
QU'EST-CE QUE L'ANALYSE DE RISQUE : définition, techniques et avantages
QU'EST-CE QUE LA GESTION DES RISQUES TIERS : un guide complet
Références:
