Durante la última década, 401(a) se ha convertido en un término popular en boca de empleados gubernamentales y privados por igual. Resulta que las personas ahora son más conscientes del futuro, que es exactamente para lo que está destinado un plan 401 (a). Un medio para asegurar el futuro financieramente. Sí, hay un montón de opciones por ahí que también son capaces de lograr este propósito, pero sería imprudente intentar ir por todas ellas al mismo tiempo. Entonces, esta publicación y sus Me gusta vendrán en serie, brindándole toda la información que necesitaría para tomar una decisión más calculada sobre cuál elegir. Sin embargo, para los fines de este artículo, solo analizaremos lo que debe saber sobre los planes 401(a) y la transferencia de 401(a) a IRA.
Esto se debe a que, para algunos de nosotros, este sigue siendo un término extraño. Los párrafos siguientes guiarán cada paso del camino.
Así que pongámonos manos a la obra…
¿Qué es un plan 401(a)?
Al igual que su equivalente directo, el 401(k), la serie 401 es una especie de plan de ahorro para la jubilación cuyo nombre se acuñó a partir de la Sección 401 de la Código de Rentas Internas de EE. UU.. Estos planes literalmente ayudan a fomentar una jubilación sin estrés para los empleados del gobierno.
Pero en caso de que necesite una definición general para los planes 401(a), aquí tiene uno;
Un 401(a) se denomina como un plan de ahorro para la jubilación que permite a los empleados del gobierno el lujo de acumular dólares sobre una base de crédito fiscal con el fin de jubilarse en el que las contribuciones antes mencionadas provienen del participante, el empleador o ambos.
En otras palabras, para que esto funcione de manera efectiva, las contribuciones de los empleadores y los empleados deberán ser sobre una base porcentual acordada.
¿Cómo funcionan los planes 401(a)?
Existen toneladas de planes de jubilación para diferentes empleadores y empleados, y cada uno de ellos viene con restricciones, estipulaciones y condiciones más favorables para ciertos tipos de empleados.
En su mayor parte, los planes 401(a) están diseñados para personas que trabajan en establecimientos sin fines de lucro, agencias gubernamentales e instituciones educativas. Por lo tanto, es seguro decir que los beneficiarios de este plan incluyen maestros, empleados gubernamentales, personal de apoyo y administradores. Básicamente, todos caen bajo el término general “Servidores Públicos”.
Como mencioné anteriormente, existen otros planes basados en el 401 además del 401(a). Un ejemplo típico es el plan 401(k) (un plan que incluye organizaciones con fines de lucro). Pero tenga en cuenta que los términos y condiciones de los planes 401(a) prohíben que los empleados accedan a los planes 401(k) sobre la marcha.
Por otro lado, si una persona decide dejar a su empleador, tiene la opción de mover sus fondos de sus cuentas 401(a) a una 401(k) o una cuenta de jubilación individual.
Además, en gran medida, los empresarios controlan gran parte de este plan de jubilación, utilizándolos como cebo para mantener a los empleados por periodos más largos. Literalmente dictan los aspectos vitales, como los montos y límites de las contribuciones, los calendarios de adjudicación, los criterios de elegibilidad, etc.
Sin embargo, para convertirse en beneficiario de los planes 401(a), debe haber estado trabajando en el establecimiento durante un mínimo de 2 años con un límite de edad mínimo de 21 años. Si bien esta es una condición general para la participación, los empleadores ejercen el poder de hacer cumplir qué condición funciona mejor para ellos.
Contribuciones para un plan 401(a)
Las contribuciones al plan 401(a) pueden ser voluntarias u obligatorias y pueden pagarse antes o después de impuestos.
Sí, eso casi sonaba como si el empleado tuviera algún tipo de opciones para elegir aquí.
Bueno, mi consejo es que presten menos atención a cómo sonaba y reconozcan el hecho de que el empleador siempre es el dictador. Incluso llegan a contribuir con estos fondos en nombre de sus empleados. En otras palabras, en caso de incumplimiento, los fondos están configurados para desaparecer de sus salarios.
Pero estas deducciones a menudo se hacen en base a un porcentaje oa un rango de dólares específico. Algunos empleadores a menudo son lo suficientemente indulgentes como para involucrar a los empleados, especialmente con los problemas de porcentaje.
Para las contribuciones voluntarias al 401(a), es importante tener en cuenta que los empleadores fijan la vinculación al 25 % del salario anual del empleado.
Inversiones para un Plan 401(a)
La tiranía de los empleadores continúa aquí, ya que mantienen el control cuando se trata de las opciones de inversión de los empleados.
Pero aquí está la gran parte; en cierto modo, están obligados a elegir solo las opciones de inversión más seguras para sus empleados. Esto es en un intento de tomar medidas drásticas contra los riesgos de inversión.
Además, al final del servicio civil, el plan garantiza un nivel seguro de retornos de jubilación. Sin embargo, esto también requeriría un nivel de compromiso por parte del empleado para cumplir con ciertos objetivos de jubilación.
Adquisición de derechos y retiros para un plan 401(a)
Convencionalmente, todas las contribuciones 401(a) y los rendimientos posteriores a menudo se otorgan de inmediato. Por investidura me refiero
el proceso de ganar un activo, como las contribuciones paralelas del empleador a su 401(a) a lo largo del tiempo.
Los cronogramas de adquisición de derechos establecidos por los empleadores son determinantes importantes para obtener la adquisición de derechos por completo. Para algunos empleadores en los planes 401(k), se ha convertido en una práctica común vincular las condiciones de adquisición de derechos a los años de servicio. Básicamente, esto actúa como un incentivo para mantener a los empleados en el servicio por un período de tiempo más largo.
Además, los retiros 401(a) a menudo están sujetos a retenciones de impuestos sobre la renta más una multa por retiro del 10%. Las excepciones a esta regla incluyen escenarios en los que el empleado cumple 59 años y medio, queda discapacitado, muere o da su consentimiento para transferir sus fondos a planes certificados de jubilación o IRA. En este caso, tendría que pasar por un sistema conocido como transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario.
Calificar para créditos fiscales
La elegibilidad para el crédito fiscal es bastante simple. Básicamente, cualquier empleado bajo el plan 401(a) puede calificar. Sin embargo, si bien un empleado puede tener un plan IRA y un plan 401(a) simultáneamente, los beneficios fiscales para uno de ellos deberán perderse si decide ejecutar ambos planes al mismo tiempo.
Transferencia 401(a) a IRA
Las transferencias de 401(a) a IRA pueden haber sonado como una hazaña imposible antes de ahora. Pero deberías haberte dado cuenta anteriormente en esta publicación de que los sonidos son engañosos.
Sin lugar a dudas, puede transferir sus variedades 401(a) a una cuenta IRA mientras evita impuestos en el proceso. Sin embargo, esto viene con una condición; debe observar las reglas del Servicio de Impuestos Internos. Y lo que es más importante, los planes en cuestión deben clasificarse en Planes de empleador calificado (planes que cumplen con los requisitos del IRS)
Por suerte, los planes 401(a) pertenecen a esta categoría. Sin embargo, es importante tener en cuenta que hay algunas excepciones. Algunos de los cuales incluyen; períodos sustancialmente iguales de pagos, montos distribuidos para corregir distribuciones en exceso, distribuciones por dificultades económicas y distribuciones mínimas.
Divulgaciones de 401 (a) traspaso a IRA
Antes de intentar una transferencia de 401 (a) a IRA, hay una serie de divulgaciones y consideraciones que debe tener en cuenta. El más importante de los cuales es ser consciente de sus responsabilidades y derechos. Y en este caso, el derecho a una transferencia de impuestos gratuita a las cuentas IRA. También debe comprender la diferencia en las reglas entre la IRA y el plan anterior. Declarar y discutir estas reglas está más allá del alcance de esta publicación, por lo tanto, analizaremos esto en una publicación diferente.
Retiros
Cuando deja su trabajo, puede retirar fondos de su cuenta como mejor le parezca, pero normalmente no está obligado a hacerlo hasta que cumpla 72 años. Sin embargo, tiene la libertad de retirar fondos según sea necesario, incluso la opción de que los pagos se realicen automáticamente en su cuenta bancaria cada mes. Los pagos a menudo están sujetos a impuestos, y se puede aplicar una multa por retiro anticipado del 10% impuesta por el IRS a los pagos realizados antes de los 59 años y medio.
Mientras trabaja, sus opciones de retiro son limitadas y varían según el plan. Las opciones pueden incluir la oportunidad de retirar contribuciones voluntarias después de impuestos en cualquier momento o después de alcanzar una edad específica (p. ej., 59 años y medio, 70 años y medio o la edad normal de jubilación del plan). También puede pedir prestado dinero de su cuenta.
Elabora una estrategia para retirar fondos de tu cuenta, tanto para administrar tu carga fiscal como para prever tus necesidades futuras. Consulte el Aviso de impuestos especiales sobre los pagos del plan para obtener más información.
Beneficios para los sobrevivientes
Usted nombra a un beneficiario o beneficiarios para que hereden los bienes sobrantes en caso de su muerte. La designación de beneficiarios puede ayudar a garantizar que sus activos se distribuyan de acuerdo con sus deseos, evitar los costos potenciales y las demoras de la legalización de un testamento y brindar a los beneficiarios que no son cónyuges importantes beneficios fiscales.
Tenga en cuenta que si está casado, la mayoría de los planes requieren que su cónyuge sea su beneficiario para la totalidad de su cuenta, a menos que su cónyuge renuncie a este derecho.
Beneficios del 401(a)
La participación tiene las siguientes ventajas:
- Reducir los impuestos sobre la renta actuales mientras se ahorra para la jubilación.
- Si un participante cambia de trabajo, puede consolidar sus ahorros en otro plan de jubilación calificado o en una IRA tradicional. Ganancias compuestas libres de impuestos.
- Es posible que el impuesto estatal sobre la renta no se aplique a las distribuciones (varía según el estado).
- Las contribuciones a un plan 401(a), a diferencia de los planes 457, no están sujetas a impuestos FICA.
- Los participantes también pueden inscribirse en un plan de compensación diferida 457(b), si hay uno disponible, sin reducción de los límites de contribución.
- Hay opciones de pago flexibles disponibles; usted establece el cronograma de pagos y retiene el control de su cuenta incluso después de que se toman los pagos.
- Sus beneficiarios seleccionados tienen derecho a todos los activos adquiridos restantes en caso de su muerte.
401(a) vs. 401(k): ¿Cuál es la diferencia?
A continuación se muestran las diferencias entre 401(a) y 401(k).
¿Qué es un plan 401(a)?
En lugar de empresas, los planes 401(a) generalmente son ofrecidos por agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones benéficas. Estos programas generalmente se personalizan y se pueden ofrecer a empleados importantes como un incentivo adicional para permanecer en la empresa. Los montos de las contribuciones de los empleados generalmente los determina el empleador, y la empresa también debe contribuir al plan. Las contribuciones pueden hacerse antes o después de impuestos.
Las instituciones educativas ofrecen con frecuencia un plan análogo conocido como plan 403(b).
Debido a que los plazos de contribución y adjudicación en un 401(a) los establece la empresa patrocinadora, estos planes se pueden configurar de manera que alienten a los empleados a quedarse. Con frecuencia se requiere la participación de los empleados. Los empleados que se van normalmente pueden retirar sus fondos adquiridos transfiriéndolos a otro plan de ahorro para la jubilación calificado o comprando una anualidad.
El empleador determina las opciones de inversión del plan, que normalmente son limitadas. Solo las opciones de inversión más seguras y conservadoras pueden estar disponibles en los planes 401(a) patrocinados por el gobierno.
¿Qué es un plan 401 (k)?
Es más probable que los empleadores del sector privado proporcionen un plan 401(k). Un 401(k) estándar permite a los empleados contribuir con efectivo antes de impuestos de sus cheques de pago al plan y deducir sus contribuciones de sus impuestos. Los Roth 401(k), por otro lado, se financian con las ganancias después de impuestos y no ofrecen ningún beneficio fiscal desde el principio. Los empleados eligen cuánto contribuir, según las restricciones del IRS, y muchos empleadores igualan al menos una parte de las contribuciones de sus empleados, aunque esto no es un requisito legal.
El empleador que patrocina el plan 401(k) elige qué opciones de inversión se ofrecerán a los participantes, aunque como parte de su deber fiduciario, debe tener cuidado de brindar una gama más amplia de posibilidades que las que suelen brindar los patrocinadores del plan 401(a). Los planes generalmente brindan de 15 a 30 opciones de inversión, mientras que las investigaciones han demostrado que demasiadas alternativas pueden ser confusas para los miembros.
Sin embargo, ahora que se aprobó la Ley SECURE de 2019, es posible que los empleados vean que se ofrecen más planes de anualidades como opciones de inversión en sus programas 401(k). Esto se debe a la Ley SECURE, que ahora protege a los empleadores de ser demandados si la aseguradora de rentas vitalicias no realiza los pagos de rentas vitalicias a los participantes del plan.
Los activos en un plan 401(k) acumulan impuestos diferidos y se gravan como ingresos ordinarios cuando se retiran en el caso de los 401(k) clásicos. Los retiros de Roth 401(k) generalmente están libres de impuestos.
¿Es 401A lo mismo que 401K?
El 401a es un plan de jubilación ofrecido por empresas públicas y organizaciones sin fines de lucro, mientras que el 401k es un plan de jubilación ofrecido por empresas privadas. El 401k le permite a un empleado elegir cuánto contribuir de su cheque de pago, mientras que el 401a siempre lo determina la empresa.
¿Qué es 401 A y B?
Las empresas pueden obligar a los empleados calificados a inscribirse en planes 401(a) y establecer modelos de contribución, pero los empleadores también deben contribuir a estos planes. La inscripción en los planes 403(b), por otro lado, es completamente electiva.
¿Puedo retirar mi 401A?
Cuando los empleados cumplen 59 años y medio, pueden comenzar a retirar fondos de su plan 401(a) sin penalización. Si realizan retiros antes de los 59 años y medio, estarán sujetos a una multa por retiro anticipado del 10%. Si al llegar a los 70 años y medio aún no han comenzado a retirarse, deben hacerlo.
¿Es un 401A una pensión?
Las pensiones son planes de beneficios definidos, mientras que los 401(a) son planes de contribuciones definidas. Los empleados que tienen pensiones se benefician de un ingreso mensual fijo al jubilarse; su compañía continuará haciéndoles un pago mensual fijo por el resto de sus vidas.
¿Qué categoría es 401A?
Un 401(a) es un plan para ahorrar dinero para la jubilación. No puede abrir un 401(a) u otros planes de jubilación patrocinados por el empleador como un 401(k) o 403(b) por su cuenta, como puede hacerlo con una cuenta de jubilación individual (IRA).
En conclusión
Si bien es natural que la mayoría de los empleados desprecien los planes de jubilación ahora, los informes han confirmado que, con el tiempo, esta no suele ser la jugada correcta. Si se toma el tiempo de hacer preguntas, descubrirá que este grupo de personas terminan arrepintiéndose.
Esto no significa que respalde de todo corazón los planes de jubilación como la mejor opción de inversión, solo significa que, como empleados públicos, las opciones de inversión suelen ser limitadas. Y la mayoría de las veces, una escala salarial bastante baja suele ser un factor. Pero independientemente de este factor, si realmente miramos esto lógicamente, los planes de jubilación ayudan de maneras que aún no puede comprender. Además, el lado de la inversión tiene un gran toque, aunque por lo general parece que literalmente no tienes control sobre el proceso.
Sin embargo, créeme cuando digo que esto es mejor que nada porque el futuro está más cerca de lo que piensas.
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