Un gasto calificado que puede deducir de los ingresos brutos de su negocio es lo que es una deducción de impuestos para pequeñas empresas. Las cancelaciones de impuestos deben maximizarse para ayudar a reducir la carga fiscal anual de su empresa.
Muchos propietarios de pequeñas empresas no aprovechan todas las deducciones disponibles. Aquí hay algunas deducciones de impuestos comunes para pequeñas empresas y negocios domésticos para ayudarlo a aumentar sus ganancias.
¿Cómo funcionan las deducciones fiscales para una pequeña empresa?
Las deducciones de impuestos comerciales reducen su ingreso imponible, lo que reduce la cantidad de impuestos que debe al gobierno como parte de su declaración de impuestos. Es una buena idea consultar a un experto, como un CPA, para aprender cómo reclamar las deducciones máximas posibles. El papel de un contador es comprender qué deducciones fiscales están disponibles y cómo se aplican a su pequeña empresa.
23 Deducciones fiscales para pequeñas empresas
Ciertos costos son únicos para el tipo de negocio que maneja. Sin embargo, compilamos una lista de costos comerciales deducibles comunes que la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas pueden deducir:
- Ingreso comercial calificado
- Muebles para oficina
- Renta
- Marketing y publicidad
- Gastos de Oficina y Suministros
- Suscripciones de software
- Mobiliario de oficina
- Departamento de Servicios Públicos
- Reparaciones
- Inventario (costo cosmético de los bienes vendidos)
- Gastos de Automóvil
- Gastos por Eficiencia Energética
- Viajar
- Almuerzos de Negocios
- Beneficios y salarios de los empleados
- Trabajo independiente o por contrato
- Beneficios a los empleados
- Educación
- Impuestos
- Seguros
- Honorarios por Servicios Legales y Profesionales
- Deudas Comerciales Incobrables
- Interés de la deuda
#1. Ingreso comercial calificado
La ley de reforma tributaria de 2018 modificó la forma en que funcionan las deducciones para la mayoría de los contribuyentes, incluidos los propietarios de pequeñas empresas. La mayoría de las pequeñas empresas (empresas unipersonales, LLC, corporaciones S y sociedades) pueden deducir el 20% de sus ingresos de sus impuestos según la legislación fiscal. ¡Guau!
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Esto significa que, digamos que opera una pequeña empresa que gana $ 100,000 por año. Antes de que se apliquen las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta, puede deducir hasta $20,000.
Sin embargo, existen algunas restricciones que pueden impedirle reclamar esta deducción. El impedimento más importante es el tope de ingresos que se aplica a algunos propietarios de negocios de altos ingresos, como abogados, médicos y consultores. Esta deducción comienza a disminuir una vez que sus ingresos superan el máximo ($164,900 para contribuyentes únicos o $329,800 para propietarios de empresas de traspaso que presentan una declaración conjunta).
Todo eso suena complicado, pero es mucho más simple de lo que parece. Una entidad de transferencia es una pequeña empresa que está exenta de impuestos sobre la renta de las sociedades. En esencia, el propietario de la empresa paga impuestos a su tasa personal. Debe consultar con un profesional de impuestos para descubrir si califica para la deducción de entidad canalizadora.
#2. Oficina en casa
¿Tiene una habitación libre en su casa o apartamento que utiliza como oficina en casa? ¡Noticias excelentes! Si usa su hogar con fines comerciales, puede ser elegible para deducir algunos gastos.
Los intereses hipotecarios, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación están incluidos. Los propietarios de pequeñas empresas también pueden deducir $5 por cada pie cuadrado de su oficina en el hogar, hasta un máximo de 300 pies cuadrados, según la versión simplificada de esta deducción.
Tenga en cuenta que solo puede reclamar esta deducción si utiliza su oficina en casa por completo para fines comerciales de forma regular. No va a funcionar si tu oficina se convierte en una habitación de invitados para tu madre cuando viene a la ciudad.
#3. Alquilar
Con el alquiler siempre en aumento, es maravilloso recibir un respiro en algún lugar. Ya sea que se trate de una tienda en el centro de la ciudad para su tienda de pastelitos o un espacio de oficina en un complejo comercial para su agencia de viajes, el costo de alquilar una ubicación para su negocio es totalmente deducible.
#4. Marketing y publicidad
¡Tienes suerte si has estado repartiendo tarjetas de visita como si fueran dulces en Halloween! En tu declaración de impuestos, puedes deducir el gasto de impresión de las tarjetas. En general, puede deducir lo que use para promocionar su negocio y atraer nuevos clientes, incluidos los anuncios en las redes sociales y las vallas publicitarias. Entonces, resta!
#5. Gastos y Material de Oficina
De acuerdo, independientemente del tipo de negocio que tenga, probablemente necesite abastecerse de suministros básicos de oficina como tinta de impresora, bolígrafos y notas Post-it. La buena noticia es que esos suministros son completamente deducibles de impuestos.
Además, si compró una nueva computadora portátil, teléfono inteligente u otro dispositivo para su pequeña empresa durante el año, puede deducir el monto total de dichas compras.
#6. Suscripciones de software
Las empresas de hoy, especialmente las pequeñas, dependen en gran medida del software. Si necesita herramientas para administrar su negocio, como una suscripción a Microsoft Office o un software de punto de venta (como Square), puede deducirlos de sus impuestos.
#7. Mobiliario de oficina
Los muebles de oficina de calidad son esenciales para crear un ambiente de trabajo cómodo para sus empleados, clientes y consumidores. Afortunadamente, el IRS clasifica los muebles de oficina como artículos de oficina. Es decir, puedes. ..¡Dedúcelo, lo has adivinado!
#8. Utilidades
El Tío Sam entiende que necesita mantener las luces encendidas para que su negocio siga funcionando (y viceversa). Todo lo que gasta en gastos de servicios públicos de la empresa es 100 % deducible, lo que incluye electricidad, teléfono, Internet, agua, calefacción y alcantarillado.
#9. Refacción
Los techos tienen goteras, los inodoros se rompen y las paredes deben volver a pintarse con regularidad. Si necesita reparar componentes de su propiedad comercial o hacer mantenimiento de rutina para que todo funcione sin problemas, puede deducir esos gastos de sus impuestos.
#10. Inventario (costo cosmético de los bienes vendidos)
¿Su pequeña empresa produce o compra cosas para revenderlas? El Tío Sam en realidad le permite deducir el costo de producir o comprar esos bienes. Esto cubre gastos como materias primas, compensación de empleados y almacenamiento.3 Sin embargo, esta deducción puede ser complicada, así que consulte a un profesional de impuestos.
#11. Gastos de Automóvil
Muchos empresarios de pequeñas empresas confían en los vehículos para hacer las cosas, ya sea para viajar hacia y desde reuniones con clientes o utilizar una camioneta para transportar equipos pesados entre los sitios de trabajo. Puede deducir los gastos del automóvil de sus ingresos si puede demostrar que lo usa por motivos comerciales.
Hay dos formas de reclamar esta deducción ahora:
1. Hacer uso de la tarifa de kilometraje normal.
Sume todas las millas que condujo por negocios y multiplíquelas por la tasa de deducción estándar del IRS para ver cuánto puede deducir. A partir de 2022, la tarifa regular por milla es de 58.5 centavos por milla.4 Esto significa que si conduce 5,000 millas para trabajar en 2022, puede deducir $2,925 de sus impuestos.
2. Sume todos los costos reales relacionados con el automóvil.
Esta alternativa requerirá un poco más de esfuerzo. Puede calcular cuánto se depreció su automóvil y cuánto gastó en gasolina, mantenimiento, llantas, afinaciones, seguro de automóvil y costos de registro si mantiene registros precisos durante todo el año. Entonces esa será su deducción en lugar de la distancia.
La opción que seleccione está determinada principalmente por la eficiencia de combustible de su vehículo, cuánto le cuesta conducirlo durante el año y qué tan minuciosamente ha documentado sus gastos relacionados con el automóvil. ¡Deberías guardar esos recibos!
#12. Gastos de Eficiencia Energética
¿Es dueño de alguna propiedad comercial o estructuras? Si recientemente realizó mejoras de eficiencia energética, como cambios en la calefacción, el aire acondicionado y la iluminación interior, podría ser elegible para una deducción de hasta $1.88 por pie cuadrado.5 No es un trato terrible. Para recibir la deducción completa, debe demostrar que ha reducido su consumo de energía en un 50%.
# 13. Viaje
Muchos propietarios y trabajadores de pequeñas empresas pasan una cantidad significativa de tiempo en aeropuertos y en viajes de negocios por todo el país. Sin embargo, todos esos boletos de avión y habitaciones de hotel pueden sumar. La buena noticia es que puede deducir la mayoría de los gastos de viaje para usted y sus empleados, siempre que el viaje tenga un propósito comercial.6 Simplemente guarde todos sus recibos y mantenga registros meticulosos de sus viajes.
#14. Almuerzos de Negocios
Ganar y alimentar a los clientes comerciales puede ser costoso, pero podrá dividir la cuenta con el Tío Sam. Los almuerzos de negocios normalmente son deducibles al 50%, mientras que los gastos de entretenimiento (como eventos deportivos o conciertos) no lo son.
Sin embargo, el gasto de proporcionar comidas a su personal durante un picnic de negocios o una celebración navideña es totalmente deducible.
#15. Beneficios y salarios de los empleados
Si tiene empleados, todo lo que les paga, desde sueldos y salarios hasta bonos y comisiones, es deducible de impuestos. Las contribuciones a sus planes de jubilación, asistencia escolar y la mayoría de los demás beneficios para empleados también son deducibles de impuestos.
#dieciséis. Trabajo independiente o por contrato
Los trabajadores autónomos y los contratistas independientes pueden ser un activo importante para su empresa. Y, al igual que los empleados regulares, el gasto de contratarlos es totalmente deducible. ¡Lindo! Simplemente asegúrese de emitir el formulario del IRS apropiado (1099-NEC o 1099-K, dependiendo de cómo les pague) a cualquier trabajador independiente o contratado que reciba un pago de $ 600 o más.
#17. Beneficios para empleados
También puede deducir hasta $25 por persona por año para los obsequios de los empleados.8 Por lo tanto, si se siente especialmente generoso en esta temporada navideña, o en otras épocas del año, asegúrese de documentar y registrar sus obsequios.
#18. Educación
Puede deducir los gastos educativos en su totalidad siempre que aporten valor a su empresa. Entonces, si paga clases, talleres o seminarios (o incluso libros y suscripciones) para mejorar su conocimiento comercial, puede deducir esos gastos. Sin embargo, tenga en cuenta que cualquier costo educativo debe aportar valor a su negocio. Entonces, desafortunadamente, una clase de cocina para parejas en una noche de cita no califica. ¡Lo siento!
# 19. Impuestos
No hay nada mejor que deducir impuestos de sus impuestos. Si bien no puede deducir los impuestos federales sobre la renta, existen muchos impuestos locales diferentes que puede deducir en su declaración de impuestos. Por ejemplo, los impuestos estatales y locales sobre la renta, los impuestos sobre las ventas, los impuestos inmobiliarios y los impuestos sobre la propiedad personal pueden deducirse hasta $10,000.9
Otros impuestos que puede deducir incluyen:
- Sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
- Tasas de impuestos de franquicia
- Impuesto al consumo
- Impuestos en el lugar de trabajo
# 20. Seguro
Siempre debes defender tu negocio, sin importar cuál sea. Y el mejor método para hacerlo es obtener el seguro adecuado. Muchas primas de seguro para su empresa, como el seguro de responsabilidad civil, el seguro contra incendios e inundaciones o el seguro contra robo, son deducibles.10 El seguro médico para su personal también es deducible bajo ciertas condiciones.
#21. Honorarios de Servicios Legales y Profesionales
Tiene derecho a un abogado, así como la posibilidad de deducir los honorarios legales y contables incurridos como resultado de sus operaciones comerciales.
#22. Deudas Comerciales Incobrables
Entendemos lo que está pensando: ¿No son malas todas las deudas? Sí, de hecho. Pero eso no es de lo que estamos hablando aquí. Cuando presta dinero a un empleado o a un proveedor y no lo recibe de vuelta, tiene una deuda incobrable. El IRS considera que las ventas a crédito a clientes y las garantías de préstamos corporativos son deudas incobrables (si se incluyeron previamente en los ingresos).
Puede reclamar una deuda incobrable como una deducción de impuestos si puede probar que es una deuda corporativa en lugar de un problema personal.
#23. Interés de la deuda
Escuche, creemos que la forma ideal de administrar su negocio es sin deudas. La deuda no es una herramienta para el crecimiento empresarial; añade un riesgo adicional. La deuda agotará constantemente la vida de su empresa. Y, si no tiene cuidado, la deuda comercial puede causar años de estrés, pagos interminables e incluso la bancarrota.
Si está considerando obtener un préstamo comercial, no lo haga. ¡Eso es simplemente estúpido!
Sin embargo, si ya obtuvo un préstamo con fines comerciales, ya sea una hipoteca o una línea de crédito, el interés que está pagando por el préstamo definitivamente se puede deducir de sus impuestos. A pesar de que parece ser un buen negocio, es difícil salir victorioso cuando se trata de deudas. Esta es una deducción que no queremos que haga.
¡Pague ese préstamo lo antes posible y nunca más pida prestado otro centavo!
Cómo reclamar deducciones fiscales para pequeñas empresas
La mayoría de las deducciones para pequeñas empresas se pueden reclamar en los formularios del Anexo C y el Anexo E (solo asegúrese de completar el formulario correcto para su tipo de negocio). Puede usar estos formularios para sumar todas sus deducciones y calcular su ingreso imponible.
Recuerde que cuantas más deducciones haga, menor será su ingreso imponible. Y cuanto menos ingresos imponibles tengas, menos le debes al Tío Sam. ¿Entiendo? ¡Excelente!
Pero bueno, esto se vuelve complicado, especialmente si tienes empleados en una pequeña empresa. Lo último que desea hacer es perderse las deducciones de impuestos que podrían ahorrarle cientos o miles de dólares, o cometer errores que lo lleven a problemas con el IRS. Debe consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de que todo esté en orden.
¿Qué se puede deducir como gastos comerciales?
Al pagar sus impuestos sobre la renta, las pequeñas empresas, los autónomos y los empresarios pueden deducir una variedad de gastos comerciales, que incluyen:
- Kilometraje y gastos de coche
- Gastos de oficina, como alquiler y servicios públicos.
- Suministros de oficina, como computadoras y software.
- Primas de seguro de salud
- Facturas de teléfono para empresas
- Cursos de educación continua
- Los viajes de negocios requieren estacionamiento.
- Gastos de viajes de negocios como vuelos, alquiler de autos, hoteles, etc.
- Franqueo
¿Qué es una deducción fiscal del 100%?
Una deducción fiscal del 100 % es un gasto de la empresa del que puede reclamar el 100 % en sus impuestos sobre la renta. Algunos de los gastos que son completamente deducibles para las pequeñas empresas son los siguientes:
En el año de compra, los muebles comprados completamente para uso de oficina son totalmente deducibles.
Las computadoras, impresoras y escáneres son equipos de oficina totalmente deducibles.
Los viajes de negocios y los costos que los acompañan, como alquiler de automóviles, hoteles, etc., son totalmente deducibles.
Los obsequios a clientes y empleados son totalmente deducibles, hasta un máximo de $25 por persona por año.
Si trabaja por cuenta propia y paga sus propias primas de seguro de salud, puede deducirlas por completo.
Sus facturas telefónicas comerciales anuales son completamente deducibles de impuestos.
¿Qué es 1099?
Un 1099 es un formulario de impuestos del IRS que se utiliza para informar los ingresos obtenidos de fuentes distintas al empleo, por lo tanto, lo utilizan contratistas independientes, autónomos y trabajadores por cuenta propia. El sitio web del IRS tiene más información sobre el formulario de impuestos 1099.
¿Se pueden deducir impuestos de años anteriores?
Como pequeña empresa, se le puede permitir deducir impuestos estatales y locales en el año en que se pagaron, incluso si los impuestos se pagaron en un año anterior. Sin embargo, no puede deducir ningún impuesto federal pagado en un año anterior.
Cómo deducir los gastos comerciales
Su entidad comercial determina cómo registra sus ganancias y las deducciones de impuestos de la empresa.
- Use un formulario del Anexo C si es un propietario único.
- El formulario 1065 se utiliza para sociedades de LLC.
- El formulario 1120 es para corporaciones.
¿Tiene problemas para mantenerse al tanto de sus costos durante todo el año? Considere la posibilidad de adoptar un software de impuestos para pequeñas empresas para mantener sus finanzas organizadas y preparadas para la temporada de impuestos. Cuando elabore una lista de gastos comerciales deducibles, recuerde consultar al IRS; ahí es donde descubrirá la información más actual y actualizada.
Mi Casa está Alquilada. ¿Tengo una deducción de gastos de oficina en casa?
Sí, si cumple con todos los requisitos de uso comercial, puede reclamar la deducción de gastos de oficina en casa. Con base en el porcentaje de la vivienda asignada al uso comercial, un inquilino puede aplicar el método de gastos simplificado o real.
¿La deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) está disponible para las corporaciones C?
No. El IRS establece que "los ingresos obtenidos a través de una corporación C o al proporcionar servicios como empleado no son elegibles para la deducción".
La empresa de aire acondicionado debe presentar el Formulario 1120: Declaración de impuestos sobre la renta de sociedades estadounidenses y, por lo tanto, no es elegible para la deducción.
Tampoco puede deducir ninguna cantidad de sus salarios pagados por un empleador e informados en el Formulario W-2: Declaración de salarios e impuestos. La deducción está disponible para contratistas independientes y negocios de transferencia. Declaran su porcentaje de ingresos comerciales en el Anexo C: Ganancia o pérdida del negocio, que se adjunta al Formulario 1040: Declaración de impuestos sobre ingresos individuales de EE. UU. Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
¿Qué es mejor para mi vehículo comercial: millaje estándar o gasto real?
Está determinado por la cantidad de gastos relacionados con el vehículo en los que incurrió durante el año. Por ejemplo, si ha gastado mucho dinero en mantenimiento (cambios de aceite, reemplazo de pastillas de freno, neumáticos nuevos, etc.), inspecciones del automóvil y registro, la técnica del gasto real puede ser más útil.
Conclusión
Es fundamental administrar e informar sus gastos a lo largo del año fiscal para reclamar deducciones fiscales para pequeñas empresas. Mantener registros meticulosos hace que el tiempo de impuestos sea más fácil y, si alguna vez lo auditan, tendrá documentación de esos gastos.
Cuando revise la lista de verificación de deducción de impuestos de pequeñas empresas y presente sus impuestos comerciales, haga un balance de su cobertura de seguro comercial. Una evaluación anual garantizará que tenga las políticas correctas y el nivel adecuado de cobertura para las necesidades de su empresa en 2023.
Ya sea que su último año haya sido de desarrollo, pérdida o simplemente manteniendo el curso, es posible que pueda ahorrar dinero en el seguro. Si se muda a un estado diferente o reduce su empresa, por ejemplo, adquiera nuevos presupuestos de seguros para ver si puede recibir un precio más bajo.
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Referencias
