La base salarial del Seguro Social (SSWB, por sus siglas en inglés) es el ingreso bruto ganado máximo o el umbral superior en el que se puede cobrar el impuesto del Seguro Social a un empleado asalariado. Este impuesto es un componente del FICA y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia; el otro componente es el impuesto de Medicare. Aquí tienes una guía bien detallada sobre qué son los salarios de la seguridad social (w2) y cuál es su límite en 2023
Los salarios del Seguro Social son los ingresos de un empleado que están sujetos a la retención de impuestos federales del Seguro Social (6.2 por ciento para el empleador y 6.2 por ciento para el empleado para el año fiscal 2020). Empleadores necesitan deducir este impuesto independientemente de si el empleado anticipa calificar para los beneficios del Seguro Social.
Los beneficios del Seguro Social incluyen lo siguiente:
- Usted paga salarios por hora y salarios pagados por salario
- Bonos
- Comisiones
- Baja por enfermedad
- Tiempo libre pagado Contribuciones a un plan de jubilación elegible
Para el año 2021, el ingreso imponible máximo para las ganancias del Seguro Social es de $142,800, que también incluye los salarios de los empleados elegibles y/o los ingresos del trabajo por cuenta propia. Siempre verifique el límite máximo anualmente y ajústelo según la inflación, la salud financiera del sistema y la provisión de beneficios aceptables para los empleados con salarios más altos.
Cuando un empleado alcanza el máximo de ingresos del año, no se retiene ningún impuesto adicional del Seguro Social.
Según el IRS, los empleados que están sujetos a las ganancias del Seguro Social son cualquier "empleado en los Estados Unidos, independientemente de la ciudadanía o el domicilio del empleado o empleador".
Sin embargo, para los empleados que trabajan en otro país, los Acuerdos de Totalización coordinan la tributación y la cobertura de la Seguridad Social con ciertas naciones, evitando así la duplicidad de ingresos y coberturas.
Los salarios pagados por el Seguro Social no son iguales a los ingresos brutos. Si bien los salarios y los ingresos brutos del Seguro Social suelen ser idénticos, es posible que no lo sean.
El ingreso bruto es la suma de todas las remuneraciones y también es útil para determinar el monto de los impuestos y otros en espera. Los salarios del Seguro Social se calculan sobre la base de los ingresos brutos y están sujetos a inclusiones y exclusiones particulares.
No incluye ganancias (o pagos de compensación) en los salarios del Seguro Social incluyen lo siguiente:
- Propinas (suponiendo que no excedan los $20 por mes)
- Gastos de viajes de negocios reembolsados
- Primas de seguro médico o de accidentes pagadas por el empleador
- Aportes a cuentas de ahorro para la salud (HSA) por parte de los empleadores
- Contribuciones de los empleadores a planes de jubilación elegibles
- Beneficios bajo la compensación de trabajadores
- Empleados en la familia que son menores de 18 años (o menores de 21 en la industria del trabajo doméstico)
- Ciertos salarios para trabajadores discapacitados
- Pagos estatutarios a no empleados
- Los beneficios complementarios en exceso no están sujetos a impuestos
El siguiente es el límite de salarios de la seguridad social en 2023.
Por lo tanto, el límite de salarios del Seguro Social aumentará a $ 147,000 en 2023 (de $ 142,800 en 2022). En 2023, la cantidad máxima de impuestos del Seguro Social deducida del salario de un empleado será de $9,114 ($147,000 x 6.2 por ciento). Además, los beneficiarios del Seguro Social recibirán un pago de beneficios ligeramente mayor en 2023.
Las personas y las parejas recibieron un aumento del 5.9 por ciento en los beneficios.
El mayor aumento en los impuestos de seguridad social ocurrió en 2021, pero 2022 también es significativo.
Otros cambios significativos que podrían afectar los pagos del Seguro Social de una persona incluyen el ajuste por costo de vida y los montos exentos de ganancias de jubilación.
El impuesto del Seguro Social, también conocido como el "impuesto del Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad (OASDI)", se utiliza para respaldar el programa del Seguro Social de los Estados Unidos. A partir de septiembre de 2021, alrededor de 65 millones de personas recibían beneficios mensuales del Seguro Social de aproximadamente $1,439 cada uno.
Por lo tanto, el impuesto se divide en dos componentes. El primero es el impuesto sobre la nómina exigido por la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), y el segundo es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia exigido por la Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia (SECA). Por lo tanto, la porción restante se compone del impuesto de Medicare, a veces conocido como el "impuesto de seguro hospitalario".
Los impuestos sobre la nómina están en cifras sobre las ganancias netas, los salarios y las propinas ganadas por un empleado. Generalmente, un empleador retiene estos impuestos y los remite al gobierno en nombre del empleado. En 2022, la tasa impositiva del Seguro Social del empleador será del 6.2 por ciento y la de los empleados será del 6.2 por ciento. Por último, las contribuciones del empleador y del empleado a Medicare se dividen, con una combinación de la tasa impositiva del 2.9 por ciento para los años fiscales 2021 y 2022.
Los límites anuales de impuestos del Seguro Social están determinados por los cambios en el Índice Nacional de Salarios (NAWI, por sus siglas en inglés), que tiende a crecer cada año. Por lo tanto, las modificaciones están destinadas a garantizar que los pagos del Seguro Social continúen a la par de la inflación.
Cualquier ingreso obtenido por encima del tope salarial está exento del impuesto sobre la nómina del Seguro Social del 6.2 por ciento. Por ejemplo, un trabajador que gane $165,000 2023 en 9,114 pagará $147,000 6.2 en impuestos del Seguro Social ($XNUMX XNUMX multiplicado por XNUMX por ciento).
Tenga en cuenta, sin embargo, que el impuesto de Medicare no tiene límite de base salarial. Si bien el empleado solo paga impuestos sobre los primeros $ 147,00, pagará impuestos sobre el total de $ 165,000. Los trabajadores que ganen más de $200,000 en 2023 también enfrentarán un impuesto de Medicare adicional del 0.9 por ciento.
El aumento en los límites de impuestos del Seguro Social combinado con el impuesto de Medicare más alto sobre ingresos altos puede resultar en un salario neto más bajo. Desafortunadamente, esto significa que los trabajadores que ganan más de $200,000 en 2023 pueden deber impuestos adicionales en 2023.
Por lo tanto, la tasa de impuestos del Seguro Social rara vez cambia desde 1990, los empleados han pagado el 6.2 por ciento. Sin embargo, a diferencia de la tasa de impuestos, puede cambiar los límites de impuestos del Seguro Social anualmente.
En diez de los últimos once años, el gobierno federal aumentó los límites de impuestos del Seguro Social. Los mayores aumentos se produjeron en 2021 y 2022 cuando el límite se incrementó en un 3.6% y un 3.7%, respectivamente. El aumento será del 2.9 por ciento en 2023.
Ajuste por Costo de Vida (COLA)
El COLA es un aumento anual en el monto de los beneficios del Seguro Social. También se calcula utilizando el Índice de Precios al Consumidor para Asalariados Urbanos y Trabajadores Administrativos publicado por el Departamento de Trabajo (CPI-W). El Congreso comenzó a implementar ajustes COLA anuales en 1975, en un período de inflación extraordinariamente alta.
Para 2022, el COLA es del 5.9 por ciento. Esto significa que alrededor de 70 millones de usuarios del Seguro Social experimentarán un aumento en sus beneficios mensuales. El aumento del 5.9 por ciento es un aumento significativo con respecto a años anteriores. Las personas recibirán un promedio de $1,657 en beneficios de la SSA en 2022, mientras que las parejas recibirán un promedio de $2,753.
Lo siguiente que se lee son los salarios de la seguridad social en w2
Un W-2 es un formulario que los empleadores proporcionan a los empleados cada año que detalla cuánto pagó la empresa al empleado durante el año calendario, los impuestos deducidos de los cheques de pago y otras retenciones de nómina que afectan la cantidad de impuesto sobre la renta que debe el empleado.
Los ingresos en el Cuadro 1 y los salarios del Seguro Social en el Cuadro 3 son dos componentes críticos de un W2. Las ganancias incluyen salarios imponibles, propinas y otros formas de compensación, pero los ingresos del Seguro Social incluyen solo aquellos ingresos sujetos a la tasa del Seguro Social. Ciertas deducciones y salarios antes de impuestos no están sujetos a impuestos y, por lo tanto, están fuera de ciertas secciones de W-2.
Información sobre Salarios Imponibles
El monto total del pago sujeto a impuestos de un empleado, las propinas y otras compensaciones sujetas a impuestos se muestra en el Recuadro 1 del formulario W-2. Esta cifra excluye cualquier dinero pospuesto de un cheque de pago para beneficios como un plan 401(k) o una cuenta de ahorros para la salud (HSA), así como cualquier salario que esté exento de impuestos según la ley federal. El salario regular, las vacaciones, las horas extraordinarias, las bonificaciones, la paga por enfermedad, la indemnización por despido y las comisiones están sujetas a impuestos. Los empleadores también pueden calcular la cantidad que se incluye en el Recuadro 1 sumando los salarios completos de un empleado y restando los salarios no imponibles y las deducciones antes de impuestos.
La casilla 2 del formulario W3 indica la cantidad total de salarios que ganó un empleado que se deben al salario del Seguro Social. Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos también establece un límite en la cantidad de ingresos que están sujetos a la contribución del Seguro Social cada año. Por lo tanto, el monto que se muestra en el Cuadro 1 puede cambiar del monto que se muestra en el Cuadro 3 debido a las diferentes regulaciones fiscales que debe seguir cada deducción antes de impuestos.
Como empleador, usted es responsable de calcular la seguridad social, la atención médica y también los impuestos sobre la renta que deben retenerse del cheque de pago de cada empleado. Cada empleado paga la mitad de los impuestos adeudados por gastos de atención médica, mientras que su empresa paga la mitad restante. Se necesitan depósitos mensuales al IRS de cualquier impuesto retenido de un empleado, así como su contribución equivalente para el Seguro Social y Medicare. A continuación se muestran los pasos a seguir para calcular los salarios de la seguridad social en W2
#1. Determinar los salarios brutos
Calcular el salario bruto de cada empleado. También debe realizar cada análisis de forma independiente. Concéntrese en un solo empleado a la vez. Si le paga al empleado por hora, multiplique la cantidad de horas trabajadas por la compensación por hora del empleado durante la nómina. Si también le paga al empleado que no trabaja horas extras, puede determinar el salario bruto según la tasa de salario del empleado y la frecuencia de pago.
Deducir cualquier deducción antes de impuestos autorizada por el empleado. Las contribuciones de los empleados a las primas del seguro de salud y los planes 401(k) son deducciones comunes antes de impuestos. Si el empleador iguala las contribuciones de los empleados, no debe incluir el componente correspondiente en su cálculo. Como resultado, el salario del empleado se vuelve imponible.
Aumentar el salario bruto imponible del empleado en un 6.2 por ciento. Esta es la parte de la contribución al Seguro Social que también pagan los empleados. El ingreso imponible máximo para 2019 es de $132,900. Esto significa que un empleado que gane hasta o más allá del límite base de salario anual pagaría un impuesto de Seguridad Social de $8,239.80 por año.
#4. Determinar los impuestos de Medicare
Incrementar la retribución bruta del trabajador en un 1.45 por ciento. Esta es la parte del impuesto de Medicare que deben pagar los empleados.
#5. Determinar los requisitos de retención del impuesto sobre la renta
Examine el certificado W-4 del empleado de asignación de retención. Calcule la cantidad de impuestos federales sobre la renta a retener según el estado civil del empleado y la cantidad de exenciones reclamadas. Por lo tanto, si un empleado afirma estar "Exento", no está obligado a retener ninguna impuesto a la renta.
#6. Determinar impuestos federales
Consulte la Publicación 15 del IRS para conocer las tablas de retención. Utilice las tablas de tramos salariales ubicadas en la parte posterior de la publicación. Consulte la tabla que corresponde a su frecuencia de pago y el estado civil y la cantidad de exenciones reclamadas en el W-4 del empleado.
Localice el salario imponible de su empleado en la tabla y compárelo con la columna que indica las exenciones del empleado. La cifra de la tabla es el monto del impuesto federal sobre la renta que debe suspenderse.
Multiplique el salario bruto del empleado por 7.65 por ciento. Este es el monto de la contribución paralela de su empresa al Seguro Social (6.2 por ciento) y Medicare (1.45 por ciento).
#8. Calcule los impuestos totales a depositar
Sume las contribuciones de Seguro Social y Medicare del empleado, la parte de su empleador y cualquier impuesto federal sobre la renta retenido del empleado. El monto total del impuesto que debe estar en depósito a nombre del empleado es el resultado. Realice los siguientes pasos para cada empleado.
#9. Hacer depósitos mensuales con el Servicio de Impuestos Internos
Calcule la cantidad de impuestos adeudados por cada empleado y envíelo al IRS el día 15 de cada mes para la nómina del mes anterior. Debe depositar electrónicamente el impuesto a través del Sistema de Pago de Transferencia Electrónica de Fondos (EFTPS).
¿Cuál es la diferencia entre los salarios y los salarios del Seguro Social?
Los ingresos de los salarios en el Cuadro 1 y los ingresos del Seguro Social en el Cuadro 3 son dos componentes críticos de un W-2. Las ganancias incluyen salarios imponibles, propinas y otras formas de compensación, pero las ganancias del Seguro Social incluyen solo aquellos ingresos sujetos al gravamen del Seguro Social.
¿Cómo se calculan las ganancias del Seguro Social?
Como empleador, usted es responsable de calcular el Seguro Social, la atención médica y los impuestos sobre la renta que deben retenerse del cheque de pago de cada empleado. Cada empleado paga la mitad de los gastos de atención médica y los impuestos adeudados, mientras que su empresa paga la mitad restante.
¿Son los salarios de la Seguridad Social ingresos brutos?
Los salarios pagados por el Seguro Social no son iguales a los ingresos brutos. Si bien los salarios y los ingresos brutos del Seguro Social suelen ser idénticos, es posible que no lo sean. La renta bruta es la suma de todas las remuneraciones y se utiliza para determinar el importe de los impuestos y otras retenciones.
¿Están sujetos a impuestos los salarios del Seguro Social?
El salario regular, las vacaciones, las horas extraordinarias, las bonificaciones, la paga por enfermedad, la indemnización por despido y las comisiones están sujetas a impuestos. Los empleadores calculan la cantidad que va en el Recuadro 1 sumando los salarios completos de un empleado y restando los salarios no imponibles y las deducciones antes de impuestos.
¿Todo el mundo recibe salarios del Seguro Social?
Usted es elegible para recibir pagos del Seguro Social en función de su registro de ingresos si tiene 62 años o más, es discapacitado o ciego, y ha acumulado suficientes créditos de trabajo. Los miembros de su familia que son elegibles para los beneficios según su historial de empleo no requieren créditos de trabajo.
¿Cuál es la cantidad más alta de seguro social pagado?
El beneficio máximo depende de su edad de jubilación. Por ejemplo, si se jubila en 2023 a su plena edad de jubilación, su beneficio máximo sería de $3,345. Sin embargo, si se jubila a los 62 años en 2023, recibiría un beneficio máximo de $2,364.
¿Recibe Seguro Social si nunca trabajó?
Aunque nunca haya trabajado bajo el Seguro Social, si su cónyuge tiene al menos 62 años y usted recibe beneficios de jubilación o discapacidad, puede ser elegible para recibir pagos. A los 65 años, su cónyuge también es elegible para Medicare.
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