Se deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia si su ingreso neto de trabajo por cuenta propia es de $ 400 o más, ya sea que trabaje por cuenta propia como propietario de un negocio, trabajador independiente o contratista independiente. En esta guía, aprenderá más sobre cómo calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y la diferencia entre el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta.
Comprender el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es la combinación de los impuestos del Seguro Social y Medicare que afecta en gran medida a las personas que son directores ejecutivos de sus empresas. Los impuestos del Seguro Social y Medicare, que se deducen de los salarios de la mayoría de los trabajadores, son un ejemplo de este tipo de impuestos.
Los empleadores calculan los impuestos del Seguro Social y Medicare para la gran mayoría de los empleados asalariados. Por otro lado, usted calcula sus propios impuestos (impuestos SE) llenando el Anejo SE (Formulario 1040 o 1040-SR). Es posible restar de su ingreso bruto ajustado el porcentaje de su impuesto SE que habría pagado una empresa. Los impuestos del Seguro Social y Medicare no son deducibles para los trabajadores asalariados.
Tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
En los Estados Unidos, la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia es del 15.3%. Para la seguridad social, que involucra a la vejez, sobrevivientes y seguros de invalidez a corto o largo plazo, la tasa es del 12.4%; para Medicare, que es un seguro hospitalario, es del 2.9 por ciento.
Los primeros $142,800 de sus salarios acumulados, propinas y ganancias netas se aplican a cualquier combinación de la parte del impuesto del Seguro Social. El impuesto del Seguro Social, o impuesto de jubilación ferroviaria (nivel 1), en 2022. Para prepararse para el año 2023, el presupuesto se elevó a $147,000. Sirve como Anexo SE del año de referencia para las tasas de impuestos SE.
La porción del 2.9 por ciento de Medicare del impuesto sobre la nómina y el impuesto del Seguro Social se aplicará a todos sus salarios acumulados, propinas y ganancias netas para el año en curso. No hay un impuesto SE del 12.4 por ciento sobre salarios y propinas aplicable al impuesto del seguro social o a la parte del Nivel 1 del impuesto de jubilación ferroviaria si suman al menos $142,800 y son aplicables a ambos. En la porción del 2.9 por ciento de Medicare del impuesto SE, por otro lado, el pago debe ser sobre todas sus ganancias netas.
Los salarios, las bonificaciones y los ingresos del trabajo por cuenta propia obtenidos después del 31 de diciembre de 2012 están sujetos a una tasa impositiva adicional de Medicare del 0.9 %.
En caso de que seleccione un año fiscal diferente al año calendario, debe aplicar la tasa impositiva y el límite de ingreso más alto vigente al inicio de su año fiscal. Las tasas de impuestos y los límites de ingresos más altos fluctúan durante el año, pero no ajustan su tasa o límite de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Cómo calcular la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Comience el proceso de averiguar cuánto debe de impuestos calculando su ingreso neto del trabajo por cuenta propia para el año calendario.
- Por razones impositivas, el ingreso neto suele ser la diferencia entre los ingresos brutos de su trabajo por cuenta propia y los gastos de su negocio.
- En la mayoría de los casos, existe un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 92.35 por ciento de sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia.
- Calcule cuánto de sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia están sujetos a impuestos y luego utilice la tasa impositiva del 15.3 % como guía.
- Aunque la parte del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia solo se aplica a los primeros $142,800 147,000 ($2023 2022 en XNUMX) de ingresos en XNUMX, es importante tener esto en cuenta.
- Recuerde verificar los dos procedimientos de impuestos disponibles en el Anexo SE del IRS para calcular sus ganancias netas, pero solo si sufrió una pérdida del trabajo por cuenta propia.
Pago del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: ¿quién lo paga?
- Se deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia si su ingreso neto de trabajo por cuenta propia es de $400 o más, ya sea que usted sea el jefe de su negocio, un trabajador independiente, o un trabajador contratista independiente. Varias personas que trabajan por cuenta propia obtienen formularios IRS 1099 de sus clientes que detallan la cantidad de dinero que recibieron de sus clientes durante el transcurso del año.
- Si trabajó para una comunidad cristiana y obtuvo más de $108.28, también debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
- Uno puede obtener ingresos en el mismo año calendario de un trabajo de tiempo completo y por cuenta propia. Hoy en día, muchas personas tienen que hacer malabarismos con un trabajo diario y un negocio secundario. Si una persona trabaja en una organización que no trabaja los fines de semana y maneja para un servicio de transporte compartido los fines de semana, puede ser elegible para ambos trabajos. Los ingresos de los servicios de viajes compartidos son los mismos que los del trabajo por cuenta propia.
Cómo presentar el formulario de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Cuando sea su propio jefe, tendrá que realizar algunos procedimientos adicionales para declarar sus impuestos.
- Para comenzar, complete el Formulario 1040 Anexo C de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia del IRS para revelar los ingresos de su negocio.
- Para su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, complete el Formulario 1040 del IRS, Anexo SE.
- El siguiente paso es preparar y presentar sus declaraciones de impuestos. Si ganas dinero con tu propio negocio. Luego, debe completar el Formulario 1040 del IRS de trabajo por cuenta propia cuando presente su declaración de impuestos. Esto se debe a que podrá deducir los gastos de los ingresos de su trabajo por cuenta propia. Lo que reducirá su factura de impuestos, y este formulario le permite hacerlo.
- Es necesario obtener un número de Seguro Social o un número de identificación de contribuyente individual, o ITIN, para completar su declaración de impuestos.
- También es probable que se requieran impuestos calculados. Una vez por trimestre, la mayoría de las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar impuestos anticipados en función de sus ganancias anuales de trabajo por cuenta propia.
- Para evitar adeudar una gran cantidad de impuestos cuando presente sus impuestos el 18 de abril. Es vital pagar lo suficiente todos los meses para lograr este objetivo. En la mayoría de los casos, las personas que trabajan por cuenta propia y estiman pagar $1,000 o más en impuestos en sus declaraciones anuales deberán presentar pagos estimados.
- La opción de pago directo del IRS es la decisión financiera ideal para estos impuestos. Además, hay opciones para usar una tarjeta de débito o crédito o enviar un cheque al IRS, o puede transferir dinero desde su cuenta.
Deducciones fiscales para trabajadores por cuenta propia
Las ventajas fiscales de ser su propio jefe incluyen la posibilidad de deducir una serie de gastos. Reduce sus ingresos netos e impuestos. Por lo tanto, es fundamental que aproveche todas las deducciones fiscales disponibles. Los siguientes son algunos de los más cruciales:
#1. Gastos de una oficina en casa
La deducción de oficina en casa está disponible para aquellos que trabajan desde casa. Para esto, necesitará saber el tamaño de su área de trabajo. El uso de una oficina en casa también debe ser frecuente y únicamente por parte del contribuyente. No es posible tener un espacio de oficina y un dormitorio en la misma habitación.
#2. Deducciones por Viajes y Uso de Vehículos
Los gastos de viaje para seminarios y eventos relacionados con el negocio se pueden deducir de la renta imponible. Se pueden deducir hoteles, alquileres de automóviles y boletos de avión. Si conduce por trabajo, puede reducir una parte de la distancia que ha recorrido. Así como cualquier mantenimiento o gastos.
#3. La deducción por comidas
La mayoría de las empresas pueden deducir el 50 por ciento de los gastos de las comidas que compran para sus empleados. Las comidas consumidas en casa no son elegibles para una deducción de impuestos.
Si usted es su propio jefe, puede ser elegible para reducir las primas de su seguro de salud.
#5. Descuento en Renta
Los gastos que haga por el espacio comercial pueden deducirse de las ganancias de su negocio. Deducir el alquiler que paga por los materiales u otros equipos que utiliza en su negocio es muy posible.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia vs. Ingreso
Los ingresos: impuesto sobre el trabajo por cuenta propia frente a los ingresos
Las personas físicas y las empresas (contribuyentes) están sujetas al impuesto sobre la renta, que grava su renta imponible (comúnmente denominada renta imponible). En la mayoría de los casos, el impuesto sobre la renta se calcula multiplicando la tasa impositiva por la renta imponible total. La tasa impositiva de un contribuyente puede diferir según sus cualidades individuales y la fuente de sus ingresos.
A medida que aumenta la renta imponible, también lo hace la tasa impositiva. Como regla general, las empresas están sujetas al impuesto de sociedades, que a menudo se recauda a una tasa fija. Hay muchas formas en que el ingreso individual de una persona puede estar sujeto a tributación progresiva.
El Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia: Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia vs. Renta
En la mayoría de los casos, las personas que trabajan por cuenta propia están obligadas a pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE). Para aquellos que son sus propios jefes, el impuesto SE es una combinación de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Seguro Social y los impuestos de Medicare son deducibles de los salarios de la mayoría de los trabajadores. Son un ejemplo de este tipo de impuestos. Los impuestos del Seguro Social y Medicare son los únicos impuestos a los que se hace referencia como impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (como el impuesto sobre la renta).
Para que averigües si tu negocio tiene un los ingresos netos o pérdida, primero debe averiguar si trabaja por cuenta propia. Restar los gastos de su empresa de sus ingresos es la forma de llegar a este número. Su ganancia neta, que es la diferencia entre sus ingresos y costos, aparece en la página 1 de su Formulario 1040 o 1040-SR. Si sus gastos exceden sus ingresos, se quedará sin dinero. En la primera página del Formulario 1040 o 1040-SR, normalmente puede deducir sus pérdidas del ingreso bruto. Sin embargo, su pérdida puede minimizarse en algunas circunstancias.
¿Qué sucede si no declara impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?
Es un delito federal y estatal no registrar los ingresos del trabajo por cuenta propia. evasión de impuestos de esta manera. Los contribuyentes que no paguen sus impuestos están sujetos a una multa, intereses sobre el monto no pagado y la posibilidad de prisión.
¿Por qué es tan alto el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
Porque el Servicio de Impuestos Internos ve a los empresarios como empleadores y empleados. Como resultado, la tasa de impuestos aumenta.
¿Cómo sabe el IRS si trabaja por cuenta propia?
Se conocen a través de contratistas independientes porque es su responsabilidad realizar un seguimiento de las ganancias y pérdidas de su negocio completando el Anexo C (Formulario 1040). (Propietario único). Si su ingreso neto de trabajo por cuenta propia es de $400 o más, también debe presentar el Anexo SE (Formulario 1040) y el Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Cuáles son las seis desventajas del trabajo por cuenta propia?
- Incertidumbre en las ganancias
- Sin beneficios para empleados
- Las horas de trabajo pueden ser muy largas.
- Mayor tensión y responsabilidad.
- Falta de organización.
- Existe el riesgo de perder.
- Habrá más papeleo fiscal para hacer frente a
¿Por qué es tan alto el impuesto a los trabajadores por cuenta propia?
Trabajar por cuenta propia significa pagar un impuesto del Seguro Social y Medicare del 15.3 por ciento además de los impuestos sobre la renta federales, estatales y locales regulares que de otro modo debería. El Servicio de Impuestos Internos trata a los dueños de negocios como empleados y empleadores, mientras que los empleados W-2 “comparten” esta tasa con sus empresas. Esto justifica la tasa impositiva más alta.
¿Es mejor ser autónomo o LLC?
Si bien es imposible evitar por completo el pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, hacerlo a través de una empresa o una LLC puede generar ahorros anuales significativos. Los bienes personales de una persona están protegidos de una demanda si se forma una LLC. Para evitar pagar impuestos sobre sus propios ingresos como propietario único, puede hacer que su sociedad de responsabilidad limitada sea tratada como una corporación S a efectos fiscales.
¿Cuánto es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 2023?
En 2023, el porcentaje de quienes trabajan por cuenta propia en California es del 15.3 por ciento. Recuerde que sus pagos de Medicare y Seguro Social están incluidos en este total. Los trabajadores por cuenta propia, además de pagar las tasas estándar del impuesto sobre la renta, deben pagar el 15.3% completo de estos impuestos.
Conclusión
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es la combinación de los impuestos del Seguro Social y Medicare que afecta en gran medida a las personas que son directores ejecutivos de sus empresas. Los impuestos del Seguro Social y Medicare, que son deducibles de los salarios de la mayoría de los trabajadores, son un ejemplo de este tipo de impuestos.
Los empleadores calculan los impuestos del Seguro Social y Medicare para la gran mayoría de los empleados asalariados. Por otro lado, usted calcula sus propios impuestos (impuestos SE) llenando el Anejo SE (Formulario 1040 o 1040-SR).
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