Elegir entre los distintos tipos de estructuras comerciales es probablemente la decisión fiscal más importante que tomará al iniciar un negocio. Elegir entre estructuras comerciales, por otro lado, puede ser intimidante y desconcertante. Esta decisión no solo tendrá un impacto en la cantidad que paga en impuestos, sino que también afectará la cantidad de papeleo que hará su negocio, la responsabilidad personal que enfrenta y su capacidad para recaudar dinero.
Comprenda sus opciones antes de decidirse por un tipo de estructura legal para su pequeña empresa.
¿Qué es la estructura empresarial?
La estructura legal de una organización reconocida en una determinada jurisdicción se denomina estructura empresarial. La estructura legal de una organización es un determinante clave de las actividades que puede realizar, tales como capital creciente, la responsabilidad por las obligaciones comerciales y la cantidad de impuestos que la organización debe a las agencias tributarias.
Antes de elegir el tipo de estructura legal, los dueños de negocios primero deben considerar sus necesidades y metas y comprender las características de cada estructura empresarial.
Diferentes tipos de estructuras comerciales
El tipo de estructura comercial que elija determina muchos componentes de su negocio, incluidas las operaciones diarias, cuánto paga en impuestos y la documentación que debe presentar. Debe elegir una estructura comercial que le brinde el equilibrio adecuado de beneficios y protección.
Cada tipo de estructura de pequeña empresa aborda los impuestos de manera diferente. Algunas empresas pagan impuestos al nivel de ingresos personales o pagan impuestos dobles tanto a nivel de ingresos comerciales como personales. Continúe leyendo para conocer los distintos tipos de estructuras comerciales y cuál es la mejor para su pequeña empresa.
#1. Empresas unipersonales
Una empresa unipersonal es el tipo más frecuente de estructura empresarial. Una empresa unipersonal es propiedad y está dirigida por una sola persona. Si desea un control total sobre su negocio, una propiedad única es una alternativa inteligente.
Las empresas unipersonales no crean una entidad comercial distinta. Los activos y pasivos de su negocio no son distintos. Informan sobre los ingresos comerciales y personales en sus declaraciones de impuestos personales.
Los propietarios únicos son personalmente responsables de la pasivos de la empresa, deudas y pérdidas. Si su negocio quiebra, sus bienes personales pueden estar en juego.
# 2. Asociaciones
Una sociedad es un negocio que pertenece y es operado por dos o más personas. Las sociedades se pueden dividir en dos tipos: sociedades generales y sociedades limitadas.
1. Sociedad General
Una sociedad general Es un negocio que está en manos de dos o más personas. Los socios de una sociedad general supervisan el negocio y son personalmente responsables de las deudas de la sociedad. Los socios comparten todas las ganancias y pérdidas por igual.
Las sociedades generales permiten a los socios colaborar como copropietarios. Si tiene la intención de formar una sociedad general, considere redactar un Convenio Forestal que especifica las acciones particulares de cada socio.
Las ganancias de las sociedades generales son exclusivamente gravables a nivel individual.
2. Sociedades de responsabilidad limitada
Hay socios generales y limitados en una sociedad limitada. Para formar una sociedad limitada, debe tener al menos un socio general y uno limitado.
Los socios limitados a menudo no tienen derechos de decisión comercial y solo funcionan como inversores para el negocio. Los socios generales son dueños y operan el negocio mientras también asumen las responsabilidades de la sociedad. Tiene autoridad y responsabilidad como socio general. Los socios comanditarios adquieren la propiedad sin asumir responsabilidad ni riesgo.
#3. Corporación
Una empresa, a veces conocida como C Corp, es distinta de sus propietarios. Las corporaciones son tratadas como entidades legales separadas bajo la ley.
Las corporaciones ofrecen la mejor protección contra la culpabilidad personal. Por otro lado, las corporaciones son más complicadas que otros tipos de estructuras comerciales. Si tiene la intención de hacer crecer su negocio y agregar accionistas, una estructura de corporación es una excelente opción.
Las corporaciones necesitan registros e informes meticulosos. Usted tiene más restricciones y requisitos fiscales.
Ellos gravan las corporaciones dos veces. Cuando paga impuestos sobre la renta dos veces sobre la misma fuente de dinero ganado, es doble tributación. Las corporaciones se gravan como una entidad comercial y se gravan los ingresos personales de cada accionista.
#4. La corporación S
Una corporación S, a menudo conocida como S Corp, es un tipo de corporación en la que las ganancias y pérdidas se transfieren directamente a los ingresos personales del propietario y no están sujetas a tasas de impuestos corporativos.
Los accionistas deben ser ciudadanos de los Estados Unidos. No puede haber más de 100 accionistas en una S Corp.
Los impuestos se aplican únicamente a los propietarios o accionistas de la empresa. Puede evitar la doble imposición registrándose como S Corp en el IRS.
#5. Compañía de responsabilidad limitada
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) le permite utilizar las estructuras comerciales de una empresa unipersonal, corporación o sociedad.
Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) son estructuras comerciales adaptables. Su LLC divide sus responsabilidades personales y comerciales. Las obligaciones fiscales corren a cargo de todos los propietarios.
Una LLC, como una corporación, lo protege de la responsabilidad y evita la doble imposición. Debido a que puede pasar los impuestos al nivel de ingresos personales, su negocio evita la doble imposición de sociedades.
A diferencia de otras estructuras comerciales, los propietarios de LLC no son personalmente responsables de las obligaciones de su negocio.
Las LLC tienen una vida útil finita en muchos estados. Si alguien se une o deja su LLC, su estado puede obligarlo a disolverla o reorganizarla. Debido a que cada estado considera las LLC de manera diferente, las responsabilidades fiscales varían según el lugar donde viva. Consulte con su estado para ver si existen restricciones únicas de LLC.
Consideraciones a realizar antes de elegir una estructura empresarial
No siempre es sencillo elegir qué estructura usar para las nuevas empresas que podrían caer en dos o más de estos tipos de estructuras comerciales. Debe examinar los requisitos financieros, el riesgo y el potencial de crecimiento de su startup. Puede ser difícil cambiar su estructura legal después de haber establecido su negocio, así que considérelo cuidadosamente en las primeras fases de desarrollo de su negocio.
Aquí hay algunos elementos cruciales a considerar al decidir sobre una estructura legal para su negocio. También debe planificar consultar con su CPA para obtener asesoramiento.
#1. Flexibilidad
¿Hacia dónde quiere que vaya su empresa y qué tipo de estructura legal le permitirá crecer? examina tu Business Plan para determinar qué estructura se corresponde mejor con sus objetivos. Su entidad debe fomentar la perspectiva de desarrollo y cambio en lugar de sofocarla.
#2. Complejidad
Nada es más simple en términos de configuración y complejidad operativa que una empresa unipersonal. Simplemente registre su nombre, comience un negocio, informe sus ganancias y pague impuestos sobre la renta personal. Sin embargo, obtener financiamiento externo puede ser problemático. Las sociedades, por otro lado, requieren un acuerdo formal que describa los deberes y las participaciones en las ganancias. Las corporaciones y compañías de responsabilidad limitada deben cumplir con una variedad de los requisitos de información con los gobiernos estatal y federal.
#3. Responsabilidad
Debido a que la ley considera que una empresa es una entidad propia, conlleva el menor nivel de responsabilidad personal. Esto significa que los acreedores y los consumidores pueden demandar a la corporación, pero no pueden embargar los bienes personales de los funcionarios o accionistas. Una LLC proporciona el mismo nivel de protección, pero con las ventajas fiscales de una empresa unipersonal. Las sociedades dividen las responsabilidades entre los socios de acuerdo con los términos de su acuerdo de sociedad.
# 4. Impuestos
El propietario de una LLC paga impuestos de la misma manera que lo hace un propietario único: todas las ganancias se consideran ingresos personales y se gravan en consecuencia al final del año.
“Como propietario de una pequeña empresa, desea evitar la doble tributación desde el principio”, dijo Jennifer Friedman, directora experta en marketing de Expertly.com, explicó. “La estructura de la LLC prohíbe esto y garantiza que pague impuestos como individuo en lugar de como empresa”.
Las personas en una sociedad también pueden reclamar una parte de las ganancias como ingreso personal. Para minimizar el impacto en su declaración de impuestos, su contador puede recomendar pagos anticipados trimestrales o semestrales.
Cada año, una corporación presenta sus propias declaraciones de impuestos, pagando impuestos sobre las ganancias después de gastos como salarios. Si se paga a sí mismo de la corporación, tendrá que pagar impuestos personales en su declaración personal, como el Seguro Social y Medicare.
#5. Control
Si desea un control completo o principal sobre su negocio y sus operaciones, una empresa unipersonal o una LLC pueden ser la mejor opción para usted. También se puede negociar dicho poder en un acuerdo de asociación.
Una corporación está diseñada con una junta directiva que toma decisiones importantes que guían a la organización. Una corporación puede ser controlada por una sola persona, especialmente en su nacimiento, pero a medida que crece, también lo hace la necesidad de administrarla como un cuerpo dirigido por una junta. Las normas establecidas para organizaciones más grandes, como el mantenimiento de notas sobre cada decisión clave que afecta a la empresa, se aplican sin embargo a una pequeña empresa.
#6. Inversión de capital
Si necesita financiamiento externo, como de un inversionista, capitalista de riesgo o banco, formar una corporación puede ser una opción preferible. Las corporaciones pueden recibir inversiones externas más fácilmente que las empresas individuales.
Las corporaciones pueden vender acciones y obtener más efectivo para la expansión, pero los propietarios únicos solo pueden obtener fondos de cuentas personales, usando crédito personal o trayendo socios. Una LLC puede encontrar dificultades comparables, pero debido a que es su propio negocio, no es necesariamente esencial que el propietario use crédito o activos personales.
#7. Reglamentos, licencias y permisos
Es posible que necesite licencias y permisos particulares para operar además de registrar oficialmente su entidad comercial. Dependiendo de la naturaleza del negocio y sus operaciones, puede ser necesario obtener licencias a nivel local, estatal y federal.
Los estados tienen diferentes criterios para diversas estructuras comerciales. Puede haber diversas restricciones a nivel municipal dependiendo de dónde inicie su tienda. Comprenda el estado y la industria en la que se encuentra cuando elija su estructura. No es una solución única para todos, y las empresas pueden no estar al tanto de lo que es pertinente para ellas.
Preguntas frecuentes sobre estructuras comerciales
¿Cuáles son los 3 tipos principales de negocios?
Los tres tipos más frecuentes de estructuras comerciales son propiedad única, sociedad de responsabilidad limitada (LLC) y corporación.
¿Qué es la estructura de propiedad empresarial?
Estructura de propiedad empresarial se refiere a la organización interna de una entidad comercial y los derechos y deberes de las personas que tienen un interés legal o equitativo en ese negocio.
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