Las pequeñas empresas a menudo necesitan una serie de trámites para llevar a cabo sus operaciones. Esto incluye declaraciones de impuestos y Estados financieros por mencionar algunos. Sin embargo, esto se ha vuelto demasiado complejo considerando la cantidad de datos que una empresa necesita para realizar un seguimiento. La mayoría de las empresas nuevas casi creen que sería menos estresante si tuvieran que elegir preparar un balance general en lugar de un estado de pérdidas y ganancias. Bueno, si asumiste eso, entonces necesitas esta publicación mucho más de lo que pensaba. Por lo tanto, quédese quieto mientras repasa las diferencias entre un balance y un estado de pérdidas y ganancias (balance frente a estado de pérdidas y ganancias)
Resumen (Balance general vs. Estado de pérdidas y ganancias)
Para empezar, el estado de pérdidas y ganancias, también conocido como estado de resultados, es un tipo de estado financiero que funciona junto con el balance general, pero cada uno tiene un propósito diferente para ayudarlo a administrar su pequeña empresa.
Balance
Dos de los tres estados financieros que las empresas publican regularmente son el balance y el estado de pérdidas y ganancias (P&L). Los acreedores, los analistas de mercado y los inversionistas analizan la solidez financiera y el potencial de desarrollo de una empresa utilizando dichas declaraciones. Básicamente dan un registro continuo de su condición financiera. los estado de flujo de efectivo es el tercer estado financiero.
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El balance general describe los recursos o activos de una empresa, así como también cómo se financian esos activos, ya sea a través de deuda (pasivos) o capital (patrimonio de los accionistas). El balance da a los acreedores e inversionistas una imagen de qué tan bien la administración de una empresa maneja sus recursos.
Además, el balance, al igual que los demás estados financieros, es una herramienta para realizar análisis financieros y calcular ratios financieros.
Los artículos en un balance general típico incluyen;
#1. Activos
El término “activo” se refiere a una variedad de recursos que ayudan en la generación de ingresos, así como cuentas por cobrar. Los activos son recursos que posiblemente podrían ayudar a reducir costos, mejorar la rentabilidad y proporcionar un flujo de efectivo consistente al convertir materias primas o convertirlas en efectivo o equivalentes financieros.
- Efectivo y equivalentes de efectivo: Las letras del Tesoro (T-bills), los certificados de depósito a corto plazo (CD) y el efectivo se encuentran entre los activos más líquidos.
- Valores negociables: Acciones y títulos de deuda con un mercado líquido entran en esta categoría.
- Cuentas por cobrar: Estos son dineros que los clientes deben a una empresa. También puede referirse a ellos como cuentas por cobrar.
- Inventario: Esta sección contiene todos los artículos a la venta.
#2. Pasivo
El término “responsabilidad” significa todo tipo de cuentas por pagar. Además, puede definirse como una obligación financiera que las personas deben cumplir. Por lo general, los pasivos tienden a jugar un papel importante cuando se trata de financiar la expansión o garantizar el buen procesamiento de las operaciones cotidianas de las prácticas comerciales.
- Deuda: Esto incluye la deuda actual a largo plazo, así como la deuda bancaria.
- Gastos generales: El alquiler, los impuestos y los servicios públicos son parte integral de este cálculo.
- Cuentas por pagar: Esto incluye salarios no pagados así como dividendos.
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Una de las medidas financieras más utilizadas por los analistas para determinar la salud financiera de una empresa es el patrimonio de los accionistas. Esto suele ser igual a los activos totales de una empresa menos sus pasivos totales.
En pocas palabras, el capital social es la cantidad que volvería a los accionistas en caso de liquidación de activos de una empresa. Básicamente, en este escenario, todas sus obligaciones tendrían que ser pagadas.
Además, el porcentaje de las utilidades netas que no se entregan como dividendos pero que la empresa mantiene, ya sea para reinvertir en su negocio principal o para pagar la deuda, se registra en el patrimonio de los accionistas.
El balance general versus el balance de comprobación
Es crucial entender la diferencia entre el equilibrio de prueba y el balance. Este es un informe interno al que solo tiene acceso el departamento de contabilidad. Por otro lado, un balance general es un estado financiero que se envía a otros departamentos, inversores y prestamistas.
El balance de prueba es más granular ya que brinda información financiera a nivel de cuenta, como libro mayor cuentas La información en el balance de prueba eventualmente es útil al compilar los estados financieros de un período.
El balance general, por otro lado, resume la cantidad de activos, pasivos y patrimonio de los accionistas en los registros contables en un momento dado. A diferencia del balance de prueba, el balance general contiene los gastos pendientes, los ingresos acumulados y el valor de las acciones de cierre. Pero entonces el balance también debe seguir una estructura estándar descrita en un marco contable, como las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o Principios contables generalmente aceptados (GAAP).
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Estado de pérdidas y ganancias (Ganancias y pérdidas)
Un estado de pérdidas y ganancias, también conocido como estado de resultados, es un estado financiero que resume los ingresos, los gastos y los gastos durante un período de tiempo determinado; generalmente un año o trimestre fiscal. Estas estadísticas revelan la capacidad de una empresa (o la falta de ella) para generar ganancias a través del aumento de los ingresos, la reducción de los costos o una combinación de ambos. Otros nombres del estado de pérdidas y ganancias incluyen; los "estado de ganancias y pérdidas," la "declaración de operaciones," la "estado de resultados financieros," y el "estado de ingresos y gastos."
Algunos de los elementos en un estado de pérdidas y ganancias incluyen;
#1. Línea inferior y línea superior
El estado de pérdidas y ganancias muestra las líneas superior e inferior de una empresa. Comienza con una entrada de ingresos, conocida como la línea superior, y resta los costos de hacer negocios, que incluyen el costo de los bienes vendidos, los gastos operativos, los gastos de impuestos, los cargos por intereses y cualquier otro "excepcional" o "único". gastos.
#2. Pérdidas y ganancias realizadas
Al comparar los ingresos totales con los costos y gastos totales, el estado de pérdidas y ganancias revela las ganancias o pérdidas realizadas por la empresa durante el período de tiempo especificado. Puede demostrar el potencial de una empresa para aumentar las ganancias con el tiempo, ya sea reduciendo costos y gastos o aumentando las ventas. Los estados de pérdidas y ganancias a menudo se publican anualmente al final del año fiscal; aunque también pueden publicarse trimestralmente.
Contadores, analistas e inversores examinan el flujo de caja y las capacidades de financiación de la deuda de un estado de pérdidas y ganancias.
#3. Ingresos y Gastos
Los ingresos y gastos se registran en el estado de pérdidas y ganancias cuando se incurren, no cuando se recibe o se desembolsa el dinero. El hecho de que el estado de pérdidas y ganancias utilice ingresos y gastos operativos y no operativos, tal como los define el Servicio de Rentas Internas (IRS) y los GAAP, es una de sus muchas ventajas.
Balance General vs Estado de Pérdidas y Ganancias
Aunque el balance general y el estado de pérdidas y ganancias contienen datos financieros como ingresos, gastos y ganancias, existen diferencias significativas entre ellos. La principal es la siguiente:
Un balance muestra los activos, pasivos y capital de los accionistas de una empresa en un momento determinado, mientras que un estado de pérdidas y ganancias resume los ingresos, los costos y los gastos de una empresa durante un período de tiempo determinado. Otras diferencias importantes son las siguientes;
#1. El propósito de cada declaración
Cada documento se crea con un determinado objetivo en mente. Los balances son más completos y describen los activos y pasivos de la empresa, así como cualquier inversión a largo plazo. Además, a diferencia de un estado de pérdidas y ganancias, el balance general muestra el valor total de las inversiones o préstamos a largo plazo. El término "hoja de balance" proviene de la forma en que las tres cuentas principales eventualmente se igualan y equilibran. Mientras tanto, el valor total de todos los activos se presenta en un área y debe ser igual al valor total de todas las obligaciones y el patrimonio de los accionistas.
El estado de pérdidas y ganancias, por otro lado, responde a una pregunta: ¿Es rentable la empresa?
Mientras que los contadores utilizan el estado de pérdidas y ganancias para evaluar la corrección de las transacciones financieras y los inversores lo utilizan para evaluar la salud de una empresa, la empresa puede evaluar su propio estado con fines productivos. Un examen minucioso de los estados financieros revela dónde los ingresos son fuertes y los gastos se incurren de manera eficiente, así como a la inversa.
Por ejemplo, una corporación puede detectar tanto el aumento de las ventas como la disminución de la rentabilidad; lo que les ayudará a buscar formas innovadoras de reducir los costos operativos.
#2. Valor total frente a beneficio
El estado de pérdidas y ganancias muestra los ingresos netos, lo que indica si una empresa es rentable o no. El balance, por otro lado, representa el verdadero valor de una empresa, es decir, su valor total. Aunque ambos están demasiado simplificados, los inversionistas y los prestamistas con frecuencia ven el estado de pérdidas y ganancias y el balance general de esta manera.
Sin embargo, es crucial tener en cuenta que las ganancias/beneficios son totalmente diferentes del flujo de caja. Es probable que una empresa obtenga ganancias sin generar flujo de caja, o que obtenga ganancias sin generar flujo de caja.
¿Es lo mismo el estado de pérdidas y ganancias que el balance general?
Para empezar, la cuenta de pérdidas y ganancias no es lo mismo que un balance. el estado de pérdidas y ganancias es un tipo de estado financiero que funciona junto con el balance general, pero cada uno tiene un propósito diferente para ayudarlo a administrar su pequeña empresa. Son dos de los tres estados financieros que las empresas publican periódicamente
¿Qué es más importante en las pérdidas y ganancias o en el balance general?
El estado de pérdidas y ganancias, el balance general y el estado de flujo de efectivo son los tres estados financieros que trabajan juntos para medir la salud financiera de su organización. Esto significa que cuando se trata de estados de pérdidas y ganancias y balances, ninguno es más importante que el otro.
¿Cuál es la relación entre el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias?
La relación entre el balance y el estado de pérdidas y ganancias es que ambos son aspectos integrales de la preparación de un estado financiero.
¿Cuáles son los 5 elementos del balance general?
Activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos constituyen los cinco elementos de un estado financiero.
¿Cuáles son las limitaciones del balance general?
Los balances tienen tres limitaciones: los activos se informan al costo histórico, se utilizan estimaciones y se omiten los activos no monetarios significativos.
Consideraciones Finales:
El balance general y el estado de pérdidas y ganancias, en combinación con otros documentos financieros, son útiles para evaluar la eficiencia operativa de una empresa. También es una herramienta para evaluar la consistencia año a año y la orientación organizacional. Como resultado, los inversionistas y los ejecutivos de la empresa analizan los datos consignados en cada documento.
Pero si en algún momento te quedas atascado preparando alguno, la mejor opción sería emplear el servicios de un profesional. Mientras tanto, puede comunicarse en la sección de comentarios para cualquier pregunta.
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