Los impuestos han existido desde el período 3000–2800 a. C. Se dice que es el cargo financiero obligatorio de una organización gubernamental u otro tipo de gravamen impuesto a un contribuyente, ya sea persona física o jurídica, para financiar el gasto del gobierno y los gastos públicos relacionados, ya sea local, regional o nacional. La mayoría de los países cuentan con un sistema tributario para pagar las necesidades nacionales públicas, compartidas o acordadas, así como las funciones gubernamentales. Algunos gravan los ingresos personales anuales con una tasa porcentual fija, mientras que la mayoría de los impuestos en escala son progresivos y se basan en bandas de ingresos anuales. El impuesto económico sabio también ayuda en la construcción de la economía de un país. En este artículo vamos a aprender qué es un impuesto progresivo y qué ejemplos de impuestos son progresivos.
Significado de impuestos progresivos
Puede definirse como aquella en la que la tasa se eleva en proporción al aumento de la base imponible. También puede estar relacionado con la forma en que las tasas impositivas aumentan de menor a mayor, lo que da como resultado que la tasa impositiva promedio de un contribuyente sea más baja que su tasa impositiva marginal.
Las personas de bajos ingresos se liberan de la carga de pagar los artículos que una sociedad necesita para funcionar, como carreteras, escuelas y otros servicios gubernamentales, gracias a los impuestos progresivos. esto sirve para mitigar los efectos de la desigualdad de ingresos asegurando que aquellos que ganan más devuelvan más al sistema, mientras que aquellos que ganan menos conservan un mayor porcentaje de sus ganancias mientras siguen utilizando los mismos servicios.
Además, la palabra se usa típicamente en el contexto de los impuestos sobre la renta personal en los que las personas con menos ingresos pagan un porcentaje de impuestos más bajo que aquellos con mayores ingresos.
Un sistema tributario progresivo también podría referirse a uno en el que las autoridades tributarias imponen un impuesto más alto a medida que aumentan los ingresos del contribuyente. Cuando se recaudan impuestos más altos de quienes ganan más y impuestos más bajos de quienes ganan menos, se dice que el gobierno utiliza un sistema tributario progresivo. Según los impuestos progresivos, se espera que las personas que ganan más paguen más. El impuesto sobre la renta se divide en diferentes losas, y un contribuyente está sujeto a una nueva y más alta tasa de impuestos cuando su ingreso excede un nivel específico. Veremos algunas de las ventajas y desventajas de un impuesto progresivo.
Ventajas de un Impuesto Progresivo
- Altos ingresos
- Apoyo a los pobres
- Reducir la carga sobre los pobres
- Reducir la desigualdad
- Menor desigualdad económica
#1. Altos ingresos
El gobierno puede generar ingresos aumentando los impuestos a los ricos, aunque esto puede depender de cómo reaccionen, como cambiar los ingresos a una cuenta en el extranjero. Sin embargo, hasta cierto punto, esto puede generar más ingresos, especialmente si la tarifa sigue siendo competitiva con otros países.
#2. Apoyo a los pobres
Una estructura tributaria más progresiva puede generar más ingresos, los cuales son necesarios para ofrecer beneficios de seguridad social. Contribuye a los fondos necesarios para financiar la ayuda a la vivienda, las prestaciones por desempleo, las prestaciones por discapacidad y el apoyo a los ingresos de bajos ingresos.
#3. Reducir la carga sobre los pobres
Un impuesto progresivo garantiza que las personas que se encuentran en la parte superior de la escala de ingresos paguen una proporción mayor que las que se encuentran en la parte inferior. Esto permite que el gobierno reduzca los impuestos para los pobres mientras recupera los ingresos de los ricos.
#4. Reducir la desigualdad
La financiación insuficiente de los servicios públicos es uno de los desafíos más graves en términos de desigualdad. La creencia es que la financiación insuficiente de servicios como la educación pública crea una trampa de pobreza en la que las personas no pueden obtener las habilidades que necesitan para ascender en la escala salarial.
Además, al aumentar los impuestos a los hogares de mayores ingresos, pueden apoyar programas públicos que benefician a los pobres y los ayudan a salir de la pobreza. Al mismo tiempo, reduce la diferencia entre ingresos discrecionales ricos y pobres.
#5. Menor Desigualdad Económica
Un impuesto progresivo puede ayudar a los hogares de bajos ingresos a aumentar su ingreso disponible mientras disminuye el ingreso disponible de los hogares de altos ingresos. Esto permite que los pobres compren más productos mientras limita la cantidad que los ricos pueden comprar.
Las desventajas de un impuesto progresivo
- Poco definido
- Desincentivos a la creación de riqueza
- Altos costos de administración
- Los ingresos del gobierno son más bajos.
- La fuga de capitales
#1. Poco definido
Tomemos, por ejemplo, un impuesto del 30% para quienes ganan menos de $40,000 al año y del 44% para quienes ganan más de $700,000. Sigue siendo un ejemplo de impuesto progresivo porque los que ganan más pagan una tasa más alta. La tasa progresiva, por otro lado, es relativamente baja. Si bien está clasificado como un impuesto progresivo, muchos argumentan que no lo es. Y este es el problema. No está claro en el sentido de que todos tienen una idea diferente de lo que es realmente la tributación progresiva.
#2. Desincentivos a la creación de riqueza
Gravar a los ricos excesivamente más que a aquellos con ingresos más bajos crea un desincentivo. ¿Por qué alguien querría trabajar 100 horas a la semana si el gobierno le quita el 80% de su salario? Como resultado, hay una perversa incentivo trabajar menos y por lo tanto producir menos producción económica. Al mismo tiempo, tiene el potencial de sofocar el espíritu empresarial.
Esto, sin embargo, puede resultar en una gran cantidad de paréntesis. Por ejemplo, puede tener 20 tramos impositivos, cada uno con una tasa impositiva diferente. Esto podría aumentar del 25 % al 30 %, luego al 40 %, 50 % y finalmente al 70 % en incrementos del 5 %. Aunque este sería un sistema progresivo, sería increíblemente difícil de implementar. Al mismo tiempo, le costaría millones de dólares al IRS y sería una molestia para las personas que presentan sus impuestos por sí mismos.
#3. Ingresos gubernamentales más bajos
Dependiendo de qué tan progresivo sea el sistema tributario, puede resultar en niveles más bajos de ingresos para el gobierno. La gente estará dispuesta a trabajar duro y avanzar a niveles impositivos más altos, por ejemplo. ¿De qué sirve trabajar 100 horas a la semana si te pagan lo mismo después de impuestos que alguien que trabaja 50? Al mismo tiempo, la tasa impositiva puede alentar a las personas con altos ingresos a trasladar sus ingresos a otra parte y evitar pagar impuestos. El gobierno, por otro lado, no recibe nada como resultado de esto.
#4. La fuga de capitales
Las personas pueden mover su dinero al exterior e invertir en otros países como resultado de la tributación progresiva, especialmente sobre la renta y el capital. Si la tasa impositiva es muy progresiva, digamos del 10% al 80%, a los ricos les puede resultar ventajoso mudarse. En realidad, la tasa máxima para las ganancias más ricas determinará el resultado.
Renta Fiscal Progresiva
Un sistema fiscal progresivo aplica tasas impositivas crecientes a niveles de ingresos más altos. Las tasas del impuesto sobre la renta individual en los Estados Unidos oscilan entre el 10 % y el 37 %. Como resultado de este diseño, las personas de ingresos más altos pagan una mayor parte de los impuestos sobre la renta que las personas de ingresos más bajos.
Independientemente, debido a que progresan a un ritmo más rápido, los trabajadores de altos ingresos pagan más que los de bajos ingresos. A medida que crece la riqueza de un individuo, también lo hace su tasa impositiva, así como su carga impositiva. En general, las personas con ingresos más altos Las personas con ingresos más altos pagan un porcentaje más alto de sus ingresos en impuestos y pagan más dinero en impuestos que las personas con ingresos más bajos.
Ejemplos de impuestos progresivos
Los impuestos progresivos crecen y disminuyen en respuesta a la subida y bajada de la renta imponible del contribuyente. Como resultado, las personas con altos ingresos tendrán que pagar un impuesto más alto que las personas con bajos ingresos. Esto se logra determinando una categoría impositiva para los ingresos de cada contribuyente y asignando tasas impositivas a cada categoría.
El sistema tributario progresivo se basa en el concepto de que una tasa impositiva plana o uniforme para todos los contribuyentes, independientemente de sus ingresos, no es un plan justo porque afectaría de manera desproporcionada a las personas de bajos ingresos. El sistema fiscal de los Estados Unidos y también el sistema fiscal sueco son ejemplos de un impuesto progresivo.
Consideremos los siguientes ejemplos de un impuesto que es progresivo.
ejemplo 1
Considere la siguiente tabla de tasas impositivas, donde las dos primeras columnas deben utilizarse para calcular los impuestos de acuerdo con el sistema tributario progresivo. La cifra impositiva calculada se muestra luego en la tercera columna, que se genera aplicando una tasa impositiva progresiva sobre los ingresos. Fácilmente podemos notar que la tasa impositiva aumenta con él cuando aumenta el ingreso.
| 1 | por | La Tasa de Impuesto Progresivo | Importe del impuesto en $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Por lo tanto, como resultado, todos los que ganen hasta $25,000 pagarán el 10 % de impuestos, mientras que los que ganen más pagarán las tasas combinadas.
Tomemos otro ejemplo.
ejemplo 2
Veamos otro ejemplo usando la misma tabla de tasas impositivas. Esta vez, Peter, un contribuyente con un ingreso imponible de $50,000 al año, quiere determinar su obligación tributaria para el año.
| Renta imponible de Peters | 50,000 | Tasa Aplicada |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Responsabilidad tributaria total | 7,250 |
Los primeros $20,000 10 de los ingresos de Peter se gravarán a una tasa del 35,000 % y los $15 50,000 restantes se gravarán a una tasa del 7,250 %. Por lo tanto, en aras de la simplicidad, no estamos tomando en cuenta ningún monto de deducción estándar o por encima de la línea. Se supone que el último ingreso imponible ajustado es de $XNUMX. La factura total de impuestos llega a $ XNUMX. Las ilustraciones anteriores son muy buenos ejemplos de un impuesto progresivo.
Después de ver los ejemplos de impuestos progresivos anteriores, podemos entender cómo funciona el sistema. Podemos ver que la cantidad de impuestos adeudados aumenta a medida que aumenta el ingreso de un individuo. Como también puede ver en los ejemplos de impuestos progresivos anteriores, una persona con un ingreso sujeto a impuestos de $50,000 por año paga $7,250 en impuestos.
¿Cuál es el propósito de un impuesto progresivo?
Se han establecido impuestos progresivos para evitar que las personas con ingresos más bajos carguen con una parte injustamente desproporcionada del costo de mantenimiento de la infraestructura, los servicios y la supervisión públicos. Las personas que ganan menos dinero pagan menos impuestos bajo un sistema tributario progresivo. Las personas con mayores ingresos pagan impuestos más altos. Un impuesto progresivo también aumenta la cantidad de ingresos fiscales recaudados porque los que más ganan pagan impuestos más pesados y sobre ingresos más altos.
¿Pago el mismo porcentaje de impuestos sobre todos mis ingresos?
No. Cuando tienes un impuesto progresivo, solo pagas el porcentaje más alto sobre el monto de tus ingresos que está por encima del límite. Por ejemplo, si una sola persona gana $ 100,000 en 2022, se le aplica una tasa del 24%. (así como los soportes inferiores). Sin embargo, solo están sujetos a impuestos a esa tasa sobre el porcentaje de sus ingresos que exceda la cantidad mínima del tramo de $ 89,075 en ese año. Como resultado, los primeros $10,275 en ingresos se gravan al 10%, seguido del 12% hasta $41,775 y el 22% hasta $89,075. Solo $10,925 ($100,000 – $89,075) estarían sujetos al 24% de impuestos en este caso.
¿Con qué frecuencia cambian los tramos impositivos?
El Congreso determina las tasas impositivas y el Servicio de Impuestos Internos las administra (IRS). La legislación, como la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, que conservó siete tramos pero redujo las tasas que se aplicaban a casi todos ellos, es normalmente la forma en que se realizan los cambios.
¿Cuál es el propósito de un impuesto progresivo?
Se han establecido impuestos progresivos para evitar que las personas con ingresos más bajos carguen con una parte injustamente desproporcionada del costo de mantenimiento de la infraestructura, los servicios y la supervisión públicos. Las personas que ganan menos dinero pagan menos impuestos bajo un sistema tributario progresivo. Las personas con mayores ingresos pagan impuestos más altos. Un impuesto progresivo también aumenta la cantidad de ingresos fiscales recaudados porque los que más ganan pagan impuestos más pesados y sobre ingresos más altos.
Conclusión
El sistema tributario progresivo está diseñado para evitar colocar una carga indebida sobre la población pobre y de bajos ingresos, permitiéndoles gastar su dinero en necesidades y contribuir a la economía. Muchos países cuentan ahora con sistemas fiscales progresivos. Es ventajoso porque genera más ingresos que un sistema impositivo uniforme o regresivo.
Impuesto progresivo Preguntas Frecuentes
¿Qué es un impuesto progresivo?
Un impuesto progresivo puede definirse como un sistema tributario en el que las autoridades tributarias imponen un impuesto más alto a medida que aumentan los ingresos del contribuyente. También se puede definir como un sistema en el que la tasa impositiva de un individuo aumenta en proporción directa a sus ingresos.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas del impuesto progresivo?
Un sistema fiscal progresivo reduce la carga fiscal sobre las personas que menos pueden pagar. Mientras que un impuesto progresivo actúa como un desincentivo para conseguir un trabajo que pague un salario más alto.
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