Die Sozialversicherungssteuer ist eine der vom Federal Insurance Contributions Act (FICA) erhobenen Steuern. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen einen Teil des Bruttolohns an die Regierung zur Zahlung der Altersversorgung. Auch arbeitsunfähige Personen können Leistungen der Sozialversicherung erhalten. Derzeit beträgt der Sozialversicherungssteuersatz 12.4 %, den sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer je zur Hälfte teilen. Die Sozialversicherungssteuer ist eine der obligatorischen Abgaben, die sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer gilt. Ein anderer Name für die Sozialversicherungssteuer ist die Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherungssteuer (OASDI).
Die Mehrheit der Arbeitnehmer, Arbeitgeber und unabhängigen Auftragnehmer muss die Sozialversicherungssteuer zahlen, die ein Teil des Bruttolohns ist, um das Bundesprogramm zu unterstützen. Diese Steuer wird für einige Kategorien von Steuerpflichtigen erlassen. Von jedem Gehaltsscheck muss der entsprechende Betrag der Sozialversicherungssteuer abgezogen werden, und der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dieses Geld unverzüglich an die Bundesregierung zu senden. Andernfalls können strenge Strafen verhängt werden.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer können keine Beiträge zur Sozialversicherung leisten, außer durch Lohnsteuern. In den USA müssen sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer die Steuer zahlen. Infolgedessen müssen Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung zusammenführen und beide Beträge bei der Sozialversicherungsverwaltung hinterlegen. Sie ziehen auch die Sozialversicherungssteuern von den Gehaltsschecks ihrer Arbeitnehmer ab. FICA-Steuern umfassen Sozialversicherung und Medicare. Arbeitnehmer, die die Sozialversicherung bis zum Alter von 70 Jahren in Anspruch nehmen, erhalten höhere monatliche Leistungen.
Steuerzahler, die für einen Arbeitgeber oder selbst arbeiten, sind beide sozialversicherungspflichtig. Der Arbeitgeber behält diese Steuer normalerweise von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer ein und schickt sie an die Regierung. Anstatt es für jeden Mitarbeiter, der derzeit Beiträge in den Sozialversicherungsfonds einzahlt, in einen Trust zu investieren, verwendet die Regierung das Geld der Mitarbeiter, um bestehende ältere Menschen im Rahmen eines „Pay-as-you-go“-Systems zu bezahlen.
Ausnahmen
Dies ist nicht für alle Steuerpflichtigen erforderlich. Bestimmte Personengruppen haben Anspruch auf Ausnahmen, darunter:
- Menschen, die einer bestimmten Religion angehören und im Ruhestand, bei Invalidität oder im Todesfall keine Sozialversicherungsleistungen beziehen wollen
- Nonresident Aliens, auch Besucher oder Studenten genannt, sind Personen, die weder Staatsbürger noch ständige Einwohner der Vereinigten Staaten sind.
- Nichtansässige Ausländer, die von einer ausländischen Regierung in den Vereinigten Staaten beschäftigt werden
- Studierende, die an derselben Hochschule arbeiten, die sie besuchen, und deren Anstellung von der Beibehaltung ihrer Immatrikulation abhängt
Durch die Verwendung von Sozialversicherungssteuern bietet die Bundesregierung Vorteile. Die Sozialversicherungsverwaltung (SSA) betreibt das Programm, das aus Steuern finanziert wird, um Leistungen für Menschen im Ruhestand zu finanzieren, sowohl für Witwen als auch für Witwer, Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene von Einzelpersonen, einschließlich Kindern
Unabhängig vom Alter des Arbeitnehmers oder ob er Sozialversicherungsleistungen erhält, zieht der Arbeitgeber die Sozialversicherungssteuern von seinem Gehaltsscheck ab. Einige Löhne unterliegen jedoch nicht der Sozialversicherungssteuer, wie z. B. Erstattungen für Mitarbeiterkosten.
Arbeitgeber müssen das Formular 941 verwenden, um einbehaltene Bundeseinkommensteuern und FICA-Steuern vierteljährlich zu melden. Geben Sie eine Aufschlüsselung der gesamten Sozialversicherungsbeiträge und -abzüge an, die für jeden Arbeitnehmer geleistet wurden.
Arbeitgeber, die einbehaltene und geleistete Sozialversicherungssteuern melden möchten, können dies auf dem Formular 944, der jährlichen Bundessteuererklärung des Arbeitgebers, tun.
Die Einkommensgrenze für die Sozialversicherungssteuer, für die Arbeitnehmer keine Steuer zahlen müssen, beträgt 160,200 USD.
Für die gesamte Sozialversicherungssteuer gilt ein Pauschalsatz von 12.4 %. Aber sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer teilen sich die Steuer zu gleichen Teilen. Sowohl der Arbeitnehmer- als auch der Arbeitgeberanteil betragen 6.2 %. Abhängig vom steuerpflichtigen Bruttolohn des Arbeitnehmers zieht der Arbeitgeber den Prozentsatz von diesem Lohn ab und trägt seinen Anteil bei. Es hat eine Lohnbasis. Daher gilt sie nur für einen Teil des Arbeitnehmerlohns. Die Steuergrenze für die Sozialversicherung im Jahr 2023 beträgt 160,200 USD.
Die Lohnbasis für die Sozialversicherung bedeutet, dass Sie aufhören, Steuerbeiträge einzubehalten und abzuführen, sobald der Lohn eines Mitarbeiters die Lohnbasis für das Jahr erreicht. Um mit den steigenden Lebenshaltungskosten Schritt zu halten, steigen die Lohngrundlagen in der Regel jährlich.
Die Multiplikation des steuerpflichtigen Bruttoeinkommens des Arbeitnehmers mit dem Steuersatz der Sozialversicherung ergibt die Gesamtsteuer, die ein Arbeitgeber oder Arbeitnehmer zahlt. Dabei spielt es keine Rolle, wie oft Sie bezahlt werden.
Im Jahr 2023 wird der Sozialversicherungssteuersatz eines Arbeitnehmers 6.2 % betragen, zusätzlich zu 6.2 % für den Arbeitgeber.
Laden Sie ein Formular von der IRS-Website herunter, füllen Sie es aus und senden Sie es an sie zurück, wenn Sie den Betrag der einbehaltenen Sozialversicherungssteuer ändern müssen. Eine andere Möglichkeit besteht darin, das Formular persönlich bei Ihrem örtlichen Sozialversicherungsamt abzugeben. Sie müssen das Formular W-4V des Internal Revenue Service (IRS) ausfüllen, das auf deren Website heruntergeladen werden kann.
Sie müssen Ihre Daten eingeben, die Ihren Namen, Ihre Adresse, den Betrag, den Sie einbehalten möchten, und alle Identifikationsnummern enthalten sollten.
Sie können später im Leben keine Einkommensbeihilfen erhalten, wenn Sie während Ihrer Erwerbstätigkeit keine Beiträge in das System einzahlen.
Nur Steuern, die zu Unrecht von der Sozialversicherung einbehalten wurden, sind erstattungsfähig. Zunächst müssen Sie Ihren Arbeitgeber um eine Erstattung dieser Steuern bitten. Wenn Ihr Arbeitgeber diese Steuern erstatten kann, sind keine weiteren Maßnahmen erforderlich. Sie können jedoch die Formulare 843 und 8316 einreichen, um beim IRS eine Rückerstattung zu beantragen, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen diese Steuern nicht erstatten kann.
Das Alters-, Hinterbliebenen- und Invaliditätsversicherungsprogramm (OASDI) der Vereinigten Staaten wird als „Social Security“ bezeichnet und wird von der Social Security Administration (SSA), einer föderalen Organisation, betrieben. Ein staatliches Programm namens Social Security bietet Anspruchsberechtigten sowie ihren Ehepartnern, Kindern und Hinterbliebenen in den Vereinigten Staaten Einkommen im Falle einer Behinderung.
Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern müssen von fast allen amerikanischen Arbeitnehmern, einschließlich Selbständigen, sowie Arbeitgebern gezahlt werden. Obwohl einige Steuerzahler, wie z. B. religiöse Organisationen, von der Zahlung von Sozialversicherungssteuern befreit sind
Abhängig von der Art des Visums, das sie haben, haben gebietsfremde Ausländer – diejenigen, die keine Bürger oder Einwohner der Vereinigten Staaten sind – möglicherweise Anspruch auf eine Befreiung. Internationale Studenten, Akademiker und Gebietsfremde, die von ausländischen Regierungsbeamten beschäftigt werden, sind einige wenige gebietsfremde Ausländer, die Anspruch auf eine Befreiung haben.
Das Alter, ab dem Sie Sozialversicherungsleistungen beziehen, sowie Ihre bisherige Einkommensgeschichte sind zwei der vielen Variablen, die sich auf die maximale Rentenleistung auswirken, auf die Sie Anspruch haben. Wenn Sie 2023 im vollen Rentenalter (FRA), das 66 Jahre alt ist, einen Antrag stellen, können Sie monatlich maximal 3,627 USD erhalten. Die maximale Leistung für diejenigen, die berechtigt sind und warten, bis sie 70 Jahre alt sind, beträgt jedoch 4,555 USD.
Arbeitgeber und Arbeitnehmer tragen jeweils 6.2 Prozent des Lohns bis zur steuerpflichtigen Grenze von 160,200 USD (im Jahr 2023) bei, während Selbständige 12.4 Prozent beitragen.
Jeder, der einen Gehaltsscheck erhält, muss Beiträge zur Sozialversicherung leisten. Die Sozialversicherungssteuer ist eine Lohnsummensteuer, die Arbeitgeber von Ihrem Gehalt abziehen, bevor es Sie überhaupt erreicht (es sei denn, Sie arbeiten für sich selbst). Ihr Arbeitgeber ist für den Abzug der erforderlichen Summe in Ihrem Namen und auch für die Zahlung an die Regierung zuständig.
Es gibt zwei getrennte Teile der Sozialversicherungssteuer. Sowohl der Arbeitgeber als auch der Arbeitnehmer sind zu gleichen Teilen für die Zahlung der Steuer verantwortlich. Für Selbstständige ist die Steuer etwas anders. Sie müssen 100 % der Steuer zahlen, da sie sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer in ihrem Unternehmen sind, was bedeutet, dass sie doppelt so viel zahlen wie die Mehrheit der Arbeitnehmer.
Die Sozialversicherungssteuer gilt möglicherweise nicht für einige Mitglieder bestimmter religiöser Organisationen. Für die Befreiung müssen sie auf ihre Leistungsansprüche, etwa aus der Krankenhausversicherung, verzichten. Darüber hinaus müssen sie einer religiösen Gruppe angehören, die ihren Mitgliedern Nahrung, Unterkunft und medizinische Versorgung bietet, während sie sich nachdrücklich gegen den Erhalt privater Todesfall- und Altersrenten ausspricht.
Die meisten ausländischen Forscher, Lehrer und Studenten unterliegen dieser Anforderung nicht, wenn sie nicht eingewanderte und nichtansässige Ausländer sind.
Darüber hinaus fallen keine Gebühren für ausländische Staatsangehörige an, die in den Vereinigten Staaten für eine ausländische Regierung als Diplomaten oder konsularische Vertreter arbeiten.
Es ist nicht erforderlich, dass staatliche und lokale Regierungsangestellte, die sich in einen öffentlichen Rentenplan einschreiben, Sozialversicherungsbeiträge von ihren Gehaltsschecks abziehen. Schließlich sind Selbstständige, die weniger als 400 US-Dollar pro Jahr verdienen, von der Zahlung von Sozialversicherungssteuern befreit.
- Retirement Benefits
- Erwerbsunfähigkeitsleistungen
- Hinterbliebenenleistungen.
Je nachdem, wer sie erhält, gibt es vier verschiedene Arten von Leistungen. Die Kategorien umfassen Zusatz-, Hinterbliebenen-, Invaliditäts- und Altersversorgung.
Zusammenfassung
Die Renten-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen, die die Social Security Administration jedes Jahr für Millionen von Amerikanern bereitstellt, werden durch Steuern auf die Sozialversicherung bezahlt. Die soziale Sicherheit schützt Menschen und Haushalte, um den Zugang zu medizinischer Versorgung und finanzielle Stabilität zu gewährleisten, insbesondere in Situationen im Zusammenhang mit Alter, Arbeitslosigkeit, Krankheit, Invalidität, Arbeitsunfällen, Mutterschaft oder dem Tod des Hauptverdieners.
Die Sozialversicherungssteuer für Selbständige beträgt 12.4 %. Das Sozialversicherungsprogramm in den USA bietet Leistungen für drei Hauptkategorien von Personen: Rentner und bestimmte Familienmitglieder, Behinderte und bestimmte Familienmitglieder sowie Hinterbliebene.
Die Höhe der Sozialversicherungsleistung eines Arbeitnehmers basiert derzeit auf der Einkommensbilanz, für die er FICA- oder SECA-Steuern gezahlt hat, und dem Alter, ab dem der Rentner beginnt, Leistungen zu beziehen.
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Bibliographie
