Ein Kapitalverlust tritt auf, wenn ein Vermögenswert unter seinem Einstandspreis verkauft wird. In diesem Fall ist der Kapitalverlust steuerlich abzugsfähig. Wenn Sie dies erkennen, können Sie es zu Ihrem Vorteil nutzen und die Höhe der zu zahlenden Steuern reduzieren. Die Kapitalverluststeuer hat jedoch eine Abzugsgrenze, sodass Sie zuerst Ihren Verlust anhand ihrer Formel auswerten und berechnen müssen, um den Betrag zu kennen, den Sie verlieren werden. Dieser Artikel erklärt alles, was Sie über Kapitalverluststeuer und -abzug wissen müssen, und enthält auch deren Beispiele.
Was ist Kapitalverlust?
Ein Kapitalverlust ist eine Differenz zwischen dem Anschaffungs- oder Einstandspreis eines anrechenbaren Anlagevermögens und seinem Verkaufspreis, was häufig zu einem Verlust für den Verkäufer führt. Dies unterscheidet sich etwas von Verlusten durch den Verkauf von Produkten unter dem Selbstkostenpreis, was auch einem Einkommensverlust für das Unternehmen ähnelt.
Wenn beispielsweise ein Vermögenswert unter seinem Anschaffungspreis verkauft wird, ist ein Kapitalverlust die Lücke zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis. Ein Immobilieninvestor hätte einen Kapitalverlust von 25,000 US-Dollar, wenn er ein Haus für 200 US-Dollar kaufen und es vier Jahre später für 175 US-Dollar verkaufen würde.
Veräußerungsgewinne und -verluste sind für Zwecke der Einkommensteuer vereinbar. Das steuerpflichtige Einkommen sinkt auf Dollar-für-Dollar-Basis, wenn eine Position für weniger als die Anschaffungskosten liquidiert wird (was es zu einem steuerbefreiten Einkommen macht). Sie können Nettoverluste von mehr als 3,000 USD auf das nächste Steuerjahr übertragen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen direkt zu senken oder Gewinne auszugleichen. Erhebliche Verluste werden auf die Folgejahre übertragen, bis der Verlust in voller Höhe entstanden ist.
Der Veräußerungsverlust kann in gleicher Weise wie der Veräußerungsgewinn von der Steuererklärung des Anlegers abgezogen werden. Im Gegensatz zu Kapitalgewinnen gibt es drei Kategorien von Kapitalverlusten:
- Realisierte Verluste entstehen, wenn der Gegenstand oder die Investition tatsächlich verkauft wird.
- Ein nicht realisierter Verlust ist ein Begriff, der verwendet wird, um einen Vermögenswert zu beschreiben, den Sie halten, nachdem sein Wert gesunken ist.
- Ein anerkannter Verlust bezieht sich auf die maximale Höhe eines Verlusts, den Sie in einem bestimmten Jahr melden können.
Ein Überblick über den Kapitalverlust
Im Allgemeinen ist Ihr Kapitalgewinn oder -verlust langfristig, wenn Sie den Vermögenswert länger als ein Jahr behalten, bevor Sie ihn verkaufen. Ein Jahr oder weniger Besitz führt zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn oder -verlust. Publikation 544, Verkäufe und andere Veräußerungen von Vermögenswerten, enthält zusätzliche Informationen zu verschiedenen Liegenschaften.
Sie zählen in der Regel ab dem Tag nach dem Tag, an dem Sie den Vermögenswert gekauft haben, bis einschließlich dem Tag, an dem Sie den Gegenstand verkauft haben, um zu bestimmen, wie lange Sie ihn gehalten haben.
Der Begriff „kurzfristiger Nettokapitalverlust“ bezieht sich auf die Differenz zwischen kurzfristigen Kapitalverlusten für das Jahr (zusammen mit vorgetragenen, nicht genutzten kurzfristigen Kapitalverlusten aus Vorjahren) und kurzfristigen Kapitalgewinnen.
Kapitalverlustabzug
Der Kapitalverlustabzug bezieht sich auf den Betrag, den Sie als Verlust melden. Sie erleiden einen Kapitalverlust, wenn Sie einen Kapitalwert für weniger verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Dazu gehören auch alle Kosten im Zusammenhang mit dem Verkauf eines Vermögenswerts. Beispiele für Kapitalanlagen sind Aktien, Anleihen, Häuser und Autos.
Wenn Sie ein geerbtes Eigentum an einen Nicht-Verwandten verkauft haben und weder Sie noch ein Familienmitglied es für den persönlichen Gebrauch verwendet haben. Möglicherweise sind Sie auch berechtigt, einen Kapitalverlust beim Verkauf geltend zu machen.
Es ist wichtig zu bedenken, dass Kapitalverluste nur nach einem Verkauf entstehen können. Selbst wenn Sie die Aktie halten, wird ein einfacher Wertverlust daher nicht als Kapitalverlust verbucht.
Durch den Kapitalverlustabzug erhalten Sie eine Steuergutschrift für die Geltendmachung Ihrer realisierten Verluste. Mit anderen Worten, indem Sie den IRS über Ihre Verluste informieren, können Sie den fälligen Steuerbetrag reduzieren.
Kapitalverlustabzugsgrenze
Die Kapitalverlustabzugsgrenze ist der Betrag, den Sie abziehen können, basierend darauf, wie viel Geld Sie verdient und verloren haben. Sie können Ihre Verluste von Ihren Gewinnen abziehen, wenn Sie eine größere Kapitalgewinnsumme haben. Dadurch verringert sich die Höhe der kapitalertragsteuerpflichtigen Einkünfte.
Beispiele für die Begrenzung des Kapitalverlustabzugs
Sie können den kurzfristigen Nettoverlust von 1,000 $ von Ihrem langfristigen Nettogewinn abziehen, wenn Ihre gesamten kurzfristigen Verluste 2,000 $ und Ihre gesamten kurzfristigen Gewinne nur 1,000 $ betragen. (vorausgesetzt du hast einen).
Sie können auch bis zu 3,000 USD Ihres gesamten Nettokapitalverlusts für das Jahr mit anderen Einkommensarten, wie z. B. Ihrem Gehalt und Zinseinkommen, verrechnen.
Jedes überschüssige Netto kann auf das folgende Jahr übertragen und mit bis zu 3,000 USD anderer Einkommensarten sowie Kapitalgewinnen verrechnet werden. Die Obergrenze für den jährlichen Nettokapitalverlustabzug beträgt jedoch nur 1,500 USD, wenn Sie als verheiratet, aber getrennt einreichen.
Der Betrag des überschüssigen Verlusts, den Sie von Ihrem Einkommen abziehen können, wenn Ihre Kapitalverluste größer sind als Ihre Kapitalgewinne, ist kleiner als 3,000 $ (1,500 $, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen) oder der gesamten Nettoverlustliste in Zeile 16 von Anhang D (Formular 1040). Sie können einen Nettokapitalverlust auf zukünftige Steuerjahre übertragen, wenn er diese Grenze überschreitet. Berechnen Sie den Betrag, den Sie vortragen können, anhand des Arbeitsblatts zum Kapitalverlustvortrag, das in Veröffentlichung 550, Anlageerträge und -aufwendungen, oder in den Anweisungen für Anhang D (Formular 1040) enthalten ist.
Ihr zu versteuerndes Einkommen wird um alle gemeldeten Kapitalverluste reduziert, wodurch sich Ihre Steuerpflicht verringert.
Die jährliche Obergrenze von $3000 für Nettokapitalverluste gilt für alle Steuerjahre.
Kapitalverluststeuern
Durch den Kapitalverlustabzug erhalten Sie eine Steuergutschrift für die Geltendmachung Ihrer realisierten Verluste. Mit anderen Worten, indem Sie den IRS über Ihre Verluste informieren, können Sie den fälligen Steuerbetrag reduzieren. Ihre Fähigkeit, Geld abzuziehen, basiert darauf, wie viel Geld Sie verdient und verloren haben.
Laut IRS sind Sie berechtigt, Kapitalverluste bis zu 3,000 $ (oder 1,500 $, wenn Sie und Ihr Ehepartner getrennte Steuererklärungen einreichen) abzuschreiben. Sollten noch Verluste bestehen, können Sie das Geld vortragen und von künftigen Steuererklärungen abziehen.
Kapitalverluststeuern können auch in der Steuererklärung des Anlegers abgezogen werden. Jeder Verlust kann durch einen im selben Steuerjahr realisierten Kapitalgewinn ausgeglichen werden, aber nur Verluste bis zu 3,000 USD des Kapitals können durch Einkommen oder andere Einkommensquellen ausgeglichen werden
Der verbleibende Vortragsbetrag kann dann um einen Kapitalgewinn reduziert oder durch zukünftige Kapitalverluste bis zu 3,000 USD pro Jahr ausgeglichen werden.
Was ist ein nicht realisierter Verlust?
Nicht realisierte Verluste sind Verluste, die entstehen, wenn Sie an einem Vermögenswert festhalten, dessen Wert gesunken ist, ohne ihn zur Deckung des Verlusts zu verkaufen. Ein Anleger kann sich dafür entscheiden, auf die Realisierung eines Verlusts in der Erwartung zu verzichten, dass der Preis des Vermögenswerts schließlich steigen wird, damit er zumindest die Gewinnschwelle erreichen oder einen kleinen Gewinn erzielen kann. Bevor ein Verlust steuerlich mit Veräußerungsgewinnen verrechnet werden kann, muss er zunächst realisiert werden.
Beispiele für Kapitalverluste
XYZ Ltd. zum Beispiel beabsichtigt, die Größe seiner Produktionsstätte zu erhöhen. Das Unternehmen gibt zu diesem Zweck 800,000 US-Dollar für eine Fabrik aus. Zehn Jahre später beschließt das Unternehmen, auf eine größere Anlage aufzurüsten und die aktuelle zu verkaufen.
Die Fabrik wird von der Firma für 740,000 $ verkauft. Unter Verwendung der vorliegenden Informationen und der Kapitalverlustformel:
$ 800,000 - $ 740,000 = $ 60,000
Infolgedessen führte der Verkauf zu einem Kapitalverlust für das Unternehmen von 60,000 USD.
Was ist Haltezeit?
Die Haltedauer einer Investition oder eines Anlagevermögens ist die Zeit zwischen dem Erwerb und dem Verkauf eines Anlagevermögens oder die Dauer, während der das Objekt vom Investor gehalten wird.
Diese Haltedauer ist für die Kapitalertrags- und -verlustbesteuerung wesentlich. Je nachdem, wie lange das Kapitalvermögen gehalten wurde, werden Kapitalverluste in zwei Gruppen eingeteilt:
- Verluste im jüngsten Kapital (weniger als ein Jahr)
- Verluste im langfristigen Kapital (ein Jahr oder länger)
Vor der Meldung von Kapitalverlusten in Steuererklärungen müssen diese zunächst in langfristige und kurzfristige Kategorien unterteilt werden.
Ist Kapitalverlust steuerlich absetzbar?
Der Kapitalverlust ist steuerlich absetzbar. Dies bedeutet, dass Kapitalverluste berücksichtigt werden können, um den Gesamtbetrag des steuerpflichtigen Einkommens zu senken. Kapitalverluste gelten jedoch nur dann als abzugsfähig, wenn sie tatsächlich entstanden sind – nicht, wenn sie aufgelaufen sind. Der kumulierte Kapitalverlust wird somit nicht realisiert, bis der Kapitalwert tatsächlich physisch veräußert wird, und wird erst beim tatsächlichen Verkauf realisierbar.
So nehmen Sie Steuervergünstigungen für Kapitalverluste in Anspruch
Die Berechnung der Kapitalertragssteuern in Ihrer Steuererklärung beinhaltet in der Regel die Anerkennung eines Kapitalverlusts. Befolgen Sie diese einfachen Schritte, um Ihre lang- und kurzfristigen Kapitalgewinne und -verluste zu berechnen.
- Überprüfen Sie Ihre jährlichen Einnahmen und Verluste. Sie finden diese Einzelheiten auf den IRS-Formularen 1099-B oder 1099-S. Sie können mehr als eine 1099 haben, wenn Sie mit vielen Wertpapierfirmen, Brokern oder Finanzinstituten zusammenarbeiten.
- Sortieren Sie Ihre Transaktionen nach Kategorie. Um Ihre Transaktionen als langfristige Gewinne, kurzfristige Gewinne, langfristige Verluste oder kurzfristige Verluste zu kategorisieren, verwenden Sie das Formular 8949. Der IRS definiert eine langfristige Investition als eine Investition, die länger als gehalten wird ein Jahr.
- Verwenden Sie auf Formular 1040 Schedule D. Yu sollte langfristige Verluste von langfristigen Gewinnen abziehen, während kurzfristige Verluste von kurzfristigen Gewinnen abgezogen werden.
- Ermitteln Sie Ihren Nettoverlust. Um einen einzelnen Nettogewinn oder -verlust zu ermitteln, kombinieren Sie lang- und kurzfristige Gewinne und Verluste.
Was passiert, wenn Sie einen Kapitalverlust haben?
Sie können einige Einkünfte von Ihrer Steuererklärung abziehen, indem Sie Kapitalverluste verwenden, um Kapitalgewinne innerhalb eines Steuerjahres zu verrechnen. Sie können auch jedes Jahr bis zu 3,000 USD des ordentlichen Einkommens von einem Kapitalverlust abziehen, wenn Sie keine Kapitalgewinne haben, um diesen auszugleichen.
Sind Kapitalverluste steuerlich absetzbar?
Wenn Ihre Kapitalverluste höher sind als Ihre Kapitalgewinne, können Sie den geringeren Betrag von 3,000 USD (1,500 USD, wenn Sie verheiratet sind und getrennte Anträge stellen) oder den gesamten Nettoverlust, der in Zeile 16 von Anhang D aufgeführt ist, von Ihrem Einkommen abziehen (Formular 1040).
Füllen Sie Gliederung 7 Ihres Formulars 1040 oder Formulars 1040-SR aus, um den Verlust geltend zu machen. Sie können einen Nettokapitalverlust, der diesen Schwellenwert übersteigt, in zukünftige Steuerjahre übertragen. Verwenden Sie das Arbeitsblatt zum Kapitalverlustvortrag in Publikation 550, Anlageerträge und -aufwendungen, oder die Anweisungen von Anhang D (Formular 1040), um herauszufinden, wie viel Sie vortragen können.
Wie berechnet man den Kapitalverlust?
Mit dieser Formel können Sie den Kapitalverlust berechnen. Folgendes ist die Formel:
Das Kaufpreis minus der Verkaufspreis ist gleich Kapitalverlust.
Zum Beispiel kaufen Sie ein Auto für 500 $ und verkaufen es für 400 $. Um den Kapitalverlust zu berechnen, müssen Sie einen Kauf- und Verkaufswert haben, der in diesem Fall 500 $ und 400 $ beträgt. Subtrahieren Sie 500 $ von 400 $ und Sie erhalten einen Wert von 100 $. 100 $ ist Ihr Ergebnis für Kapitalverlust.
Was ist Kapitalverlust im Vergleich zu gewöhnlichem Verlust?
Der Verkauf eines Anlagevermögens wie Aktien oder Anleihen für weniger als seine ursprünglichen Kosten führt zu einem Kapitalverlust. Während gewöhnliche Verluste auftreten, wenn die Ausgaben die Einnahmen überwiegen, im normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens. Ein Nettokapitalsaldo ergibt sich, wenn die Kapitalverluste die Kapitalgewinne überwiegen.
Bei Nettokapitalverlusten können Löhne, Zinsen und Dividenden um bis zu 3,000 USD reduziert werden. Jeder Nettokapitalverlust von mehr als $3,000 muss auf das folgende Jahr übertragen werden.
Abschließend,
Als Vortrag des Restkapitalverlustsaldos wird der aus den Abzügen resultierende Nettokapitalverlust in den Folgejahren vom Ergebnis der Gesellschaft abgezogen. Trotz der weit verbreiteten Verwendung dieser Methode zur Bilanzierung von Kapitalverlusten haben viele Länder ihre eigenen Gesetze und Vorschriften zur Besteuerung und Bilanzierung von Kapitalverlusten auf Einnahmen. Das Verständnis von Kapitalverlusten bietet Ihnen einen Vorteil, damit Sie im Falle eines Falles angemessen reagieren können.
FAQs
Was passiert, wenn ich keine Kapitalverluste geltend mache?
Ihre Nettokapitalverluste sind der Gesamtbetrag Ihrer Kapitalverluste in jedem Jahr, und Sie sind berechtigt, diese auf unbestimmte Zeit vorzutragen. Ihr Testamentsvollstrecker kann auch nicht beanspruchte Nettokapitalverluste in Ihre endgültige Rendite aufnehmen, um Kapitalgewinne für das Jahr auszugleichen, wenn Sie diese bis zum Zeitpunkt Ihres Todes nicht geltend gemacht haben.
Was ist die Bedeutung von Kapitalgewinnen?
Gewinne aus dem Verkauf von Kapitalvermögen werden als Veräußerungsgewinne bezeichnet. Ein Kapitalvermögen ist fast alles, was eine Person besitzt und zu ihrem eigenen Vorteil oder für Investitionen verwendet.
Welche Arten von Kapital gibt es?
Zu den vier Hauptarten des Kapitals gehören
- Betriebskapital
- Schulden
- Eigenkapital,
- Handelskapital.
Makler und andere Finanzinstitute nutzen das Handelskapital.
Bibliographie
Ähnliche Artikel
