Bei unternehmensbezogenen Steuern gibt es einiges zu beachten. Jedes Jahr müssen alle Unternehmen (mit Ausnahme von Personengesellschaften) Einkommenssteuern einreichen. Es wäre jedoch am besten, zusätzliche Kosten wie kurzfristigen und langfristigen Kapitalverlustvortrag, Lohnsteuern, Umsatzsteuern usw. zu berücksichtigen.
Wie funktionieren Kapitalgewinne und -verluste? Wie können Sie sie beheben? Mit dem Kapitalverlustvortrag können Sie Kapitalverluste jährlich von den Steuern abziehen. Auf diese Weise verwenden Sie jedes Jahr den Teil des Verlusts, der Ihr zu versteuerndes Einkommen mindert.
Was ist Kapitalverlustübertrag?
Der Kapitalverlustvortrag ist der Gesamtbetrag der Kapitalverluste, die Sie in ein nachfolgendes Steuerjahr übertragen können. Wenn der Verlust groß genug ist, verteilt diese Methode den Kapitalverlust Steuerabzüge über mehrere Jahre. Daraus folgt, dass Kapitalverluste Ihr zu versteuerndes Einkommen mindern können. Der IRS begrenzt Ihren Schadensersatzanspruch auf 3,000 $ Ihres gesamten Nettoverlusts.
Wenn Ihre Gesamtsumme 3,000 USD übersteigt, können Sie Ihre Kapitalverluste, auch als Vortrag bezeichnet, auf zukünftige Steuerjahre übertragen. Es gibt keine Beschränkung, wie viel Sie übertragen können. Sie übertragen den Kapitalverlust, bis er aufgebraucht ist. Es reduziert die Höhe der Steuern, die Sie zahlen müssen, noch weiter.
Du kannst es lesen; IRS Topic No. 409 erklärt alles, was Sie über den Kapitalverlustvortrag wissen müssen. Es enthält Links zu Arbeitsblättern, mit denen Sie berechnen können, wie viel Sie übertragen können.
Die Nettokapitalverluste (die Differenz zwischen den gesamten Kapitalverlusten und Kapitalgewinnen), die ein Unternehmen in jedem Steuerjahr abschreiben kann, sind auf 3,000 USD begrenzt. Wenn die Nettokapitalverluste die Obergrenze von 3,000 USD überschreiten, werden sie auf nachfolgende Steuerjahre übertragen, bis Sie sie erschöpft haben. Die Anzahl der Jahre, in denen Sie einen Kapitalverlust übertragen können, ist unbegrenzt.
Nettokapitalverluste, kurz- oder langfristig, sind auf einen maximalen Abzug von 3,000 $ pro Jahr beschränkt. Diese können Sie auf Einkünfte oder sonstige ordentliche Einkünfte anwenden. Steuerzahler müssen wissen, dass ein Verlust, der auf einem für persönliche Zwecke genutzten Vermögenswert wie einem Haus oder einem Auto realisiert wurde, nicht abgeschrieben werden kann.
Beispiel für Kapitalverlustübertrag
Wenn beispielsweise ein Steuerzahler im Jahr 10,000 einen Nettokapitalverlust von 2020 US-Dollar realisiert hat, können 3,000 US-Dollar des Verlusts von der Bestimmung der Steuerschuld des Steuerzahlers für dieses Jahr abgezogen werden. Sie können die verbleibenden Verluste von 7,000 $ vortragen. Der Steuerzahler kann 3,000 $ der Verluste in jedem der folgenden zwei Jahre, 2021 und 2022, abziehen und kann die letzten 1,000 $ im Jahr 2023, dem dritten Jahr nach dem Verkauf der Vermögenswerte, abziehen, vorausgesetzt, es werden keine weiteren Kapitalgewinne oder -verluste erzielt.
Es ist einfach, einen Kapitalgewinn oder -verlust zu ermitteln: Beginnen Sie damit, den Verkaufspreis Ihres Anlagevermögens von seiner Kostenbasis (dem, was Sie ursprünglich dafür bezahlt haben) abzuziehen. Die Reduzierung Ihrer Kapitalverluste von Ihren Kapitalgewinnen ergibt Ihre Nettogewinne oder -verluste (Schema D). Sie können bis zu 3,000 $ (1,500 $, wenn Sie verheiratet sind und getrennte Anträge stellen) abziehen, wenn Sie jährlich einen Kapitalverlust erleiden. Der Verlust kann als Kapitalverlust auf die Rendite des folgenden Jahres vorgetragen werden, wenn Ihr Nettokapitalverlust die jährliche Obergrenze übersteigt.
Ernte von Steuerverlusten
Um Steuerverluste zu ernten, muss ein Wertpapier zeitnah mit Verlust verkauft werden. Tax-Loss Harvesting bietet eine Möglichkeit, die Nachsteuerrendite auf steuerpflichtige Investitionen zu erhöhen. Sie verkauft Wertpapiere mit Verlust und verwendet den Erlös zur Rückzahlung von Steuern auf Gewinne aus anderen Anlagen und Einkommensquellen. Man kann diesen taktischen Ansatz verwenden, um Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten auszugleichen. Ein Investor wird einen Vermögenswert mit schlechter Performance mit Verlust verkaufen, um den Kapitalverluststeuerabzug geltend zu machen, wenn er einen Geldsegen aus dem Verkauf eines Vermögenswerts erwartet. Es wird helfen, wenn wir die Wash-Sale-Regel im Hinterkopf behalten, um den Zorn des IRS zu vermeiden, wenn Sie Steuerverluste in Betracht ziehen.
Manchmal ist es für einen Anleger sinnvoller, Kapitalverluste früher zu erkennen. Anleger können ihre regelmäßigen Erträge und Kapitalgewinne verwenden, um ihre Verluste im Laufe der Zeit auszugleichen. Anleger mit gesundem finanziellem Urteilsvermögen wenden die Idee der steuerlichen Verlustabschöpfung an. Obwohl das Sammeln von Steuerverlusten umstritten ist, sollten Anleger mit Steuerexperten sprechen, bevor sie diese Taktik anwenden. Kapitalverluste sind steuerpflichtig. Dies impliziert, dass Sie den Gesamtbetrag des steuerpflichtigen Einkommens reduzieren können, indem Sie Kapitalverluste berücksichtigen.
Steuerverluste können dazu beitragen, den Gesamtbetrag der beim Verkauf eines Wertpapiers fälligen Kapitalertragssteuer zu senken.
Anleger müssen darauf achten, keine mit Verlust verkauften Aktien zurückzukaufen. Aufgrund der Wash-Sale-IRS-Regel müssen Sie Kapitalverluste innerhalb von 30 Tagen melden, oder der Kapitalverlust kommt nicht für eine günstige steuerliche Behandlung in Frage.
Waschverkaufsregel
Das IRS die Wash-Sale-Regel aufstellen, um Investoren davon abzuhalten, Steuervergünstigungen zu missbrauchen. Im Wesentlichen hält es Anleger davon ab, einen verlustbringenden Vermögenswert zu verkaufen und zurückzukaufen. Nach der „Wash-Sale-Regel“ müssen Käufer von mit Verlust verkauften Vermögenswerten mindestens 30 Tage vor oder nach dem Verlustverkauf mit einem zweiten Kauf warten. Darüber hinaus verbietet Ihnen die Regel, „im Wesentlichen identische“ Vermögenswerte in weniger als einem Monat zu erwerben.
Die Wash-Sale-Regel verbietet den Rückkauf von Wertpapieren innerhalb von 30 Tagen nach einem verlorenen Verkauf. In diesem Fall können Sie den Kapitalverlust zu den Kosten hinzufügen, anstatt ihn in Steuerberechnungen zu verwenden, was die Auswirkungen zukünftiger Kapitalgewinne verringert. Um einen Wash Sale zu vermeiden, muss der Anleger 31 Tage warten, bevor er dieselbe Investition zurückkauft.
Kurzfristiger Kapitalverlustübertrag
Im Allgemeinen ist ein „kurzfristiger Verlust“ ein Verlust, der aus dem Verkauf eines Anlagevermögens resultiert. Wenn ein Vermögenswert – wie eine Aktie, eine Anleihe oder eine Anlageimmobilie – mit Verlust verkauft wird, nachdem er ein Jahr oder weniger im Besitz war, erkennt das Finanzamt den Verlust als kurzfristigen Kapitalverlust für Bundeseinkommensteuerzwecke an. Ein kurzfristiger Verlust tritt auf, wenn der Wert eines Vermögenswerts unter seine angepasste Steuergrundlage fällt, während ein Steuerzahler ihn für ein Jahr oder weniger besitzt.
Realisierte Verluste aus dem Verkauf von als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, die höchstens ein Jahr gehalten werden, gelten als abzugsfähige kurzfristige Kapitalverluste. Die Differenz zwischen der angepassten Steuerbemessungsgrundlage des Anlagevermögens und dem dafür bezahlten Preis stellt einen kurzfristigen Verlust dar. Kurzfristige Verluste gleichen zunächst kurzfristige Veräußerungsgewinne und langfristige Verluste langfristige Gewinne bei der Ermittlung der jährlichen Steuerpflicht aus. Diese Berechnungen ergeben ein Nettoergebnis; Nicht genutzte Nettokapitalverluste können bis zu 3,000 $ vom ordentlichen Einkommen abgezogen werden, wenn sie 3,000 $ übersteigen.
Die Gesamtzahl der kurzfristigen Gewinne und Kapitalverlustvorträge, die in Teil II des IRS-Schedule-D-Formulars 6 angegeben sind, berechnet die kurzfristigen Verluste.
Der langfristige Kapitalverlustvortrag muss von den langfristigen Gewinnen abgezogen werden, wenn ein Steuerzahler sowohl langfristige Kapitalgewinne als auch Verluste für das Jahr hat. Somit können Sie einen kurzfristigen Verlustvortrag bzw. Gewinn gegeneinander aufrechnen. Dann subtrahieren Sie Nettoverluste jeder Art von der anderen Art von Gewinn.
Langfristiger Kapitalverlustübertrag
Der Verkauf einer Anlage, die Sie länger als ein Jahr besitzen, führt zu langfristigen Kapitalgewinnen oder -verlusten. Sie können einen langfristigen Verlust verwenden, um einen potenziellen langfristigen Gewinn zu reduzieren. Eine Anlage, die Sie länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie mit Verlust verkaufen, führt zu einem langfristigen Kapitalverlust. Im Gegensatz zum kurzfristigen Verlust, der auftritt, wenn Sie eine Anlage vor dem Verkauf ein Jahr oder weniger halten, werden langfristige Kapitalgewinne günstiger besteuert als solche, die über einen kurzen Zeitraum erzielt werden. Daher ist es notwendig, die Unterschiede zu verstehen.
Wenn Sie beispielsweise eine Aktie für 30 US-Dollar kaufen und sie ein Jahr später für 20 US-Dollar verkaufen, führt dies zu einem kurzfristigen Kapitalverlust. Wenn Sie diese Aktie zwei Jahre lang behalten hätten, bevor Sie sie für 20 US-Dollar verkauft hätten, hätten Sie außerdem einen langfristigen Kapitalverlust von 10 US-Dollar erlitten. Als allgemeine Regel gilt, dass langfristige Kapitalverluste langfristige Kapitalgewinne zuzüglich bis zu 3,000 USD sonstiger Einkünfte ausgleichen können. Nur kurzfristige Gewinne können kurzfristige Verluste ausgleichen.
Wie funktioniert der Kapitalverlustvortrag?
Kapitalverluststeuerrückstellungen mindern die potenziellen Auswirkungen, die diese Verluste in der Zukunft haben können. Es gibt jedoch Ausnahmen von den Bedingungen. Anleger sollten beispielsweise mit der Wash-Sale-Klausel vertraut sein. Die Wash-Sale-Regel verbietet es einem Anleger, identische Wertpapiere zu kaufen, die 30 Tage nach oder vor dem Verkauf der Wertpapiere mit Verlust verkauft wurden. Das Gesetz verbietet Anlegern, den gesamten Betrag ihrer Verluste von ihrem steuerbaren Einkommen abzuziehen. Letztendlich bleibt dem Anleger nichts anderes übrig, als die neuen Anschaffungskosten zu den Verlusten hinzuzurechnen, was die Kapitalgewinne in Zukunft schmälern wird.
Darüber hinaus können Sie zum Ausgleich von gewöhnlichen Einkünften bis zu 3,000 USD pro Jahr auch Kapitalverluste verwenden, um Kapitalgewinne auszugleichen. Daher müssen Sie bei erheblichen Kapitalverlusten einen Steuerberater konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle verfügbaren Steuervorteile nutzen.
Wie lange kann Kapitalverlust übertragen werden?
Einen Kapitalverlust können Sie beliebig viele Jahre vortragen. Wenn der Verlust groß genug ist, kann das Unternehmen die Kapitalverluststeuerabzüge über mehrere Jahre verteilen. Sie können also den Kapitalverlust von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Laut IRS können Sie nur einen zusätzlichen Verlust von bis zu 3,000 USD von Ihrem Gesamtnettoverlust abziehen. Sie können den Gesamtverlust so lange tragen, bis Sie Ihren Kapitalverlust eliminiert haben.
Wie viel von einem Kapitalverlust kann ich abziehen?
$3,000. Sie können Nettokapitalverluste, die die Obergrenze von 3,000 USD überschreiten, vollständig auf nachfolgende Steuerjahre vortragen.
Wie macht man einen Kapitalverlust geltend?
Sie müssen das IRS-Formular 8949 „Verkäufe und andere Verfügungen über Kapitalvermögen“ zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen, um Kapitalverluste geltend zu machen. Zusammen mit dem Formular müssen Sie Anhang D, „Kapitalgewinne und -verluste“, beifügen. Das Formular 8949 soll dem IRS helfen, die von Makler- und Investmentunternehmen bereitgestellten Daten mit den Daten zu vergleichen, die Sie in Ihrer Steuererklärung angegeben haben.
Können Sie Kapitalverluste vortragen?
Ja, du kannst. Je nachdem, wie hoch der Kapitalverlust ist, können Sie Kapitalverluste, egal ob kurzfristiges oder langfristiges Kapital, in nachfolgende Steuerjahre vortragen, bis Sie diesen Verlust ausgeschöpft haben
Bekommst du bei Kapitalverlust Geld zurück?
Sie würden geltend gemachte Kapitalverluste von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen und so Ihre Steuerpflicht senken. Ihre jährliche Obergrenze von $3000 für Nettokapitalverluste gilt für alle Steuerjahre. Während eines Steuerjahres können Kapitalverluste mit Kapitalgewinnen verrechnet werden. Wenn es keine Kapitalgewinne gibt, um den Verlust auszugleichen, können Sie den Verlust verwenden, um das ordentliche Einkommen jährlich um bis zu 3,000 USD zu reduzieren.
Wo beantrage ich Kapitalverlustübertrag?
Anlageverluste können Sie unbegrenzt vortragen. Berechnen Sie in Anhang D Ihren zulässigen Kapitalverlust und tragen Sie ihn in Zeile 13 des Formulars 1040 ein. Sie können nicht genutzte Vorjahresverluste von Ihren Nettokapitalgewinnen des laufenden Jahres abziehen. Verluste bis zu 3,000 $ (oder 1,500 $, wenn verheiratet und getrennt veranlagt) können gemeldet und vom Einkommen abgezogen werden.
Zusammenfassung
Es wäre hilfreich, wenn Sie den Kapitalverlustvortrag nutzen würden. Sie können Verluste in Höhe von bis zu 3,000 USD über mehrere Jahre hinweg abschreiben, bis Sie Ihren gesamten Kapitalverlust abgezogen haben. Der Kapitalverlustvortrag kann entweder kurz- oder langfristig sein. Sie können es verwenden, um die Kapitalgewinne, die Sie erzielt haben, zu reduzieren. Um die Steuervergünstigung zu maximieren, können Sie auch Steuerverluste nutzen, wenn Sie clever vorgehen möchten. Die Konsultation eines sachkundigen Finanzberaters kann Ihnen helfen, finanzielle Entscheidungen zu treffen, wenn Sie überfordert sind.
Vorbehaltlich der Beschränkungen des Steuergesetzbuchs für Abzüge von gewöhnlichen Einkünften und seiner Verrechnungsberechnungsanforderungen können alle Kapitalverluste, einschließlich kurzfristiger Kapitalverluste, Steuerzahlern ermöglichen, Steuerersparnisabzüge geltend zu machen. Steuerzahler müssen sich darüber im Klaren sein, dass einige Vermögensverluste nicht immer abzugsfähig sind. Verluste an Gegenständen, die für den persönlichen Gebrauch gehalten werden, wie ein Haus oder ein Auto, sind jedoch nicht steuerlich absetzbar.
Häufig gestellte Fragen zum Kapitalverlustvortrag
Was ist Kapitalverlustübertrag?
Der Kapitalverlustvortrag ist der Gesamtbetrag der Kapitalverluste, die Sie in ein nachfolgendes Steuerjahr übertragen können
Wo beantrage ich Kapitalverlustübertrag?
Berechnen Sie in Schedule D Ihren zulässigen Kapitalverlust und tragen Sie ihn in Zeile 13 des Formulars 1040 ein
Wie viel von einem Kapitalverlust kann ich abziehen?
$3,000. Sie können Nettokapitalverluste, die die Obergrenze von 3,000 USD überschreiten, vollständig auf nachfolgende Steuerjahre vortragen.
Ähnliche Artikel
- STEUERVERLUST-ERNTE: Definition und alles, was Sie wissen müssen
- WIE MAN DAS STEUERPFLICHTIGE EINKOMMEN REDUZIERT: Die besten einfachen Strategien!
- STEUERBARES EINKOMMEN: Definition, Beispiele & Berechnungen
- WIE MAN VIERTELJÄHRLICHE STEUERN BEZAHLT: Richtlinien 2023
- WIE MAN DAS STEUERPFLICHTIGE EINKOMMEN REDUZIERT: Die besten einfachen Strategien!
