Wenn Sie Teil eines Unternehmens sind, ist es von Vorteil, über umfassende Kenntnisse der verschiedenen Steuerformen zu verfügen. Es hilft Ihrem Unternehmen, steuerkonform zu bleiben, da Sie die Anforderungen und Fristen für die Vorbereitung kennen.
In diesem Fall ist das K-1-Formular ein wichtiges Steuerdokument für Unternehmen, da es ihre Einkünfte, Verluste und Dividenden für das Steuerjahr ausweist. Jedes Unternehmen hat seine eigenen Anforderungen und Auswirkungen auf die Einreichung. Um mehr über die Funktionsweise des K-1-Steuerformulars zu erfahren, lesen Sie weiter unten.
Was ist das K-1-Steuerformular?
A Planen Sie das K-1-Steuerformular ein meldet die Einkünfte, Verluste und Dividenden eines Unternehmens für ein bestimmtes Steuerjahr. Dabei werden die Einkommensverteilungen der Begünstigten aus ihren Trusts und Nachlässen gemeldet.
Da Pass-Through-Unternehmen keine Körperschaftssteuer auf ihr Einkommen zahlen, müssen Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs), S-Gesellschaften und Begünstigte von Nachlässen und Trusts ein Formular nach Anhang K-1 einreichen. Sie stellen außerdem Formulare für jeden Partner, Stakeholder oder Begünstigten in ihrem Unternehmen aus.
Obwohl einzelne Steuerzahler nicht verpflichtet sind, ein K-1-Formular einzureichen, können Sie die Informationen, die Sie erhalten, dennoch in Ihrer persönlichen Steuererklärung verwenden.
Hat ein K-1 Einfluss auf die persönlichen Steuern einer Person?
Obwohl ein K-1 nicht als Einkommen gilt, kann er sich auf Ihre persönlichen Steuern auswirken, indem er Ihre Steuerschuld erhöht, wenn Ihr K-1 mit einem Einkommen verbunden ist. Beachten Sie jedoch, dass jede Einkommensart mit unterschiedlichen Sätzen besteuert wird oder einer spezifischen steuerlichen Behandlung unterliegt.
Da ein K-1-Einkommen jedoch der staatlichen oder lokalen Steuer unterliegt, kann sich Ihre Steuerbelastung je nach Höhe Ihres angegebenen Einkommens erhöhen.
Im Gegensatz dazu kann ein K-1 zu einem Steuerabzug führen, wenn er einen Verlust, eine erhebliche Ausgabe oder eine Gutschrift darstellt. Diese Verluste können Sie dann nutzen, um Ihre Steuerschuld für das Jahr zu senken.
Planen alle Geschäftseinheiten das gleiche K-1-Formular?
Obwohl der Zweck eines K-1-Formulars für alle Unternehmen derselbe bleibt, kann es je nach Art des Unternehmens, in dem Sie tätig sind, zu geringfügigen Abweichungen im Vorbereitungsprozess kommen.
Partnerschaften
Da jeder Partner für die Zahlung der Steuern auf das Unternehmenseinkommen verantwortlich ist, muss er sein eigenes Schedule K-1-Formular einreichen. Dazu gehört die Angabe ihres Anteils an den Einkünften, Verlusten, Abzügen und Gutschriften für das Steuerjahr und deren Beifügung zum Formular 1065 der Steuererklärung des Unternehmens.
LLCs
Ähnlich wie bei einer Partnerschaft sind die Miteigentümer und Partner einer LLC für die Einreichung ihrer individuellen K-1-Formulare verantwortlich. Dazu gehört die Angabe ihrer Einkünfte, Verluste, Abzüge und Gutschriften und deren Beifügung zum Formular 1120-S – der Steuererklärung des Unternehmens.
Dies gilt jedoch nur, wenn Sie sich dafür entschieden haben, vom Internal Revenue Service (IRS) als S-Corporation behandelt zu werden. Wenn Sie sich jedoch dafür entschieden haben, als C-Corporation behandelt zu werden, muss Ihr Unternehmen kein Schedule K-1 einreichen, da es Körperschaftssteuer zahlt.
S-Unternehmen
Gesellschafter einer S Corporation sind weiterhin für die Einreichung ihrer individuellen K-1-Formulare verantwortlich. Dazu müssen die individuellen Einkünfte, Abzüge, Verluste und Gutschriften angegeben und dem Formular 1120-S beigefügt werden.
Die Aktionäre können dann die Informationen in ihrem K-1 verwenden, um ihre persönlichen Steuererklärungen zu melden.
Begünstigte von Nachlässen und Trusts
Begünstigte von Trusts und Nachlässen müssen ihren Anhang K-1 ihrem Formular 1041 beifügen. Je nach Nachlass oder Trust zahlen einige Trusts die Einkommenssteuer, die sie verdienen, anstatt sie über die Begünstigten weiterzuleiten. Einige geben die Einnahmen jedoch direkt an die Begünstigten weiter.
Wenn Sie Glück haben, können Sie Teil von Trusts und Nachlässen sein, die je nach Einkommen beides vereinen.
So reichen Sie ein Schedule K-1-Formular ein
Das Steuerformular Schedule K-1 ist in drei Teile gegliedert. Im ersten Teil werden Informationen über das Unternehmen abgefragt, insbesondere nach der Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), der Adresse und dem Standort des IRS, an dem das Unternehmen gegründet wurde.
Im zweiten Teil werden Informationen über den Partner, Anteilseigner oder Begünstigten des Unternehmens abgefragt. Es werden Angaben zu Sozialversicherungsnummer, Adresse, Rolle im Unternehmen, Gewinnen, Verlusten und Abzügen abgefragt. Teil drei fragt nach ihrem aktuellen Einkommen, Gutschriften, Abzügen und Verlusten.
Was passiert, wenn Sie kein K-1 einreichen?
Das Versäumnis von Unternehmen, ein Schedule-K-1-Formular einzureichen, kann zu Strafen führen. Wenn Sie ein Partner, Anteilseigner oder Begünstigter sind, der kein K-1-Formular erhalten hat, teilen Sie dies Ihrem Unternehmen oder Treuhänder mit, damit dieser eines bereitstellen kann.
Wenn Sie den Antrag nicht rechtzeitig einreichen konnten, können Sie dies tun Datei für eine Erweiterung über das Formular 4868. Wenn Sie es einreichen, erhalten Sie eine Fristverlängerung von sechs Monaten für das Fälligkeitsdatum Ihres Steuerformulars. Beachten Sie, dass sich die Frist für den Papierkram verlängern kann; Die Fälligkeit der geschuldeten Steuern wird noch rechtzeitig während der Steuersaison erwartet.
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