Die Social Security Wage Base (SSWB) ist das maximal verdiente Bruttoeinkommen oder die Obergrenze, ab der die Sozialversicherungssteuer einem Arbeitnehmer in Rechnung gestellt werden kann. Diese Steuer ist eine Komponente der FICA und der Steuern für selbstständige Erwerbstätigkeit; die andere Komponente ist die Medicare-Steuer. Hier ist ein ausführlicher Leitfaden darüber, was Sozialversicherungslöhne (w2) sind und wo ihre Grenze im Jahr 2023 liegt
Sozialversicherungslöhne sind die Einkünfte eines Arbeitnehmers, die der Einbehaltung von Bundessozialversicherungssteuern unterliegen (6.2 Prozent für den Arbeitgeber und 6.2 Prozent für den Arbeitnehmer für das Steuerjahr 2020). Arbeitgeber diese Steuer abziehen müssen, unabhängig davon, ob der Arbeitnehmer erwartet, sich für Sozialversicherungsleistungen zu qualifizieren.
Zu den Leistungen der Sozialversicherung gehören:
- Sie zahlen den Lohn auf Stundenbasis und den Lohn auf Gehaltsbasis
- Boni
- Kommission
- Krank verlassen
- Bezahlte Freizeit Beiträge zu einem anspruchsberechtigten Altersvorsorgeplan
Für das Jahr 2021 beträgt das maximal zu versteuernde Einkommen für Einkünfte aus der Sozialversicherung 142,800 USD, was auch anrechenbare Löhne und/oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit umfasst. Überprüfen Sie die Höchstgrenze immer jährlich und passen Sie sie an die Inflation, die finanzielle Gesundheit des Systems und die Bereitstellung akzeptabler Leistungen für höher bezahlte Mitarbeiter an.
Wenn ein Mitarbeiter das Jahreshöchsteinkommen erreicht, wird keine zusätzliche Sozialversicherungssteuer zurückbehalten.
Laut IRS sind Arbeitnehmer, die sozialversicherungspflichtig sind, alle „Angestellten in den Vereinigten Staaten, unabhängig von der Staatsbürgerschaft oder dem Wohnsitz des Arbeitnehmers oder Arbeitgebers“.
Für Arbeitnehmer, die in einem anderen Land arbeiten, koordinieren Totalisierungsvereinbarungen jedoch die Besteuerung und Deckung der Sozialversicherung mit bestimmten Nationen, um Doppeleinnahmen und Deckungen zu vermeiden.
Die von der Sozialversicherung gezahlten Löhne entsprechen nicht dem Bruttoeinkommen. Während Sozialversicherungsgehälter und Bruttoeinkommen häufig identisch sind, sind sie es möglicherweise nicht.
Das Bruttoeinkommen ist die Summe aller Vergütungen und ist auch nützlich, um die Höhe von Steuern und anderen Zurückbehaltungen zu ermitteln. Sozialversicherungsgehälter werden auf der Grundlage des Bruttoeinkommens berechnet und unterliegen bestimmten Ein- und Ausschlüssen.
Sie schließen keine Einkünfte (oder Ausgleichszahlungen) in die Sozialversicherungsgehälter ein, einschließlich der folgenden:
- Trinkgelder (sofern sie 20 $ pro Monat nicht überschreiten)
- Auslagen für Dienstreisen erstattet
- Vom Arbeitgeber gezahlte Prämien für Kranken- oder Unfallversicherung
- Beiträge zu Gesundheitssparkonten (HSAs) durch Arbeitgeber
- Beiträge der Arbeitgeber zu anspruchsberechtigten Altersvorsorgeplänen
- Leistungen im Rahmen der Arbeiterunfallversicherung
- Beschäftigte in der Familie unter 18 Jahren (bzw. unter 21 Jahren in der Hauswirtschaft)
- Bestimmte Löhne für behinderte Arbeitnehmer
- Gesetzliche Zahlungen an Nicht-Arbeitnehmer
- Überschüssige Nebenleistungen sind nicht steuerpflichtig
Als nächstes kommt die Lohngrenze der Sozialversicherung im Jahr 2023.
Die Lohnobergrenze der Sozialversicherung wird daher im Jahr 147,000 auf 2023 USD steigen (von 142,800 USD im Jahr 2022). Im Jahr 2023 beträgt der Höchstbetrag der Sozialversicherungssteuer, der vom Gehalt eines Mitarbeiters abgezogen wird, 9,114 USD (147,000 USD x 6.2 Prozent). Darüber hinaus erhalten Sozialversicherungsempfänger im Jahr 2023 eine leicht erhöhte Leistungszahlung.
Einzelpersonen und Paare erhielten eine Leistungssteigerung von 5.9 Prozent.
Die höchste Erhöhung der Sozialversicherungssteuern gab es im Jahr 2021, aber auch 2022 ist signifikant.
Andere bedeutende Änderungen, die sich auf die Sozialversicherungszahlungen einer Person auswirken könnten, umfassen die Anpassung der Lebenshaltungskosten und die Freibeträge für Renteneinkommen.
Die Sozialversicherungssteuer, alternativ auch als „Old-Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) tax“ bezeichnet, wird zur Unterstützung des US-amerikanischen Sozialversicherungsprogramms verwendet. Im September 2021 erhielten rund 65 Millionen Menschen monatliche Sozialversicherungsleistungen in Höhe von jeweils etwa 1,439 US-Dollar.
Die Steuer besteht also aus zwei Komponenten. Die erste ist die vom Federal Insurance Contributions Act (FICA) vorgeschriebene Lohnsummensteuer und die zweite die vom Self-Employment Contributions Act vorgeschriebene Selbständigensteuer (SECA). Der verbleibende Teil besteht somit aus der Medicare-Steuer, die manchmal auch als „Krankenhausversicherungssteuer“ bezeichnet wird.
Die Lohnsteuern beziehen sich in Zahlen auf die Nettoverdienste, Gehälter und Trinkgelder, die ein Mitarbeiter verdient. Im Allgemeinen behält ein Arbeitgeber diese Steuern ein und führt sie im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung ab. Im Jahr 2022 beträgt der Sozialversicherungssteuersatz des Arbeitgebers 6.2 Prozent und der Arbeitnehmer 6.2 Prozent. Schließlich werden Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge zu Medicare aufgeteilt, mit einer Kombination des Steuersatzes von 2.9 Prozent für die Geschäftsjahre 2021 und 2022.
Die jährlichen Steuergrenzen der Sozialversicherung werden durch Änderungen des National Wage Index (NAWI) bestimmt, der tendenziell jedes Jahr wächst. Die Änderungen sollen also sicherstellen, dass die Sozialversicherungszahlungen weiterhin mit der Inflation Schritt halten.
Alle Einkommen, die über der Lohngrenze liegen, sind von der Sozialversicherungssteuer in Höhe von 6.2 Prozent befreit. Zum Beispiel zahlt ein Arbeitnehmer, der 165,000 2023 US-Dollar verdient, 9,114 US-Dollar an Sozialversicherungssteuern (147,000 US-Dollar multipliziert mit 6.2 Prozent).
Beachten Sie jedoch, dass die Medicare-Steuer keine Lohnbasisgrenze hat. Während der Mitarbeiter nur auf die ersten 147,00 $ besteuert wird, wird er auf die gesamten 165,000 $ besteuert. Arbeitnehmer, die im Jahr 200,000 mehr als 2023 US-Dollar verdienen, müssen außerdem eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0.9 Prozent zahlen.
Die Anhebung der Steuergrenzen für die Sozialversicherung in Kombination mit der höheren Medicare-Steuer auf hohe Einkünfte kann zu einem niedrigeren Take-Home-Gehalt führen. Leider bedeutet dies, dass Arbeitnehmer, die im Jahr 200,000 mehr als 2023 US-Dollar verdienen, im Jahr 2023 möglicherweise zusätzliche Steuern schulden.
Der Sozialversicherungssteuersatz ändert sich daher seit 1990 kaum, Arbeitnehmer haben 6.2 Prozent gezahlt. Im Gegensatz zum Steuersatz können Sie die Sozialversicherungssteuergrenzen jedoch jährlich ändern.
In zehn der letzten elf Jahre erhöhte die Bundesregierung die Sozialversicherungssteuergrenzen. Die höchsten Anstiege gab es in den Jahren 2021 und 2022, als das Limit um 3.6 % bzw. 3.7 % erhöht wurde. 2.9 beträgt der Anstieg 2023 Prozent.
Anpassung der Lebenshaltungskosten (COLA)
Die COLA ist eine jährliche Erhöhung der Höhe der Sozialversicherungsleistungen. Er wird auch anhand des Verbraucherpreisindex für städtische Lohnempfänger und Büroangestellte berechnet, der vom Arbeitsministerium (CPI-W) veröffentlicht wird. Der Kongress begann 1975 mit der Umsetzung jährlicher COLA-Anpassungen zu einer Zeit außerordentlich hoher Inflation.
Für 2022 beträgt die COLA 5.9 Prozent. Dies bedeutet, dass rund 70 Millionen Sozialversicherungsnutzer eine Erhöhung ihrer monatlichen Leistungen erfahren werden. Das Plus von 5.9 Prozent ist eine deutliche Steigerung gegenüber den Vorjahren. Einzelpersonen erhalten im Jahr 1,657 durchschnittlich 2022 USD an SSA-Leistungen, während Paare durchschnittlich 2,753 USD erhalten.
Als nächstes lesen Sie Sozialversicherungslöhne auf w2
Ein W-2 ist ein Formular, das Arbeitgeber den Arbeitnehmern jedes Jahr zur Verfügung stellen und in dem detailliert angegeben ist, wie viel das Unternehmen dem Arbeitnehmer während des Kalenderjahres gezahlt hat, welche Steuern von den Gehaltsschecks abgezogen werden und welche anderen Lohnsteuereinbehalte die Höhe der vom Arbeitnehmer geschuldeten Einkommensteuer beeinflussen.
Das Einkommen in Box 1 und die Sozialversicherungslöhne in Box 3 sind zwei kritische Komponenten eines W2. Zu den Einnahmen gehören steuerpflichtige Löhne, Trinkgelder und andere Formen der Entschädigung, aber die Einkünfte aus der Sozialversicherung umfassen nur die Einkommen, die der Sozialversicherungsabgabe unterliegen. Bestimmte Vorsteuerabzüge und Löhne sind nicht steuerpflichtig und daher von bestimmten W-2-Abschnitten ausgeschlossen.
Informationen zum steuerpflichtigen Lohn
Der Gesamtbetrag des steuerpflichtigen Gehalts, der Trinkgelder und anderer steuerpflichtiger Vergütungen eines Mitarbeiters ist in Feld 1 des W-2-Formulars angegeben. Diese Zahl schließt jegliches Geld aus, das von einem Gehaltsscheck für Leistungen wie einen 401 (k) -Plan oder ein Gesundheitssparkonto (HSA) aufgeschoben wird, sowie alle Löhne, die nach Bundesgesetz steuerbefreit sind. Regelmäßiges Gehalt, Urlaub, Überstunden, Prämien, Krankengeld, Abfindungen und Provisionen sind steuerpflichtig. Arbeitgeber können den Betrag, der in Box 1 einfließt, auch berechnen, indem sie den gesamten Lohn eines Arbeitnehmers addieren und steuerfreie Löhne und Vorsteuerabzüge abziehen.
Das Feld 2 des W3-Formulars gibt den Gesamtbetrag der Löhne an, die ein Arbeitnehmer verdient hat und die dem Sozialversicherungslohn zuzurechnen sind. Der Internal Revenue Service legt jedoch jedes Jahr eine Grenze für die Höhe des Einkommens fest, das der Sozialversicherungssteuer unterliegt. So kann sich der in Box 1 ausgewiesene Betrag gegenüber dem in Box 3 ausgewiesenen Betrag aufgrund der unterschiedlichen steuerlichen Regelungen, denen jeder Vorsteuerabzug folgen muss, ändern.
Als Arbeitgeber sind Sie für die Berechnung der Sozialversicherung, der Gesundheitsfürsorge und auch der Einkommenssteuern verantwortlich, die vom Gehaltsscheck jedes Mitarbeiters zurückbehalten werden sollten. Jeder Mitarbeiter zahlt die Hälfte der geschuldeten Steuern auf Gesundheitsausgaben, während Ihr Unternehmen die restliche Hälfte zahlt. Monatliche Einzahlungen an den IRS von einbehaltenen Steuern eines Mitarbeiters sowie Ihr passender Beitrag für Sozialversicherung und Medicare sind erforderlich. Nachfolgend sind die Schritte zur Berechnung der Sozialversicherungslöhne in W2 aufgeführt
#1. Bruttolöhne ermitteln
Berechnen Sie den Bruttolohn für jeden Mitarbeiter. Außerdem müssen Sie jede Analyse einzeln durchführen. Konzentrieren Sie sich jeweils auf einen einzelnen Mitarbeiter. Wenn Sie den Mitarbeiter auf Stundenbasis bezahlen, multiplizieren Sie die Anzahl der geleisteten Stunden bei der Gehaltsabrechnung mit dem Stundenlohn des Mitarbeiters. Wenn Sie auch den Mitarbeiter bezahlen, der keine Überstunden leistet, können Sie den Bruttolohn anhand des Gehaltssatzes und der Lohnhäufigkeit des Mitarbeiters bestimmen.
Ziehen Sie alle vom Arbeitnehmer genehmigten Vorsteuerabzüge ab. Arbeitnehmerbeiträge zu Krankenversicherungsprämien und 401(k)-Plänen sind beides übliche Vorsteuerabzüge. Wenn der Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge übernimmt, sollten Sie die entsprechende Komponente nicht in Ihre Berechnung einbeziehen. Damit wird der Lohn des Arbeitnehmers steuerpflichtig.
Erhöhen Sie den zu versteuernden Bruttolohn des Arbeitnehmers um 6.2 Prozent. Dies ist der Anteil der Sozialversicherungssteuer, der auch von Arbeitnehmern zu entrichten ist. Das maximal zu versteuernde Einkommen für 2019 beträgt 132,900 USD. Dies bedeutet, dass ein Arbeitnehmer, der bis zur jährlichen Lohnbasisgrenze oder darüber hinaus verdient, eine Sozialversicherungssteuer von 8,239.80 USD für das Jahr zahlen würde.
#4. Bestimmen Sie Medicare-Steuern
Erhöhen Sie das Bruttoentgelt des Mitarbeiters um 1.45 Prozent. Dies ist der Anteil der Medicare-Steuer, der von den Arbeitnehmern zu zahlen ist.
#5. Bestimmen Sie die Anforderungen an die Einkommensteuer
Untersuchen Sie die W-4-Bescheinigung des Mitarbeiters über die Einbehaltung von Zulagen. Berechnen Sie den einzubehaltenden Bundeseinkommensteuerbetrag basierend auf dem Anmeldestatus des Arbeitnehmers und der Anzahl der beantragten Befreiungen. Wenn also ein Mitarbeiter behauptet, „befreit“ zu sein, sind Sie nicht verpflichtet, etwas einzubehalten Einkommenssteuer.
#6. Bundessteuern bestimmen
Siehe IRS-Publikation 15 für Quellensteuertabellen. Nutzen Sie die Lohnklassentabellen im hinteren Teil der Publikation. Beziehen Sie sich auf die Tabelle, die Ihrer Gehaltshäufigkeit und dem Antragsstatus und der Anzahl der Befreiungen entspricht, die auf dem W-4 des Mitarbeiters geltend gemacht werden.
Suchen Sie das steuerpflichtige Gehalt Ihres Mitarbeiters in der Tabelle und vergleichen Sie es mit der Spalte, die die Steuerbefreiungen des Mitarbeiters angibt. Die Zahl in der Tabelle ist der Betrag der Bundeseinkommensteuer, der ausgesetzt werden sollte.
Multiplizieren Sie den Bruttolohn des Arbeitnehmers mit 7.65 Prozent. Dies ist die Höhe des passenden Beitrags Ihres Unternehmens zur Sozialversicherung (6.2 Prozent) und Medicare (1.45 Prozent).
#8. Berechnen Sie die zu hinterlegenden Gesamtsteuern
Addieren Sie die Sozialversicherungs- und Medicare-Beiträge des Arbeitnehmers, den Anteil Ihres Arbeitgebers und alle vom Arbeitnehmer einbehaltenen Bundeseinkommensteuern. Das Ergebnis ist der Gesamtsteuerbetrag, der für den Arbeitnehmer hinterlegt werden muss. Führen Sie die folgenden Schritte für jeden Mitarbeiter durch.
#9. Machen Sie monatliche Einzahlungen beim Internal Revenue Service
Berechnen Sie den fälligen Steuerbetrag für jeden Mitarbeiter und reichen Sie ihn am 15. jedes Monats für die Gehaltsabrechnung des Vormonats beim IRS ein. Sie müssen die Steuer elektronisch über das Electronic Funds Transfer Payment System (EFTPS) hinterlegen.
Was ist der Unterschied zwischen Lohn und Sozialversicherungslohn?
Das Lohneinkommen in Box 1 und das Sozialversicherungseinkommen in Box 3 sind zwei kritische Komponenten eines W-2. Zu den Einkünften gehören steuerpflichtige Löhne, Trinkgelder und andere Formen der Vergütung, aber die Einkünfte aus der Sozialversicherung umfassen nur die Einkommen, die der Sozialversicherungsabgabe unterliegen.
Wie wird das Sozialversicherungseinkommen berechnet?
Als Arbeitgeber sind Sie für die Berechnung der Sozialversicherungs-, Gesundheitsversorgungs- und Einkommenssteuern verantwortlich, die vom Gehaltsscheck jedes Mitarbeiters einbehalten werden sollten. Jeder Mitarbeiter zahlt die Hälfte der Gesundheitsausgaben und geschuldeten Steuern, während Ihr Unternehmen die restliche Hälfte zahlt.
Ist der Sozialversicherungslohn ein Bruttoeinkommen?
Die von der Sozialversicherung gezahlten Löhne entsprechen nicht dem Bruttoeinkommen. Während Sozialversicherungsgehälter und Bruttoeinkommen häufig identisch sind, sind sie es möglicherweise nicht. Das Bruttoeinkommen ist die Summe aller Entgelte und wird zur Bestimmung der Höhe von Steuern und anderen Quellensteuern verwendet.
Ist der Lohn der Sozialversicherung steuerpflichtig?
Regelmäßiges Gehalt, Urlaub, Überstunden, Prämien, Krankengeld, Abfindungen und Provisionen sind steuerpflichtig. Arbeitgeber berechnen den Betrag, der in Box 1 eingeht, indem sie den gesamten Lohn eines Arbeitnehmers addieren und steuerfreie Löhne und Vorsteuerabzüge abziehen.
Bekommt jeder Sozialversicherungslohn?
Sie haben Anspruch auf Sozialversicherungszahlungen auf der Grundlage Ihrer Einkommensnachweise, wenn Sie 62 Jahre oder älter, behindert oder blind sind und über ausreichende Arbeitskredite verfügen. Ihre Familienmitglieder, die aufgrund Ihrer beruflichen Laufbahn Anspruch auf Leistungen haben, benötigen keine Arbeitsgutschriften.
Was ist der höchste ausbezahlte Betrag der Sozialversicherung?
Die maximale Leistung hängt von Ihrem Rentenalter ab. Wenn Sie beispielsweise 2023 bei Ihrem vollen Rentenalter in den Ruhestand treten, beträgt Ihre maximale Leistung 3,345 USD. Wenn Sie jedoch im Jahr 62 im Alter von 2023 Jahren in Rente gehen, erhalten Sie eine maximale Leistung von 2,364 USD.
Bekommst du Sozialhilfe, wenn du nie gearbeitet hast?
Auch wenn Sie noch nie im Rahmen der Sozialversicherung gearbeitet haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Zahlungen, wenn Ihr Ehepartner mindestens 62 Jahre alt ist und Sie Renten- oder Invaliditätsleistungen beziehen. Im Alter von 65 Jahren hat auch Ihr Ehepartner Anspruch auf Medicare.
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