Wenn Ihnen das Bargeld ausgeht und Sie nach Ressourcen suchen, um einen Notfall zu überstehen, können Sie auf eine Härtefallentnahme zurückgreifen. Damit können Sie Geld von Ihrem Konto abheben, ohne die übliche Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zahlen zu müssen. Wie jede andere Form von Darlehen gibt es auch für eine 401(k)-Härteabhebung Regeln, die wir in diesem Artikel behandeln werden.
Was ist ein Härtefallabzug?
Eine 401(k)-Härteabhebung gemäß den IRS-Regeln ermöglicht es Ihnen, Geld von Ihrem Konto abzuheben, ohne die Standardstrafe von 10 % für vorzeitige Abhebungen für Personen unter 59.5 Jahren zu zahlen. Ein Härtefallabzug aus einem 401 (k) ist nicht dasselbe wie ein 401 (k) -Darlehen. Es gibt mehrere Unterschiede, von denen der bemerkenswerteste ist, dass Auszahlungen in Härtefällen normalerweise keine Rückzahlung von Geld auf das Konto ermöglichen. Sie können jedoch weiterhin auf das Konto spenden.
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401 (K) Härtefallrückzug
Viele Mitarbeiter verlassen sich für den Großteil ihrer Altersvorsorge auf ihre 401(k)s. Wenn Sie also einen großen Einkauf tätigen müssen oder Schwierigkeiten haben, mit Ihren Rechnungen Schritt zu halten, sollten diese vom Arbeitgeber gesponserten Pläne daher nicht Ihre erste Anlaufstelle sein.
Wenn jedoch alle anderen Optionen untersucht wurden, wie z Notfallfonds oder externe Investitionen, kann eine 401(k)-Härteabhebung eine Überlegung wert sein.
Wie funktioniert es?
Ein Härtefallabzug ist ein Notfallabzug von Geldern aus einem Rentenplan, der als Reaktion auf „eine unmittelbare und schwere finanzielle Notwendigkeit“ gemäß der Definition des IRS beantragt wird. Es ist tatsächlich Sache des einzelnen Planverwalters, ob solche Auszahlungen zulässig sind oder nicht.
Viele große Unternehmen tun dies, wenn auch nicht alle, wenn die Mitarbeiter bestimmte Kriterien erfüllen und ihre Härte nachweisen.
Begründungen für einen 401(k) Hardship Withdrawal
Die sechs Kriterien für einen Härtefallabzug blieben nach der neuen Satzung unverändert. Auszahlungen aus finanziellen Härtefällen sind aus folgenden Gründen zulässig:
- Medizinische Behandlung oder Arztkosten
- Kauf eines Hauptwohnsitzes
- Ausbildung nach dem Abitur
- Verhinderung der Zwangsvollstreckung oder Zwangsräumung eines Hauptwohnsitzes
- Beerdigung oder Beerdigungskosten
- Reparaturen an einem Hauptwohnsitz, die durch einen Unfallschaden verursacht wurden, der nach Abschnitt 165 des Internal Revenue Code steuerlich absetzbar gewesen wäre
Der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) sieht vor, dass solche Verluste von 2018 bis 2025 nicht steuerlich absetzbar sind, außer in definierten Katastrophengebieten des Bundes.
Müssen Sie einen 401 (k) Hardship Withdrawal zurückzahlen?
Qualifizierte Härtefallentnahmen aus einem 401 (k) unterliegen keiner Rückzahlung. Sie müssen jedoch etwaige verspätete Steuern auf den Auszahlungsbetrag zahlen. Sie können auch mit einer Vorfälligkeitsentschädigung rechnen, wenn Ihr Härtefallbezug nicht qualifiziert ist oder wenn Sie mehr beziehen, als zur Deckung des konkreten Härtefalls erforderlich ist.
Welche Nachweise benötigen Sie?
Als Bestätigung Ihres Härtefallabzugs müssen Sie akzeptable Unterlagen vorlegen. Dies kann je nach den Umständen Rechnungen eines Bestattungsunternehmens oder einer Universität, Versicherungs- oder Krankenhausrechnungen, Kontoauszüge und Treuhandzahlungen enthalten. Diese sind aus steuerlichen Gründen erforderlich. Sie sind jedoch normalerweise nicht verpflichtet, sie Ihrem Arbeitgeber oder Plansponsor offenzulegen.
Wie lange dauert es, bis die Gelder eintreffen?
Eine Auszahlung aufgrund von Härtefällen dauert in der Regel sieben bis zehn Werktage, einschließlich der Zeit, die für die Prüfung Ihres Auszahlungsantrags erforderlich ist.
Ein Pensionsplan kann Leistungen oft nur dann auszahlen, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Wenn eine Ausschüttung erfolgen kann, sollte dies ausdrücklich in Ihrer zusammenfassenden Planbeschreibung angegeben werden. Aus der zusammenfassenden Beschreibung und dem Plandokument muss auch hervorgehen, ob der Plan Härtefallverteilungen, Vorbezüge oder Darlehen von Ihrem Plankonto zulässt.
401 (k) Härtefall-Entzugsregeln
Eine der Regeln für 401(k)-Härtefallabhebungen besagt, dass Sie vor einer Auszahlung prüfen sollten, ob Ihr individueller Plan 401(k)-Härtefallabhebungen zulässt. Nicht alle Tarife erlauben Härtefallabhebungen. Ob Härtefallabhebungen akzeptiert werden oder nicht, liegt im Ermessen des Plansponsors. Wenn Ihr Kontoanbieter Ihnen erlaubt, Geld abzuheben, müssen Sie nachweisen, dass Sie nicht über andere verfügbare Mittel verfügen, um die Ausgaben zu decken.
Es ist nicht erforderlich, dass eine qualifizierte finanzielle Notwendigkeit unerwartet ist. Selbst wenn die Kosten vorhergesehen oder absichtlich verfolgt wurden, können sie als plötzlich und erheblich angesehen werden. Es gibt jedoch viele Ausgaben, die nicht als unmittelbar und schwerwiegend eingestuft werden. Es ist unwahrscheinlich, dass ein Verbraucherkauf als qualifizierender Faktor für eine Härtefallzahlung angesehen wird.
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401(k) Härtefall-Rückzugsgrenzen
Wenn Sie die Regeln für eine 401(k)-Härteabhebung erfüllen, besteht der nächste Schritt darin, herauszufinden, wie viel Sie abheben können. In den meisten Fällen dürfen Sie nur das abheben, was Sie benötigen. Wenn es beispielsweise 10,000 $ kostet, Ihr Haus nach einem Erdbeben zu reparieren, können Sie nicht mehr als diesen Betrag leihen. Möglicherweise dürfen Sie zusätzliche Gelder akzeptieren, um damit verbundene Gebühren wie Transaktionssteuern zu decken.
Wenn Sie einen Härtefallabzug vornehmen, unterliegen die Gelder der Einkommenssteuer, und Sie können mit einer Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % belastet werden, wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind. Im Jahr 2020 erlaubte das CARES-Gesetz Auszahlungen von bis zu 100,000 US-Dollar für COVID-bezogene Ausgaben ohne 10 % Vorfälligkeitsentschädigung. Das CARES-Gesetz erlaubte auch Steuerzahlungen über einen Zeitraum von drei Jahren. Wenn Sie im Jahr 2020 Bargeld für COVID-bezogene Ausgaben abheben, „können Einkommen und Steuern über drei Jahre anerkannt werden, was die Verteilung von Einkommen und Steuern über einen längeren Zeitraum ermöglicht“, so Steven Weil, Präsident und Steuermanager von RMS Buchhaltung in Fort Lauderdale, Florida.
Dokumentation für 401(k) Hardship Withdrawal
Sie müssen mit Ihrem Plansponsor sprechen, um das Geld zu erhalten. Dies kann eine Person aus der Personalabteilung Ihres Unternehmens oder ein dem Plan zugewiesener Finanzberater sein. In der Regel kann sich der Arbeitnehmer hier über die spezifischen Anforderungen des Arbeitgebers informieren und die erforderlichen Unterlagen besorgen. Im Allgemeinen werden die für die Beantragung einer Auszahlung erforderlichen Unterlagen auf Papier oder online erledigt.
Die Auswirkungen eines 401(k) Härtefall-Entzugs
Gelder, die aus einem 401 (k) für Härtefälle entfernt wurden, werden in einigen Situationen möglicherweise nicht wiederhergestellt. Wenn Sie Ihr Altersguthaben ausgeben, verfällt der angesparte Betrag sowie allfällige zusätzliche Zinsen auf dem Alterskonto. „Jeder Dollar, der vorzeitig aus Ihrem 401(k) entnommen wird, ist ein Dollar, der nicht für den Ruhestand da sein wird“, fügt Ryan hinzu. „Sie verlieren auch die Möglichkeit, dass dieses Geld im Laufe der Zeit steuerbegünstigt wächst, was Ihren Notgroschen möglicherweise noch mehr erweitern könnte.“
Die Verwendung von Bargeld zum Kauf einer Immobilie, in der Sie leben werden, hat möglicherweise die geringsten negativen Auswirkungen unter den Gründen für die Inanspruchnahme eines Härtefallbezugs. „Ein Haus wird wie eine Investition mit der Zeit an Wert gewinnen“, sagt Ben Barzideh, Vermögensberater bei der Piershale Financial Group in Barrington, Illinois. „Ein Eigenheim zu besitzen hat auch emotionale und psychologische Vorteile.“
Wenn Sie im Jahr 2020 eine COVID-bezogene Auszahlung vorgenommen haben, erhalten Sie möglicherweise innerhalb von drei Jahren eine vollständige oder teilweise Rückerstattung des Betrags. Das Geld, das Sie erhalten, gilt jedoch als Einkommen und kann sich auf Ihre Berechtigung zu staatlichen Programmen auswirken. „Das anerkannte Einkommen könnte die Höhe eines etwaigen Obamacare-Kredits beeinflussen und möglicherweise einen Teil des Kredits rückzahlbar machen“, erklärt Weil. „Es könnte auch die Höhe der zu versteuernden Sozialversicherung beeinflussen.“
Steuern auf einen 401(k) Hardship Withdrawal
Der Betrag, den Sie als Härtefallbezug beziehen, wird besteuert. Zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern müssen Sie höchstwahrscheinlich eine Strafe von 10 % zahlen. Wenn eine der folgenden Ausnahmen auf Sie zutrifft, können Sie möglicherweise die Strafe von 10 % vermeiden:
- Völlig verkrüppelt sein
- Mehr als 7.5 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens in medizinischen Schulden
- Ein Scheidungsgericht ordnete an, das Geld einem ehemaligen Ehepartner zu geben.
- Verlassen des Unternehmens aus irgendeinem Grund während Ihres 55. Lebensjahres (oder später)
- Ausscheiden aus dem Unternehmen nach geplantem stufenweisem Ausstieg im Laufe der Lebenserwartung
Was ist, wenn Sie sich nicht für eine Strafbefreiung qualifizieren? In einer solchen Situation sollten Sie mindestens 0.30 $ von jedem $, den Sie abheben, für Steuern einplanen. Wenn Sie beispielsweise 1 $ abheben, erhalten Sie möglicherweise nur 1,000 $ nach Steuern.
Haben Sie zusätzliche Ressourcen, wie z. B. einen Notfallfonds, die Sie verwenden könnten, um Ihre Bedürfnisse zu befriedigen? Wenn dies der Fall ist, wird empfohlen, diese Assets zuerst zu verwenden. Verwenden Sie einen 401 (k) Härtefallrückzug nur als letzten Ausweg.
Vor dem Streben nach einem Härtefall-Entzug
Viele Menschen sind sich nicht bewusst, dass 401(k)-Gelder vor Gläubigern und Insolvenz gesichert sind. Wenn Sie finanzielle Schwierigkeiten haben und glauben, dass Sie Konkurs anmelden müssen, lassen Sie sich Ihren 401(k)-Plan nicht auszahlen. Ihre 401(k)-Planmittel können nicht von Gläubigern in Anspruch genommen werden.
Das Ausleihen von Geld kann einer 401(k)-Härteabhebung vorzuziehen sein. Zu viele Menschen kassieren ihren 401(k)-Plan aus oder nehmen einen Härtefallabzug, um medizinische Ausgaben zu bezahlen, wenn ihr 401(k)-Geld gesichert wäre. Bevor Sie auf Ihren 401(k) tippen, versuchen Sie, einen Zahlungsplan auszuarbeiten.
Nach einem 401 (k) Hardship Withdrawal
Zuvor konnten Sie sechs Monate lang keinen Beitrag zu Ihrem 401(k)-Plan leisten, nachdem Sie einen 401(k)-Härtefallentzug in Anspruch genommen haben. Die sechsmonatige Aussetzung gilt ab dem 1. Januar 2020 nicht mehr. Sie können den Härtefall-Auszahlungsbetrag nicht mehr zurückzahlen, aber Sie können weiterhin bis zur maximal zulässigen Beitragsgrenze von 401(k) für das Jahr beitragen.
Können Sie einen IRA Hardship Withdrawal nehmen?
Der IRS erlaubt keine Härtefallentnahmen von IRAs, zumindest nicht in dieser Form. Sie können jederzeit Geld von einer IRA abheben, aber es gibt eine Strafe von 10 %, wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind. Diese Regel hat eine Ausnahme: Sie können Gelder von Ihrer IRA abheben, um bestimmte Bildungsausgaben zu bezahlen oder Ihr erstes Zuhause zu kaufen.
Wie viel kann ich im Jahr 2023 mit einem 401 (k) Hardship Withdrawal leihen?
Pläne, die eine vorzeitige Ausschüttung im Jahr 2023 vorsehen, ermöglichen es Ihnen, nur das zu leihen, was zur Deckung der angegebenen Kosten erforderlich ist. Unter normalen Bedingungen können Sie bis zu 50 % Ihres Betrags oder 50,000 $ abheben. Wenn Sie ein CARES Act-Darlehen aufgenommen hätten, hätten Sie bis zu 100 % Ihrer Schulden oder 100,000 US-Dollar leihen können. Diese Grenze gilt für alle steuerbegünstigten Altersvorsorgevehikel wie IRAs, 403(b)s und andere 401(k)s.
Alternativen zu 401(k) Hardship Withdrawal für 2023 geplant
Die Sonne ist bereits untergegangen in Bezug auf frühe Steuererleichterungen im Zusammenhang mit COVID, aber Sie möchten vielleicht andere Optionen prüfen, wie zum Beispiel:
- Verringerung der täglichen Lebenshaltungskosten
- Überweisung der Kosten auf eine Kreditkarte ohne Zinsen
- Verwenden von Notfallfonds, einem Maklerkonto oder beidem
- Erhalt eines 401(k)-Darlehens
Muss der Härtefallabzug nachgewiesen werden?
Sie müssen keine Härte nachweisen, um von Ihrem 401(k)(k) zurückzutreten. Das heißt, Sie müssen Ihrem Arbeitgeber keinen Härtenachweis erbringen. Unterlagen oder Rechnungen, die den Härtefall belegen, sollten Sie aufbewahren.
Muss der Arbeitgeber den Härtefallabzug genehmigen?
Es ähnelt einem 401 (k) Ihres Unternehmens und wird als Härteverteilung bezeichnet (die im Allgemeinen nach der Pensionierung erworben wird). Der Internal Revenue Service gibt an, dass Mitarbeiter nur im Notfall auf dieses Geld zugreifen können, bevor sie 59.5 Jahre alt werden, und der Planverwalter muss seine Zustimmung geben.
Sind Härtefallabhebungen schwer zu bekommen?
Sie können einen Härtefallbezug nicht mit einem Plandarlehen vergleichen. Die Auszahlung könnte schwierig zu bekommen und teuer zu bezahlen sein. Denken Sie daran, dass der Hauptzweck Ihres 401 (k) darin besteht, finanzielle Sicherheit in Ihren goldenen Jahren zu bieten. Bis dahin sollte es nur als letztes Mittel zur Deckung unbedingt notwendiger Kosten eingesetzt werden.
Kann ich einen Härtefallabzug nehmen, um Miete zu zahlen?
Ein 401(k)-Plan kann im Härtefall auch eine vorzeitige Auszahlung von Ersparnissen zulassen, obwohl dies nicht immer der Fall ist. Um eine Zwangsvollstreckung zu vermeiden, können Sie Geld aus Ihrem 401(k) herausnehmen, aber Sie können kein Geld herausnehmen, um eine Kaution für eine Wohnung zu hinterlegen.
Was passiert, wenn Sie über einen Härtefallabzug lügen?
Aufgrund dieser Handlungen wird der Beklagte in einem Gerichtsverfahren wegen Drahtlosbetrugs, Falschaussage und Verschleierung wesentlicher Tatsachen angeklagt.
Wie viel Steuern muss ich bei einem Härtefallbezug zahlen?
Alle bisher unversteuerten Mittel, die als Härtefallverteilung vereinnahmt werden, unterliegen der Einkommenssteuer. Möglicherweise müssen Sie auch eine zusätzliche Steuer von 10 Prozent zahlen, es sei denn, Sie sind mindestens 59 Jahre alt oder fallen unter eine andere Ausnahmeregelung. Nachdem Sie eine Härtefallverteilung erhalten haben, können Sie möglicherweise bis zu sechs Monate lang keine Beiträge zu Ihrem Konto leisten.
Wie vermeiden Sie eine Härtefall-Rücktrittsstrafe?
Wenn eine Person einen Härtefallbezug zur Deckung von Krankheitskosten abschließt, kann sie oder er die 10%-Pönale vermeiden, wenn die nicht erstatteten qualifizierten Krankheitskosten 10% ihres bereinigten Bruttoeinkommens nicht übersteigen.
Abschließend,
Verzichten Sie nach Möglichkeit auf Härtefälle. Eine Not ist einfach das, was sie ist – eine Not. Es wird nicht etwas sein, mit dem Sie gerechnet haben. Oft handelt es sich um einen Notfall oder einen schwerwiegenden Umstand, und Sie haben möglicherweise alle anderen Optionen ausgeschöpft, aber falls noch welche übrig sind, schöpfen Sie diese zuerst aus.
FAQs zum Härtefallabzug
Werden Sie bestraft, wenn Sie einen Härtefallabzug nehmen?
Der Betrag, den Sie als Härtefallbezug beziehen, wird besteuert. Zusätzlich zu den normalen Einkommenssteuern müssen Sie höchstwahrscheinlich eine Strafe von 10 % zahlen.
Welche Nachweise benötigen Sie für einen Härtefallentzug?
Finanzinformationen oder Nachweise, die die unmittelbare und schwerwiegende finanzielle Notwendigkeit des Mitarbeiters belegen. Versicherungsrechnungen, Treuhandpapiere, Bestattungskosten, Kontoauszüge und andere Dokumente können enthalten sein.
Wie viel können Sie in Härtefällen abheben?
Im Jahr 2020 erlaubte das CARES-Gesetz Abhebungen von bis zu 100,000 US-Dollar für COVID-bezogene Ausgaben ohne Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %. Das CARES-Gesetz erlaubte auch Steuerzahlungen über einen Zeitraum von drei Jahren.
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