Die große Mehrheit der Unternehmer führt ihr Unternehmen als Kapitalgesellschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC). Kapitalgesellschaften und LLCs sind beide gute Geschäftslösungen, da sie eine beschränkte Haftung bieten und sich von ihren Eigentümern unterscheiden. Business Trusts sind zwar eine weniger bekannte Option, aber eine ebenso gute Wahl.
Während Business Trusts die gleiche beschränkte Haftung und Funktion haben wie separate Unternehmen, um Geschäfte zu tätigen, unterscheiden sie sich erheblich in dreierlei Hinsicht: Sie bieten ein besseres Maß an Privatsphäre, erfordern weniger Compliance und dienen als hervorragendes Instrument zur Nachlassplanung. In diesem Beitrag wird erklärt, was ein Business Trust ist, wie man ihn einrichtet und wie man einen verwendet.
Was ist ein Business Trust?
Ein Business Trust wird auch als Massachusetts Trust oder Common Law Trust bezeichnet. Die Gründung und Struktur eines Unternehmens-Trusts ähneln anderen ähnlichen Strukturen. Trusts sind Immobilien oder Vermögenswerte oder beides, die von jemandem verwaltet werden, der mit der Verwaltung der Anteile des Begünstigten beauftragt ist. Der Treuhänder ist eine ernannte Person, während der Siedler die Person ist, die das Eigentum im Rahmen des Trusts besitzt. Die Funktion des Treuhänders besteht darin, den Trust zugunsten der Begünstigten zu verwalten, und die Begünstigten sind diejenigen, die das gerechte Eigentum an dem Trust haben.
Wie funktioniert eine Unternehmensstiftung?
Ein Trust ist eine Vereinbarung, in der eine Partei, der sogenannte Treuhänder, zustimmt, Gelder oder Eigentum im Namen einer anderen Person, des sogenannten Begünstigten, zu verwahren, zu verwalten und zu leiten.
Ein Treuhänder betreibt ein Unternehmen und führt Transaktionen zugunsten seiner Begünstigten in einem Business Trust durch. Der Treuhänder, bei dem es sich um ein Unternehmen oder eine Einzelperson (einschließlich des Eigentümers des Unternehmens) handeln kann, kann ermächtigt werden, Geschäftseinnahmen zu verteilen und Eigentum an Begünstigte zu übertragen.
Solange der Geschäftsinhaber nicht der alleinige Begünstigte ist, kann der Geschäftsinhaber der alleinige Treuhänder des Trusts sein, der das Unternehmen hält. Die Begünstigten eines Business Trust sind in der Regel Investoren oder Aktionäre. Wenn es sich um ein Familienunternehmen handelt, können die Erben des Eigentümers die Begünstigten sein.
Arten von Unternehmensvertrauen
Es gibt drei Haupttypen von Business Trusts, ebenso wie es verschiedene Arten von Individual Trusts gibt. Hier ist jeweils eine Erklärung:
#1. Der Grantor-Trust
Ein Grantor Trust ist der erste Typ. Grantor Trusts bestehen aus drei Komponenten: einem Grantor, einem Treuhänder und einem Begünstigten. Diese Art von Vertrauen ist in sich abgeschlossen. Der Grantor zahlt Steuern auf das Einkommen des Trusts und hat die vollständige Kontrolle darüber. Die Kontrolle über Unternehmensausschüttungen an Begünstigte ist eingeschlossen.
#2. Einfaches Vertrauen
Darauf folgt ein einfaches Vertrauen. Der IRS muss den Vertrauensstatus überprüfen, um in diese Kategorie zu fallen. Der Treuhänder eines einfachen Trusts muss die Unternehmensgewinne direkt an die Begünstigten zahlen. Es ist auch verboten, Dinge wie das Berühren von wichtigen Vermögenswerten zu tun.
#3. Komplexes Vertrauen
Ein Complex Trust ähnelt in einigen Aspekten einem Basic Trust, wird aber dennoch nicht von den Begünstigten des Trusts kontrolliert. Gewinne aus Unternehmen und anderen Quellen können nur teilweise den Begünstigten zugeteilt und sogar an andere Gruppen, wie z. B. wohltätige Zwecke, gespendet werden. Der Trust muss irgendeine Form von Einkommen haben, um seine Position als komplexer Trust aufrechtzuerhalten.
So richten Sie eine Unternehmensstiftung ein
Wenn Sie eine Unternehmensstiftung gründen möchten, ist der erste Schritt, mit einem Anwalt zu sprechen, der Ihnen helfen kann. Wie bereits erwähnt, müssen Sie sich während der Laufzeit Ihres Unternehmensvertrauens mit ziemlicher Sicherheit an einen Anwalt wenden. Es sei darauf hingewiesen, dass Treuhandanwälte normalerweise etwa 500 US-Dollar pro Stunde verlangen und die Gesamtkosten für die Gründung eines Unternehmens-Trusts etwa 5,000 US-Dollar betragen könnten.
Der schwierigste Teil ist offiziell vorbei, sobald das Vertrauen aufgebaut ist und läuft. Während der Trust möglicherweise in Zukunft geändert werden muss, müssen Sie einige der wichtigsten Elemente erläutern, wie z. B. Auszahlungspläne, Treuhänder und Begünstigte.
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Besteuerung von Business Trust
In Bezug auf die Bundeseinkommensteuern und andere staatliche Einkommensteuergesetze werden Business Trusts ähnlich wie Körperschaften besteuert. Da Treuhänder einen Business Trust verwalten, sind sie finanziell verpflichtet, im besten Interesse der Begünstigten zu handeln. Gewinne und Verluste des Unternehmens werden zu gleichen Teilen auf sie verteilt.
Familienstiftungen vs. Unternehmensstiftungen
Wenn das Vermögen einer Familie gehalten wird, um ein Familienunternehmen zu führen, a Familienvertrauen ist angestellt. Sie stellen der gesamten Familie Kapital und Einnahmen zur Verfügung und bieten einzelnen Familienmitgliedern Steuer- und Finanzvorteile. Family Trusts können auch in Verbindung mit Living Trusts oder einem Trust für besondere Bedürfnisse verwendet werden.
Business Trusts werden für Personen eingerichtet, die verwandt sein können oder nicht. Sie werden auch zugunsten eines Unternehmens oder einer mit dem Unternehmen verbundenen Person gehalten.
Was sind die Kosten für die Gründung von Business Trusts?
Der Preis für die Gründung von Business Trusts hängt von Ihren Umständen ab. Treuhandanwälte berechnen oft zwischen 250 und 500 US-Dollar pro Stunde und mindestens 1,000 US-Dollar für die Gründung eines einfachen Unternehmens-Trusts. Die Kosten für die Gründung eines Business Trust können jedoch 5,000 USD oder mehr betragen.
Die folgenden Faktoren können Ihre Kosten für die Gründung einer Unternehmensstiftung bestimmen:
- Sie haben eine komplexe Geschäftsstruktur oder mehrere Assets.
- Es gibt zahlreiche Begünstigte.
- Die Planung für bestimmte Begünstigte ist schwieriger als Standardangelegenheiten.
- Andere Arten von Trusts sind erforderlich, um persönliche Bedürfnisse zu erfüllen.
- Es werden auch andere Arten von Verträgen geschrieben, um die geschäftlichen Anforderungen zu erfüllen.
- Erfordern von weiterem Rechtsbeistand in ähnlichen Angelegenheiten
- Beantragung der fortgesetzten Verwaltung des Business Trust
- Teilnahme an Anhörungen oder Zivilgerichtsverfahren in Ihrem Namen
Es ist auch möglich, Treuhandanwälte zu beauftragen, die als Treuhänder fungieren, anstatt das Unternehmen oder sich selbst zu identifizieren. Trust-Anwälte können Business Trusts regelmäßig behandeln, aber diese Option wird ihre Preise stark erhöhen.
Was sind die Vor- und Nachteile eines Business Trusts?
Abhängig von der Art des eingerichteten Trusts können Business Trusts die folgenden Vorteile gegenüber regulären Unternehmensstrukturen haben:
- Nachlassanfechtung nach dem Tod des Unternehmers
- Erbschaftssteuern sollen gesenkt oder abgeschafft werden.
- Wenn der Inhaber stirbt oder geschäftsunfähig wird, geht das Geschäft weiter.
- Trennung von Geschäfts- und Privatvermögen (ähnlich einer GmbH)
- Ein Business Trust bietet mehr Anonymität als eine LLC, da keine öffentlichen Einreichungen erforderlich sind.
- Vermögensschutz vor Gläubigern
- Der Gründungsprozess ist weniger kompliziert als bei einigen Standardgeschäftsformen.
Business Trusts können auch durch die folgenden Faktoren erschwert werden:
- Laufende Kosten zur Aufrechterhaltung des Vertrauens (z. B. Bezahlung eines Dritten für die Verwaltung)
- Missachtung gesetzlicher Vorschriften (z. B. erkennt der IRS einen Business Trust nicht als eine Art Unternehmensorganisation an)
- Die Treuhänder-Begünstigten-Treuhandbeziehung verlangt von Ersteren, sich im besten Interesse der Letzteren zu verhalten, und kann von den Pflichten abweichen, die in einer herkömmlichen Geschäftsstruktur erforderlich sind.
Unternehmen vs. Business Trusts
Ein Business Trust wurde vor vielen Jahren gegründet, um Einschränkungen bei der Immobilienentwicklung und Unternehmensakquisitionen zu vermeiden und gleichzeitig die wünschenswerte Eigenschaft einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung beizubehalten. Business Trusts unterscheiden sich von Kapitalgesellschaften dadurch, dass ihr Status von den freiwilligen Handlungen der Personen abgeleitet wird, die sie gründen. Keine staatliche Charta verleiht ihr Rechtsanspruch.
In einigen Bundesstaaten müssen Business Trusts das Trust-Gesetz befolgen, während in anderen die Gesetze von Unternehmen oder Partnerschaften ihre Existenz regeln. In Staaten, die Trusts als Personengesellschaften behandeln, würden die Begünstigten für bestimmte Bestandteile des Geschäfts zur Rechenschaft gezogen. Begünstigte eines Business Trust haben im Allgemeinen eine eingeschränkte Verantwortung. Wenn der Staat einen Business Trust als Personengesellschaft behandelt, können die Begünstigten für alle gegen den Trust ergangenen Urteile vollständig zur Rechenschaft gezogen werden.
Business Trust vs. Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Die meisten Experten empfehlen jedoch, dass Sie prüfen, wie Sie Ihr Vermögen weiter schützen können, indem Sie eine Unternehmensstiftung oder eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründen. Die Gründung einer juristischen Gesellschaft, die in Ihrem Namen für Investitionen tätig ist, ist ein Risikomanagementansatz. (Ja, der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt diese Methode.)
Die Verwendung eines Business Trust oder einer LLC bietet zahlreiche Vorteile. Business Trusts hingegen gehen über die von einer LLC gebotenen Sicherheitsvorkehrungen hinaus.
Persönlicher Datenschutz
Es besteht keine gesetzliche Verpflichtung, dass Sie Ihr Unternehmen öffentlich hinterlegen. Ihr Treuhandvertrag bzw. Ihre Vertrauenserklärung ist ebenfalls geheim. Treuhändernamen, Adressen und andere persönliche Daten zu Ihrem Treuhandunternehmen gelten alle als privat und werden nicht automatisch veröffentlicht. Dies ist bei LLCs nicht der Fall. Wenn Sie eine LLC gründen, müssen Sie nicht nur die Satzung beim Secretary of State in Ihrem Staat registrieren, sondern auch Ihren Namen und Ihre Adresse sowie die Geschäftsführung.
Die persönliche Haftung wird reduziert
Wenn Sie über einen Business Trust investieren, sind alle Investitionen und Gewinne rechtlich von Ihrem Vermögen getrennt. Dies ist aus zwei Gründen vorteilhaft. Wenn Sie Ihre Unternehmensstiftung nutzen, um in eine Immobilie zu investieren, und das Darlehen nicht zurückzahlen, schützt diese Trennung Ihr Vermögen vor rechtlichen Konsequenzen. Wenn Sie jedoch Privatinsolvenz anmelden, ist Ihr Geschäftstreuhandvermögen von dem Verfahren abgeschirmt. Bei einer LLC ist die persönliche Haftung beschränkt. Darüber hinaus gelten diese Sicherheitsvorkehrungen nur, solange Ihre LLC den gesetzlichen Bestimmungen entspricht. Alle jährlichen Einreichungen, Gebühren und Verfahren müssen erfüllt werden, oder Sie verlieren diesen Schutz und die Vermögenstrennung wird null und nichtig.
Eine einfache Struktur
Ein Business Trust ist relativ einfach zu gründen. Mit ihrer Erstellung sind keine festen Kosten oder Jahresgebühren verbunden. Sie unterliegen keinen Genehmigungen, Registrierungen oder anderen Faktoren, die dazu führen können, dass die Einrichtung Zeit in Anspruch nimmt, da sie nicht öffentlich eingereicht werden müssen. Im Vergleich dazu ist die Gründung einer LLC etwas schwieriger. LLCs erfordern Namensreservierungen, Antragsgenehmigungen und Wartezeiten. Sie haben auch einige teure staatliche Anmeldegebühren, die bei der Gründung und jedes Jahr (oder alle zwei Jahre) erforderlich sind. LLCs sind auch verpflichtet, gemäß dem Statut ihres Staates Berichte beim Außenminister einzureichen. Schließlich kann es ein bis drei Monate dauern, bis eine LLC den Genehmigungsprozess offiziell abgeschlossen hat und eine legale Gesellschaft wird, die für Investitionen genutzt werden kann.
Besteuerung und ein nicht berücksichtigtes Unternehmen
Sie können als Personen- oder Kapitalgesellschaft sowohl bei Business Trusts als auch bei LLCs Steuern einreichen. Ein Business Trust hingegen erlaubt es Ihnen, als Trust einzureichen. Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ermöglicht die persönliche Einreichung. Wenn Sie Ihren Business Trust oder Ihre LLC als Personengesellschaft gründen, müssen Sie Bundes- und Landeseinkommensteuererklärungen einreichen. Wenn eine Personengesellschaft nur einen Eigentümer hat, kann sie „als eine von ihrem Eigentümer getrennte Einheit betrachtet werden“. In diesem Fall ist das Unternehmen von der Abgabe bestimmter Einkommensteuererklärungen befreit. Als „unberücksichtigte Einheit“ für Business Trusts bedeutet, dass Sie keine Bundes- oder Landessteuererklärung einreichen müssen. In den meisten Bundesstaaten müssen Sie jedoch weiterhin Einkommensteuererklärungen für LLCs einreichen.
Ausland
Die Investition in Immobilien ist eine der am weitesten verbreiteten SDIRA-Techniken. Wenn Sie eine LLC sind und in Immobilien außerhalb Ihres Staates investieren möchten, müssen Sie zuerst Ihr Unternehmen in diesem Staat gründen und die festgelegten Prozesse durchlaufen. Sie müssen mit Sicherheit einen Agenten in diesem Staat beauftragen, der auch als Manager agiert. Dieses Verfahren und alle damit verbundenen Gebühren gelten nicht für Business Trust-Investitionen.
Welche Ziele will ein Business Trust erreichen?
Ein Business Trust ist nur ein regulärer Trust, der verwendet wird, um das Vermögen eines Unternehmens zu schützen und es ihm zu ermöglichen, Geschäfte zu tätigen. Bei einem Business Trust erhält der Treuhänder die Befugnis, mit dem Vermögen des Trusts Geschäfte zu tätigen. Auch das Recht der Berechtigten, ihre Beteiligung zu veräußern, ist zulässig.
Ist ein Business Trust eine juristische Person?
Ein Trust ist weder eine juristische Person noch eine juristische Person nach allgemeinem Recht. Die Treuhänder, die in ihrer amtlichen Eigenschaft handeln, bilden den Trust. Dieser grundlegende Rechtsgrundsatz weist jedoch einige Abweichungen auf, die durch einzelne Gesetze zustande kommen. Diese Ausreißer haben wichtige Auswirkungen.
Warum wird häufig ein Business Trust erstellt?
Die Haftung ist der Nutzen mit der größten Sichtbarkeit. Business Trusts werden ähnlich wie eine LLC oder Corporation gegründet, damit die Begünstigten die Vorteile des Eigentums und der häufigen Führung des Unternehmens genießen können, während sie vor persönlicher Haftung geschützt sind.
Was unterscheidet eine Partnerschaft von einem Business Trust?
Im Gegensatz zu Treuhandurkunden, die beim Master eingereicht werden müssen, ist ein Gesellschaftsvertrag keine öffentliche Urkunde. Im Gegensatz zu Treuhändern, die möglicherweise vom Master zur Sicherheitsleistung verpflichtet sind, sind Partner nicht verpflichtet, eine Sicherheit durch eine Person oder einen Beamten zu leisten.
Letzte Gedanken
Ein Business Trust ist oft schwierig zu gründen und nicht für jedes Unternehmen erforderlich. Ihre aktuelle Geschäftsform kann angemessen sein, oder Sie können von der Verwendung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), einer Personengesellschaft oder einer anderen Art von Struktur profitieren. Bevor Sie mit der Gründung eines Business Trust beginnen, müssen Sie zunächst die wichtigsten Aspekte identifizieren, die ihn umgeben.
Häufig gestellte Fragen zum Unternehmensvertrauen
Wie eröffne ich einen Trust für mein Unternehmen?
Prüfen Sie zur Eröffnung eines Treuhandkontos die erforderlichen Papiere der Bank, bei der das Konto eröffnet werden soll. Obwohl die Anforderungen jeder Bank unterschiedlich sind, sind in der Regel der Treuhandvertrag oder das Dokument, das den Trust gründet und den Treuhänder ernennt, sowie zwei Formen der persönlichen Identifizierung erforderlich.
Warum haben Unternehmen Trusts?
Eine Treuhandstruktur ermöglicht zusätzlich zum Vermögensschutz eine Steuerplanung. Dies soll die Höhe der auf ausgeschüttetes Einkommen oder Kapital zu zahlenden Steuern reduzieren, der Treuhänder kann Einkommen zu den niedrigsten Grenzsteuersätzen an die Begünstigten ausschütten.
Zahlen Trusts Steuern?
Ja, unabhängig davon, ob der Trust einfach oder komplex ist, muss der Treuhänder eine Steuererklärung für den Trust (IRS-Formular 1041) einreichen, wenn der Trust ein steuerpflichtiges Einkommen (Bruttoeinkommen abzüglich Abzüge ist größer als 0 USD) oder ein Bruttoeinkommen von 600 USD oder mehr. Es kommt auf das Vertrauen des Spenders an.
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