Selbstständige sind wie alle anderen Staatsbürger des Landes zur Zahlung der Bundeseinkommensteuer verpflichtet. Selbständige hingegen, die ihre jährliche Einkommenssteuer einreichen möchten, stehen vor einer Hürde, da ihr Gehaltsscheck nie mit ihrem gesamten Einkommen übereinstimmt. Dies liegt daran, dass sie es versäumen, den Überblick über ihr eigenes Einkommen zu behalten, abzuschätzen, wie viel Steuern sie schulden, und in den meisten Fällen das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen leisten. In diesem Artikel erfahren Sie jedoch mehr über die Steuersätze für Selbständige und wie Sie Ihre Einkommensteuer berechnen und einreichen können.
Einkommensteuer für Selbständige
Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern bilden die Selbstständigensteuer, die hauptsächlich von Personen erhoben wird, die für sich selbst arbeiten. Sie ist vergleichbar mit den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die von den Gehaltsschecks der meisten Lohnempfänger abgezogen werden.
Die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern der meisten Lohnempfänger werden von ihren Arbeitgebern berechnet. Die Selbstständigkeitssteuer (SE-Steuer) wird vom Steuerzahler selbst anhand von Schedule SE (Formular 1040 oder 1040-SR) berechnet. Bei der Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens können Sie auch den arbeitgeberäquivalenten Anteil Ihrer SE-Steuer abziehen. Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern können von Lohnarbeitern nicht abgezogen werden.
Wer muss die Einkommensteuer für Selbstständige zahlen?
Wenn eine der folgenden Situationen zutrifft, müssen Sie Schedule SE (Formular 1040 oder 1040-SR) einreichen und die Selbstständigkeitssteuer zahlen.
- Sie haben ein Nettoeinkommen von 400 $ oder mehr aus selbständiger Tätigkeit erzielt (Gehälter von Kirchenangestellten nicht eingerechnet).
- Sie haben als Kirchenmitarbeiter 108.28 $ oder mehr verdient.
Die Selbständigkeitssteuer wird häufig auf Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit erhoben. Als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer verwenden Sie normalerweise Anhang C, um Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit zu berechnen. Verwenden Sie Schedule SE, um Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit zu berechnen, wenn Ihr Einkommen der Selbständigkeitssteuer unterliegt. Oft müssen Sie vor der Berechnung Ihres Nettoeinkommens Ihr Gesamteinkommen berechnen, das der Selbstständigensteuer unterliegt.
Steuer für pflegende Angehörige und Selbständige
Für Arbeitnehmer, die die häusliche Pflege älterer oder behinderter Menschen übernehmen (Pflegekräfte), gelten unterschiedliche Einschränkungen. Da sie in den Häusern älterer oder behinderter Menschen arbeiten, die das Recht haben, ihnen zu sagen, was zu tun ist, sind Pflegekräfte häufig Angestellte der Menschen, für die sie Dienstleistungen erbringen.
So zahlen Sie die Selbstständigkeitssteuer
Sie benötigen eine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN), um die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit zu zahlen.
Verwenden Sie das Formular SS-5, Antrag auf eine Sozialversicherungskarte, um Ihren Antrag einzureichen, wenn Sie noch nie eine Sozialversicherungskarte hatten. Sie können dieses Formular erhalten, indem Sie (800) 772-1213 anrufen oder ein Sozialversicherungsamt aufsuchen.
#2. Erhalten einer individuellen Steueridentifikationsnummer
Wenn Sie ein nicht ansässiger oder ansässiger Ausländer sind, keine SSN haben und nicht für den Erhalt einer solchen qualifiziert sind, stellt Ihnen das IRS eine ITIN aus. Füllen Sie das Formular W-7, Antrag auf IRS-Identifikationsnummer für individuelle Steuerzahler, aus, um eine ITIN anzufordern.
#3. Zahlung der Selbstständigkeitssteuer mit geschätzten Steuern
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie möglicherweise vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen einreichen. Mit diesen voraussichtlichen Steuerzahlungen können Sie Ihre Selbstständigkeitssteuer bezahlen. Weitere Informationen zur Zahlung Ihrer Selbstständigkeitssteuer mit geschätzten Steuern finden Sie auf der Seite „Geschätzte Steuern“ und in der Publikation 505, Steuereinbehalt und geschätzte Steuern.
Wie funktioniert die Selbstständigkeitssteuer?
Das IRS gibt an, dass Sie in der Regel Selbstständigkeitssteuer zahlen müssen, wenn Sie ein Nettoeinkommen von 400 US-Dollar oder mehr erzielt haben. 92.35 % Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit unterliegen in der Regel der Selbständigkeitssteuer. Indem Sie regelmäßige, wesentliche Geschäfts- oder Gewerbeausgaben von den Bruttoeinnahmen, die Sie aus Ihrem Gewerbe oder Geschäft erhalten haben, abziehen, können Sie den Nettogewinn ermitteln.
Sie können berechnen, wie viel Sie insgesamt schulden könnten, indem Sie 92.35 % Ihres Nettoeinkommens mit dem aktuellen Steuersatz für Selbstständige multiplizieren.
So vermeiden oder senken Sie die Selbstständigkeitssteuer
Der Gedanke, weitere 15.3 % ihres hart verdienten Geldes als Selbstständigkeitssteuer abzugeben, lässt viele neue Unternehmer erschauern. Die gute Nachricht ist, dass Sie die Steuerlast Ihres Unternehmens senken können.
- Behalten Sie den Überblick über alle Unternehmensausgaben. Abzugsfähige Unternehmensausgaben senken Ihre Steuerlast, da die Selbstständigkeitssteuer auf den Nettogewinn und nicht auf Ihr Bruttoeinkommen erhoben wird. Behalten Sie unbedingt den Überblick über alle Steuerabzüge und profitieren Sie von eventuellen Steuergutschriften. Sie könnten von einigen Abzügen überrascht sein, wie zum Beispiel einem Homeoffice oder einer Krankenversicherung.
- Nehmen Sie oberhalb der Linie einen Abzug vor. Als Abzug über dem Freibetrag erlaubt die Steuergesetzgebung Selbstständigen, die Hälfte ihrer gesamten Selbstständigkeitssteuer abzusetzen. Dieser Abzug entspricht dem Arbeitgeberanteil der Sozialversicherung und Medicare, für dessen Deckung Ihr Chef verantwortlich wäre, wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer wären. Teilen Sie den von Ihnen berechneten Betrag der Selbstständigkeitssteuer in zwei Hälften. Zeile 15 von Anhang 1, der Ihrem Formular 1040 beiliegt, enthält das Ergebnis.
- Entscheiden Sie sich für eine S-Corp. Durch die Entscheidung, ihre LLC wie eine S-Corporation besteuern zu lassen, können einige LLC-Mitglieder ihre Steuerpflicht für selbständige Erwerbstätigkeit senken. Der Grund dafür ist, dass LLC-Mitglieder auf 100 % ihres Anteils am Einkommen der LLC Selbstständigkeitssteuern zahlen, während S-Corporations-Eigentümer nur Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf ihren Lohn zahlen. Allerdings ist die Durchführung einer S-Corp-Wahl nicht für jeden geeignet. Konsultieren Sie einen Steuerexperten, um zu beurteilen, ob dies die beste Vorgehensweise für Sie ist.
Einkommensteuersatz für Selbständige
Zusätzlich zu 12.4 % für die Sozialversicherung und 2.9 % für Medicare beträgt der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit 15.3 %. Möglicherweise wird jedoch nur ein Teil Ihres Geschäftsumsatzes durch den Sozialversicherungsanteil gedeckt. Schuld daran ist die Lohnstiftung der Sozialversicherung.
Die Lohnbasis der Sozialversicherung beträgt 147,000 US-Dollar für 2022 und 160,200 US-Dollar für 2023. Dies bedeutet, dass die Sozialversicherungssteuer im Jahr 2022 nur auf die ersten 147,000 US-Dollar Ihres Lohns und Ihres Einkommens aus selbständiger Tätigkeit erhoben wird. Danach wird Ihnen keine weitere Sozialversicherungssteuer auferlegt. Für den Medicare-Anteil der Selbständigkeitssteuer gibt es keine Obergrenze. Die Medicare-Steuer gilt daher für alle Ihre Löhne und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, unabhängig davon, wie viel Sie verdienen.
Stellen Sie sich das Szenario vor, in dem Sie einem Vollzeitjob nachgehen und im Steuerjahr 150,000 US-Dollar verdienen. Die Herstellung personalisierter Partykuchen ist ein weiteres Nebengeschäft von Ihnen, das Ihnen jährlich zusätzliche 20,000 US-Dollar einbringt. Ihr Unternehmen zieht im Jahr 147,000 Sozialversicherungssteuern von Ihrem Gehalt in Höhe von 2022 US-Dollar ab. Sie wären nicht verpflichtet, den Sozialversicherungsanteil von 12.4 % der Selbstständigkeitssteuer auf Ihr Nebeneinkommen zu zahlen, da Sie die Gehaltsbasis der Sozialversicherung bereits erreicht haben. Lediglich der Medicare-Anteil von 2.9 % der Selbstständigkeitssteuer wäre von Ihnen zu zahlen.
Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit: Wie hoch sollten Steuerzahler schätzungsweise zahlen?
Der Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit beträgt derzeit 15.3 %. Dieser Teil ist aufgeteilt in Steuern zur Finanzierung der Sozialversicherung und Steuern zur Finanzierung von Medicare.
Ein Selbstständiger unterliegt sowohl der Arbeitgeber- als auch der Arbeitnehmersteuer. Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen Sozialversicherungssteuern in Höhe von 6.2 %, während Selbstständige das Doppelte (12.4 %) zahlen. Die ersten 160,200 US-Dollar des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit unterliegen im Jahr 2023 der Sozialversicherungssteuer.
#2. Medicare-Steuer
Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen Medicare-Steuern in Höhe von 1.45 %, was bedeutet, dass Selbstständige 2.9 % Steuern zahlen. Ihr gesamtes Nettoeinkommen unterliegt dieser Steuer.
Wann ist die Selbstständigkeitssteuer zu zahlen?
Sie müssen Schedule SE zusammen mit Ihrem Formular 1040 bis zum 15. April einreichen und Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen, wenn Ihr jährliches Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit 400 USD oder mehr beträgt. Sie müssen jedoch voraussichtliche vierteljährliche Steuerzahlungen einreichen, wenn Sie voraussichtlich 1,000 US-Dollar oder mehr an kombinierter Einkommensteuer und Selbstständigkeitssteuer schulden.
Der 15. April, der 15. Juni, der 15. September und der 15. Januar des folgenden Jahres sind in der Regel die Termine, an denen die geschätzten Zahlungen fällig sind. Fällt der 15. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, werden die Termine auf den nächsten Werktag verschoben.
Selbständige Steuerzahler können das Arbeitsblatt auf Seite 8 des Formulars 1040-ES verwenden, um abzuschätzen, wie viel sie zahlen müssen, und Sie können diese Steuerformulare verwenden, um Ihre jährliche Einkommensteuerschuld zu berechnen, sie durch vier zu teilen und sie auch zu bezahlen oben genannten Fälligkeitstermine in gleichen Monatsraten zu zahlen.
So melden Sie die Einkommensteuer für Selbständige an
In jedem Bundesstaat ist ein Einkommensteuersatz sowohl für Arbeitnehmer als auch für Selbstständige festgelegt. Als Selbstständiger müssen Sie bei der Einkommensteuererklärung einige Dinge beachten. Bevor Sie Ihre Steuerpflichten berechnen können, müssen Sie zunächst den Steuersatz für Selbstständige kennen, der in Ihrem Bundesstaat gilt, und berücksichtigen, ob in Ihrer Region unterschiedliche Stadtsteuern gelten. Berechnen Sie den Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens, bevor Sie Ihren Tarif festlegen. Dies kann berechnet werden, indem die Betriebsausgaben von den Betriebseinnahmen abgezogen werden. Die Differenz, auch Nettogewinn genannt, ist ein Teil Ihrer Einnahmen, wenn Ihre Ausgaben niedriger sind als Ihre Einnahmen. Ihr Nettoverlust ist der verbleibende Betrag, nachdem die Ausgaben die Einnahmen übersteigen.
Als Selbstständiger müssen Sie zunächst Ihren Einkommenssteuersatz und alle möglichen staatlichen und lokalen Steuern verstehen, bevor Sie sich auf die Steuererklärung vorbereiten können. Um Ihren Steuersatz schätzen zu können, müssen Sie zunächst Ihren Nettogewinn oder -verlust für den Steuerzeitraum berechnen.
Als nächstes müssen Sie einen Anhang C (Formular 1040) einreichen, wenn Ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit 400 US-Dollar übersteigt. Obwohl Sie eines der anderen im Formular 1040 genannten Kriterien erfüllen, müssen Sie dennoch ein Formular einreichen Steuererklärung online selbst wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit weniger als 400 US-Dollar betrug
Das IRS schreibt vor, dass selbständige Steuerzahler das ganze Jahr über vier Steuerzahlungen leisten müssen, wenn sie davon ausgehen, dass sie mehr als 1,000 US-Dollar an Selbstständigkeitssteuer schulden. Um diese vierteljährlichen Steuern einzureichen, müssen Sie das IRS-Formular 1040 verwenden. Mit kostenlosen Tools wie diesem von TaxAct können Sie Ihre voraussichtliche Selbstständigkeitssteuer berechnen.
So berechnen Sie die Einkommensteuer für Selbstständige
Obwohl Sie Ihre Einkommenssteuer zahlen müssen, ist es am besten, den in Ihrem Bundesstaat geltenden Steuersatz für Selbständige zu kennen, damit Sie den zu zahlenden Betrag bestimmen können. Ihre Schulden sind möglicherweise niedriger als erwartet. Ihr gesamtes Nettoeinkommen unterliegt lediglich 92.35 Prozent der Selbstständigensteuer. Hiermit wird Ihre Steuerbemessungsgrundlage bezeichnet.
Stellen wir uns vor, Sie sind eine Einzelperson und Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit beläuft sich im Jahr 2023 auf insgesamt 70,000 US-Dollar. Gehen Sie folgendermaßen vor, um Ihre Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zu ermitteln:
- Legen Sie Ihre Steuerbemessungsgrundlage für eine selbständige Tätigkeit fest. Um Ihre Steuerbemessungsgrundlage zu ermitteln, multiplizieren Sie Ihr Nettoeinkommen mit 92.35 % (0.9235): 70,000 $ x 92.35 % = 64,645 $
- Machen Sie eine Berechnung der Selbstständigkeitssteuer. Addieren Sie den Steuersatz für selbständige Erwerbstätigkeit zu Ihrer Steuerbemessungsgrundlage: 64,645 $ x 15.3 % (0.153) = 9,890.69 $. Da Ihr Nettoeinkommen weniger als 200,000 US-Dollar beträgt, fällt keine zusätzliche Medicare-Steuer an.
Um Ihre Selbstständigkeitssteuer zu berechnen, verwenden Sie Schedule SE. Es ist wichtig, dass Sie das Formular genau ausfüllen und es Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung beifügen. Sie können Ihre Leistungen von der Sozialversicherungsbehörde anhand der Daten aus Schedule SE ermitteln. Die beste Steuervorbereitungssoftware für unabhängige Unternehmer füllt das Formular für Sie aus.
Was ist der Standardabzug für Selbstständige?
Der Standardabzug ist eine steuerliche Abschreibung, die allen Amerikanern zur Verfügung steht. Das ist es im Jahr 2022 wert: 12,950 US-Dollar für Einzelanmelder und Ehegatten, die ihre Unterlagen getrennt einreichen. 25,900 US-Dollar bei gemeinsamer Einreichung der Ehe.
Was ist ein 20-prozentiger Steuerabzug für Selbstständige?
Der Abzug ermöglicht es berechtigten Steuerzahlern, bis zu 20 % ihres QBI sowie 20 % der qualifizierten REIT-Dividenden und der Einkünfte aus qualifizierten öffentlich gehandelten Partnerschaften (PTP) abzuziehen.
Können Sie 50 % der Selbstständigkeitssteuer absetzen?
Bei der Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens auf Formular 1040 oder Formular 1040-SR können Sie die Hälfte der Selbstständigkeitssteuer abziehen. In Anhang SE (Anhang 1 (Formular 1040) „Zusätzliches Einkommen und Einkommensanpassungen“, PDF) berechnen Sie diesen Abzug.
Warum ist die Selbstständigkeitssteuer so hoch?
Da Arbeitgeber verpflichtet sind, die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern ihrer Arbeitnehmer zu zahlen, ist die Selbstständigkeitssteuer höher als die Steuern, die Sie zahlen, wenn Sie für jemand anderen arbeiten. Da Sie selbstständig arbeiten, müssen Sie den gesamten Betrag selbst bezahlen.
Lohnt sich die Selbstständigkeit steuerlich?
Selbstständige können Steuererleichterungen für Geschäftsausgaben erhalten, die Arbeitnehmer nicht erhalten können. Dazu können Dinge wie Geschäftsreisen, Mahlzeiten und Geschäftsausstattung gehören. Auch wenn viele Unternehmen für diese Kosten aufkommen und es Steuererleichterungen für Homeoffice gibt, sind Selbstständige besser dran.
Referenz
Nr. 1. IRS
# 2. Nerdwallet
# 3. Wirtschaftsnachrichtentäglich
# 4. Forbes
- SELBSTSTÄNDIGE STEUER: Satz, Berechnung und Abzug
- Was ist die Selbstständigensteuer und wie wird sie berechnet?
- WIE MAN STEUERN ZAHLT: Was Sie wissen sollten und Anleitungde
- LOHNARBEIT: Bedeutung, Beispiele, Steuern und wie es funktioniert
- ABZÜGE FÜR SELBSTÄNDIGE: Bedeutung, Funktionsweise und Anleitunge
