Das US-Bundeseinkommensteuersystem umfasst die Sozialversicherungssteuer, die einen wesentlichen Bestandteil darstellt. Es hilft bei der Bezahlung der Sozialversicherung, einem wichtigen Rentenprogramm für Amerikaner. Die Kenntnis der Formel zur Berechnung der Sozialversicherungssteuer ist für die Schätzung der jährlichen Steuerverbindlichkeiten von entscheidender Bedeutung. In diesem Artikel werden wir die Sozialversicherungssteuer aufschlüsseln und Ihnen ein Beispiel für den Berechnungsprozess zeigen. Wir gehen auch darauf ein, wer diese Steuer zahlen muss und wie viel Sozialversicherungssteuer auf einem Gehaltsscheck berechnet wird. Und was genau ist Sozialversicherungssteuer und wie wird sie vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen? Leser können auch Einblicke in Themen wie „Was sind Sozialversicherungs-Mitarbeitersteuern und der Sozialversicherungssteuersatz für 2023?“ erhalten.
Die Sozialversicherungssteuer ist eine Lohnsteuer, die von der Bundesregierung zur Finanzierung des Sozialversicherungsprogramms sowie einiger anderer staatlicher Programme wie Medicare und Invaliditätsversicherung erhoben wird. Die Sozialversicherungssteuer wird in der Regel von den Gehaltsschecks der meisten Lohnempfänger einbehalten. Der Pauschalsatz beträgt 6.2 Prozent des Lohns jedes Arbeitnehmers bis zur Lohnbasis der Sozialversicherung, und der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, den Beitrag des Arbeitnehmers zu verdoppeln. Der Arbeitnehmer zahlt in der Regel die vollen 6.2 Prozent.
Normalerweise müssen Steuerzahler, deren Einkommen über der Lohnbasis der Sozialversicherung liegt, keine Sozialversicherungssteuer auf Beträge zahlen, die über der Lohnbasis liegen. Einige Gutverdiener müssen jedoch möglicherweise immer noch den Medicare-Anteil der Steuer zahlen, der pauschal 1.45 Prozent des gesamten Erwerbseinkommens beträgt, unabhängig von der Höhe des Lohns. Auf ihr Erwerbseinkommen müssen Selbstständige die volle Sozialversicherungssteuer von 12.4 Prozent und die Medicare-Abgabe von 2.9 Prozent zahlen.
Was ist die Arbeitnehmersteuer der Sozialversicherung?
Die Social Security Employee Tax, auch bekannt als Federal Insurance Contributions Act (FICA), ist eine Lohnsteuer, die von Arbeitnehmern in den Vereinigten Staaten erhoben wird. Sie ist eine der beiden Komponenten der FICA, die andere ist die Medicare-Mitarbeitersteuer.
Um Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen zu bezahlen, erhebt das Sozialversicherungsprogramm eine Lohnsteuer von den Arbeitnehmern. Einkünfte aus Löhnen und Gehältern sowie einige Formen selbständiger Tätigkeit unterliegen der Steuer zum gleichen Prozentsatz.
Für das Jahr 2023 (1. Januar bis 31. Dezember) beträgt der Sozialversicherungssteuersatz des Arbeitnehmers im Jahr 2023 6.20 % seines Lohns, Gehalts und anderer anwendbarer Einkünfte bis zu 160,200 US-Dollar. Allerdings unterliegen Einkünfte, die im Jahr 160,200 2023 US-Dollar übersteigen, nicht der Sozialversicherungssteuer.
Es ist wichtig zu wissen, dass Unternehmen die Sozialversicherungssteuer im Namen ihrer Arbeitnehmer erheben und abführen. Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die Steuer genau zu berechnen und von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abzuziehen.
Mitarbeiter zahlen Sozialversicherungssteuern, um Rentner, Behinderte und die Familien von Arbeitnehmern zu unterstützen, die bei der Arbeit gestorben sind. Abhängig von der beruflichen Laufbahn und den Sozialversicherungssteuern kann eine Person ab dem Ruhestand mit dem Bezug von Sozialversicherungseinkommen beginnen.
Wie wird die Sozialversicherungssteuer berechnet?
Die Sozialversicherungssteuer, auch FICA-Steuer (Federal Insurance Contributions Act) genannt, wird auf der Grundlage eines bestimmten Prozentsatzes des Erwerbseinkommens eines Arbeitnehmers berechnet.
Wie die Sozialversicherungssteuer auf dem Gehaltsscheck berechnet wird, hängt von einigen Schlüsselfaktoren ab. So berechnet man normalerweise die Sozialversicherungssteuer:
- Bestimmen Sie das steuerpflichtige Einkommen: Bestimmen Sie zunächst das steuerpflichtige Einkommen des Arbeitnehmers, zu dem Löhne, Gehälter, Trinkgelder und bestimmte Arten von Einkünften aus selbständiger Tätigkeit gehören. Andere Einkünfte, beispielsweise Kapitalerträge, unterliegen grundsätzlich nicht der Sozialversicherungssteuer.
- Identifizieren Sie den Sozialversicherungssteuersatz: Ab 2023 beträgt der Sozialversicherungssteuersatz 6.2 % des steuerpflichtigen Einkommens des Arbeitnehmers. Das bedeutet, dass 6.2 % des steuerpflichtigen Lohns als Sozialversicherungssteuer ausgewiesen werden.
- Berücksichtigen Sie die Lohngrundgrenze: Die Sozialversicherungssteuer gilt nur für Einkünfte bis zu einer bestimmten Lohngrundgrenze. Über diese Grenze hinausgehende Einkünfte unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer. Die Lohngrundgrenze wird jährlich angepasst. Im Jahr 2023 wurde die Lohngrundgrenze beispielsweise auf 160,200 US-Dollar festgelegt.
- Wenden Sie die Steuerberechnung an: Um die Sozialversicherungssteuer zu berechnen, multiplizieren Sie das zu versteuernde Einkommen mit dem Sozialversicherungssteuersatz. Übersteigt das zu versteuernde Einkommen die Lohngrundgrenze, wenden Sie den Steuersatz nur auf das Einkommen bis zur Grenze an.
Wie wird die Sozialversicherungssteuer auf dem Gehaltsscheck berechnet?
Nehmen wir beispielsweise an, dass das zu versteuernde Einkommen eines Arbeitnehmers im Jahr 50,000 2023 US-Dollar beträgt. Unter Verwendung des Sozialversicherungssteuersatzes von 6.2 % würde die Berechnung wie folgt aussehen:
Sozialversicherungssteuer = steuerpflichtiges Einkommen * Sozialversicherungssteuersatz
= 50,000 $ * 6.2 %
= $ 3,100
In diesem Beispiel würde der Arbeitnehmer für das Jahr 3,100 US-Dollar an Sozialversicherungssteuer schulden.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Berechnung der Sozialversicherungssteuer in der Regel von Arbeitgebern übernommen wird, die die Steuer vom Lohn der Arbeitnehmer abziehen und sie in ihrem Namen an das IRS überweisen. Darüber hinaus können Arbeitnehmer den Betrag der einbehaltenen Sozialversicherungssteuer auf ihren Gehaltsabrechnungen oder finden jährliche W-2-Formulare.
Siehe auch WAS IST W-2: Bedeutung, wie man eins bekommt und ausfüllt
Beachten Sie außerdem, dass sich die Lohngrundgrenze jedes Jahr ändern kann, da sie an die Inflation angepasst wird. Einkünfte, die über der Lohngrundgrenze liegen, unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer.
Darüber hinaus zahlen Personen, die selbstständig arbeiten, sowohl Unternehmens- als auch Arbeitnehmersozialversicherungssteuern. Sie müssen 12.4 % der Sozialversicherungssteuer auf das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit bis zur Lohnbasis berechnen und abführen.
Bedenken Sie, dass die Steuerberechnungen je nach individuellen Umständen, Abzügen, Befreiungen und etwaigen Steuergutschriften variieren können. Für genaue und aktuelle Berechnungen der Sozialversicherungssteuer wenden Sie sich an einen Steuerberater oder an das IRS.
Was ist die Arbeitnehmersteuer der Sozialversicherung?
Die Social Security Employee Tax ist eine Art Steuer, die von Lohnempfängern und Arbeitgebern in den Vereinigten Staaten gezahlt wird. Diese Steuer wird zur Finanzierung der Sozialversicherungs- und Krankenversicherungsprogramme verwendet. Die Höhe des Steuerabzugs richtet sich nach den Gehältern und Löhnen der Arbeitnehmer. Arbeitnehmer tragen 6.2 % ihres Einkommens zur Sozialversicherungssteuer bei, wobei Arbeitgeber diesen Prozentsatz auf 12.4 % des Einkommens aufstocken. Darüber hinaus kosten die Medicare-Steuern den Arbeitnehmern 1.45 % ihres Einkommens, die ebenfalls vom Unternehmen gezahlt werden.
Sozialversicherungs-Mitarbeitersteuer, auch bekannt als Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA) Tax ist eine Lohnsteuer, die von Arbeitnehmern in den Vereinigten Staaten erhoben wird. Sie ist eine der beiden Komponenten der FICA, die andere ist die Medicare-Mitarbeitersteuer.
Die Social Security Employee Tax finanziert das Sozialversicherungsprogramm, das Anspruchsberechtigten Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen bietet. Die Steuer wird als Prozentsatz des Erwerbseinkommens eines Arbeitnehmers berechnet, einschließlich Löhnen, Gehältern und bestimmten Arten von Einkünften aus selbständiger Tätigkeit.
Wie hoch ist die Medicare-Steuer?
Der Medicare-Steuersatz ist eine Lohnsteuer, die zur Finanzierung des Medicare-Programms erhoben wird.
Die Medicare-Steuer ist eine Bundessteuer, die vom Lohn der Mitarbeiter einbehalten und zur Finanzierung des Medicare-Programms verwendet wird, das von den Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS) verwaltet wird. Es bietet Krankenversicherungsschutz für Personen ab 65 Jahren und bestimmte Personen mit Behinderungen.
Die Steuer soll anspruchsberechtigten Personen Gesundheitsleistungen bieten, einschließlich einer Krankenhausversicherung (Medicare Teil A) und einer Krankenversicherung (Medicare Teil B).
Arten der Medicare-Steuer:
Es gibt zwei Arten von Medicare-Steuern:
#1. Medicare-Mitarbeitersteuer:
Bei der Medicare-Mitarbeitersteuer handelt es sich um eine Pauschalsteuer, die vom Lohn der Mitarbeiter einbehalten wird. Ab September 2022 zahlen Arbeitnehmer 1.45 % ihres steuerpflichtigen Lohns, Gehalts und anderer Ausgleichszahlungen an Medicare. Diese Steuer wird auf das gesamte Einkommen berechnet; Es gibt keine Lohngrundgrenze wie bei der Sozialversicherungssteuer.
#2. Zusätzliche Medicare-Steuer:
Die zusätzliche Medicare-Steuer ist eine zusätzliche Steuer, die für Personen mit höherem Einkommen gilt. Ab September 2022 beträgt der zusätzliche Medicare-Steuersatz 0.9 % und gilt für Löhne, Vergütungen und Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, die bestimmte Schwellenwerte überschreiten. Die zusätzliche Medicare-Steuer gilt für Löhne über 200,000 US-Dollar für Alleinantragsteller und 250,000 US-Dollar für Ehegatten, die gemeinsam einen Antrag stellen.
So berechnen Sie die Medicare-Steuer
Schauen wir uns zum Beispiel ein Szenario an, in dem ein Mitarbeiter ein höheres Einkommen erzielt, das den Schwellenwert für die zusätzliche Medicare-Steuer übersteigt. Angenommen, eine Person hat einen steuerpflichtigen Lohn von 300,000 US-Dollar. In diesem Fall kommt die zusätzliche Medicare-Steuer ins Spiel. Um die Medicare-Steuer zu berechnen, würden Sie die reguläre Medicare-Steuer auf die ersten 200,000 US-Dollar und die zusätzliche Medicare-Steuer auf den Betrag berechnen, der diesen Schwellenwert übersteigt:
Medicare-Steuer = (200,000 $ * 1.45 %) + (100,000 $ * 0.9 %) = 2,900 $ + 900 $ = 3,800 $
In diesem Beispiel würde der Medicare-Steuerbeitrag des Arbeitnehmers 3,800 US-Dollar betragen, unter Berücksichtigung der regulären Medicare-Steuer und der zusätzlichen Medicare-Steuer auf das Einkommen, das den Schwellenwert übersteigt.
Steuersätze und -schwellen können sich im Laufe der Zeit ändern. Daher ist es wichtig, sich an die aktuellsten Steuergesetze zu halten oder einen Steuerberater zu konsultieren, um die Medicare-Steuerpflichten in einem bestimmten Jahr genau zu berechnen.
Was ist die Lohnbasis der Sozialversicherung?
Die Lohnbasis der Sozialversicherung, auch bekannt als steuerpflichtige Lohnbasis der Sozialversicherung oder Einkommensgrenze der Sozialversicherung, bezieht sich auf den Höchstbetrag des Einkommens eines Arbeitnehmers, der in einem bestimmten Jahr der Sozialversicherungssteuer unterliegt. Es handelt sich außerdem um eine jährliche Obergrenze, die von der Social Security Administration (SSA) zur Festlegung der Sozialversicherungssteuer festgelegt wird.
Die Lohnbasis der Sozialversicherung wird jährlich angepasst, um der Inflation und Änderungen des Durchschnittslohns Rechnung zu tragen. Die Lohnbasis wird von der SSA festgelegt und rechtzeitig vor jedem Kalenderjahr bekannt gegeben.
Die Sozialversicherungslohnbasis gilt nur für den Sozialversicherungssteueranteil der FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions Act). Die Medicare-Steuer hingegen hat keine Lohngrundgrenze und wird auf alle Einkünfte erhoben.
Es ist erwähnenswert, dass sich die Lohnbasis der Sozialversicherung von Jahr zu Jahr ändern kann. Daher ist es wichtig, sich über die neueste von der SSA bekannt gegebene Lohnbasisgrenze auf dem Laufenden zu halten oder eine zu konsultieren Steuerfachmann um genaue Berechnungen und die Einhaltung der Steuervorschriften sicherzustellen.
Wer ist von der Sozialversicherungssteuer befreit?
Die Sozialversicherungssteuer ist für fast alle in den Vereinigten Staaten lebenden Menschen Pflicht, darunter auch viele ansässige Ausländer und gebietsfremde Einwanderer. Von dieser Regel gibt es mehrere Ausnahmen.
College-Studenten müssen beispielsweise keine FICA-Steuern auf das Geld zahlen, das sie aus einer Beschäftigung auf dem Campus erhalten.
Einige gebietsfremde Einwanderer, die unter das Totalisierungsabkommen fallen, wie etwa ausländische Regierungsbeamte und Lehrer, unterliegen ebenfalls Ausnahmen. Diese Vereinbarung verhindert, dass Arbeitnehmer, die sich möglicherweise vorübergehend in den Vereinigten Staaten aufhalten, zweimal Sozialversicherungssteuer zahlen müssen. Arbeiten Sie mit Ihrem Steuerberater zusammen, um Ihre Berechtigung zu ermitteln, da diese Regelung viele Besonderheiten und Feinheiten aufweist.
Durch die Einreichung des IRS-Formulars 4029, des Antrags auf Befreiung von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern und Verzicht auf Leistungen können einige religiöse Organisationen, darunter Amish und Mennoniten, einen Erlass von FICA-Steuern beantragen. Da sie keine FICA-Steuern zahlen, verlieren sie im Ruhestand oder bei Erwerbsunfähigkeit Sozialversicherungsleistungen.
Seit 1950 muss die religiöse Organisation den Menschen, die auf sie angewiesen sind, ein menschenwürdiges Leben ermöglicht haben. Darüber hinaus können Sie die Befreiung nicht in Anspruch nehmen, unabhängig davon, ob Sie Sozialversicherungsleistungen bezogen haben.
Darüber hinaus gibt es die Lohngrundgrenze, also den jährlichen Höchstlohn, für den Sozialversicherungssteuer anfällt. Wie bereits erwähnt, beträgt der Betrag für 2023 160,200 US-Dollar. Ihr Steuerberater kann Ihnen möglicherweise bei der Entscheidung helfen, ob einer dieser Punkte auf Sie oder Ihre Familie zutrifft.
Welchem Zweck dient die Sozialversicherungssteuer?
Ihre Einkommenssteuern werden in die allgemeine Staatskasse der Bundesregierung eingezahlt. Mit Ausnahme der Sozialversicherungssteuern können sie für alles verwendet werden.
Diese Steuern fließen auf Treuhandkonten für Witwen und Witwer, Behinderte und künftige Rentenleistungen der Sozialversicherung. Die Beiträge der heutigen Arbeitnehmer zur Sozialversicherung tragen dazu bei, künftige Auszahlungen an Rentner zu finanzieren. Die Leistungen, für die die Arbeitnehmer von morgen zahlen werden, werden von den Arbeitnehmern von heute genutzt, wenn sie in den Ruhestand gehen.
Wer ist für die Zahlung der Sozialversicherungssteuer verantwortlich?
Fast alle amerikanischen Arbeitnehmer zahlen Beiträge zum Sozialversicherungssystem. Die Sozialversicherung bietet Leistungen für diejenigen, die aufgrund von Alter, Behinderung oder Ruhestand nicht mehr erwerbsfähig sind. Insbesondere für Gering- und Mittelverdiener ist die Sozialversicherung die einzige verlässliche Einkommensquelle für Arbeitslose. Um diese Leistungen zu erhalten, wenn Sie Anspruch darauf haben, ist es wichtig, in das System einzuzahlen.
Schlussfolgern
Unternehmen berechnen und überweisen Sozialversicherungssteuern häufig im Namen ihrer Mitarbeiter, indem sie die entsprechenden Beträge von deren Gehaltsscheck(s) einbehalten. Darüber hinaus können Arbeitnehmer auf ihrer W-2- oder Gehaltsabrechnung sehen, wie viel Geld für die Sozialversicherung einbehalten wurde.
Wie wird die Sozialversicherungssteuer berechnet? FAQs
Wie wird die Sozialversicherungssteuer auf dem Gehaltsscheck berechnet?
Die Sozialversicherungssteuer wird in der Regel von Arbeitgebern berechnet und abgewickelt, die die Steuer von den Löhnen oder Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abziehen und sie in ihrem Namen an das IRS überweisen.
Kann sich die Lohngrundgrenze jedes Jahr ändern?
Ja, die Lohngrundgrenze kann sich jedes Jahr ändern, da sie an die Inflation angepasst/berechnet wird. Alle Einkünfte, die über der Lohn- oder Gehaltsgrundgrenze liegen, unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer.
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