Die Erstellung einer Bilanz (BS) ist ein wichtiger Prozess, der vierteljährlich oder monatlich durchgeführt werden muss. In diesem Finanzbericht werden die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital Ihres Unternehmens detailliert aufgeführt, um einen Einblick in die finanzielle Lage Ihres Unternehmens zu geben. Sie wissen nicht, wie man eine Bilanz erstellt? Im Folgenden gehen wir näher auf den Zweck der Erstellung einer Bilanz in Excel oder auf der Grundlage einer Gewinn- und Verlustrechnung bzw. Bilanz ein und geben Ihnen dann eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie Sie Ihre eigene Bilanz erstellen oder vorbereiten. Lasst uns anfangen!
Was ist eine Bilanz?
Eine Bilanz im Rechnungswesen ist eine Momentaufnahme der Finanzlage Ihres Unternehmens. Bilanzen helfen bei der Finanzplanung, indem sie Organisationen Einblick in ihre Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und das Eigenkapital verschaffen. Es ist einer von drei grundlegenden Finanzberichten, über die jeder Geschäftsinhaber verfügen muss, um Finanzmodellierung und Buchhaltung durchzuführen. Die anderen beiden sind eine Gewinn- und Verlustrechnung und eine Kapitalflussrechnung.
Buchhaltungsbilanzen sind eine der genauesten Möglichkeiten, die Finanzlage eines Unternehmens zu prüfen. Wenn ein BS vollständig entwickelt ist, kann er Folgendes offenbaren:
- Was das Unternehmen besitzt
- Was das Unternehmen schuldet
- Wie viel wurde in das Unternehmen investiert?
Wie der Name schon sagt, muss das Vermögen Ihres Unternehmens immer der Summe seiner Verbindlichkeiten und seines Eigenkapitals entsprechen. Einige Organisationen nutzen Hedge Accounting, um die Auswirkungen der Volatilität auf die Finanzberichte abzumildern. Allerdings muss die BS ausgeglichen sein. Ihre Berechnungen oder Notationen sind falsch, wenn eine davon nicht richtig ausgerichtet ist.
Eine Bilanz ist ein Finanzbericht, der den „Buchwert“ [Vermögenswerte – Verbindlichkeiten] einer Organisation wiedergibt, der durch Abzug aller Verpflichtungen des Unternehmens und des Eigenkapitals vom Gesamtvermögen ermittelt wird.
Was macht eine Bilanz aus?
Bilanzen folgen in der Regel einer einheitlichen Formel. Die meisten von ihnen werden nach der unten dargestellten Bilanzmethodik gruppiert:
Vermögenswerte = Verbindlichkeiten + Eigenkapital
Jede Kategorie in dieser Gleichung stellt eine bestimmte Finanzinformation für ein Unternehmen dar. Sie können mehr über jede Kategorie erfahren, indem Sie weiterlesen.
#1. Betriebsvermögen
Unter Betriebsvermögen versteht man alles, was ein Unternehmen besitzt und das einen monetären Wert hat. Dies weist darauf hin, dass die Immobilie während des Liquidationsprozesses in Bargeld umgewandelt werden könnte. Dabei handelt es sich in der Regel um Waren und Ressourcen, die einem Unternehmen gehören. Abhängig von den Vermögenswerten in Ihrer Organisation können Vermögenswerte auf verschiedene Arten aufgeteilt werden.
Wenn ein Unternehmen über eines dieser Vermögenswerte verfügt, enthält eine normale BS diese alle. Ein Vermögenswert ist etwas, von dem ein Unternehmen während seiner Liquidation profitieren kann.
#2. Geschäftsverbindlichkeiten
Dies ist das Gegenteil von Vermögenswerten. Sie sind alles, was das Unternehmen während des gesamten Liquidationsprozesses Geld kostet. Unter bestimmten Umständen können diese als Geschäftsausgaben bezeichnet werden. Zu den Verbindlichkeiten zählen im Allgemeinen alle Arten von Schulden sowie alle Betriebsausgaben. In einer Bilanz werden Verbindlichkeiten entweder als kurzfristig oder langfristig klassifiziert.
In einer Bilanz müssen alle Verbindlichkeiten eines Unternehmens aufgeführt sein. Erst wenn alle Verpflichtungen in der BS erfasst sind, können diese ausgeglichen werden.
#3. Eigenkapital
Damit ist der Gesamtnettowert eines Unternehmens gemeint. Dabei handelt es sich um den Geldbetrag, der übrig bleiben würde, wenn ein Unternehmen alle seine Vermögenswerte verkaufen und alle Schulden abbezahlen würde. Diese Statistik spiegelt die Bilanz eines Aktionärs in einem Unternehmen wider. Wenn ein Unternehmen börsennotiert ist, können diese Aktionäre die Unternehmenseigentümer oder echte Aktionäre sein. Das Eigenkapital der Aktionäre wird manchmal auch als Eigenkapital des Eigentümers bezeichnet.
Wie erstellt man Schritt für Schritt eine Bilanz?
Im Folgenden sind die wesentlichen Verfahren zur Erstellung einer Bilanz aufgeführt:
#1. Sammeln Sie Ihre Finanzunterlagen
Überprüfen Sie, ob Sie über alle notwendigen Unterlagen zur Vervollständigung Ihrer Bilanz verfügen. Sammeln Sie alle Transaktionen, Rechnungen und Finanzberichte, die sich auf den betrachteten Zeitraum beziehen. Diese Informationen finden Sie im Hauptbuch des Unternehmens, in dem alle innerhalb eines bestimmten Zeitraums erfassten Finanztransaktionen aufgeführt sind.
#2. Richten Sie Ihre Bilanz ein
Bestimmen Sie den Zeitraum, für den die BS erforderlich ist. Die meisten Bilanzen umfassen ein Geschäftsquartal, Sie können jedoch einen beliebigen Zeitraum angeben. Bilanzen umfassen typischerweise die folgenden drei Abschnitte:
- Details: Vermögenswerte sind die Ressourcen des Unternehmens, beispielsweise Büroräume oder Geräte.
- Verbindlichkeiten: Verbindlichkeiten umfassen alle Schulden des Unternehmens.
- Eigenkapital: Das Eigenkapital besteht aus Aktionärsbeiträgen sowie Unternehmensgewinnen.
#3. Konto für Vermögenswerte
Reservieren Sie fünf Zeilen für die Bilanzierung des Geldvermögens. Dazu gehören Beträge im Zusammenhang mit kurzfristigen Vermögenswerten, bei denen es sich um Gegenstände handelt, die Eigentümer innerhalb eines Jahres in Bargeld umwandeln können, und um langfristige Vermögenswerte, bei denen es sich um Gegenstände handelt, die Eigentümer nicht innerhalb eines Jahres in Bargeld umwandeln können. Ordnen Sie Vermögenswerte bei der Auflistung nach Liquidität. Dies gibt an, wie schnell Vermögenswerte in Bargeld umgewandelt werden können.
#4. Verbindlichkeiten auflisten
Die Verpflichtungen eines Unternehmens werden häufig in vier Kategorien eingeteilt. Es ist sinnvoll, die Verbindlichkeiten nach dem Fälligkeitsdatum zu ordnen und dann zu beurteilen, ob sie kurzfristig oder langfristig sind. Beispiele hierfür sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, kurzfristige Wechselverbindlichkeiten und aufgelaufene Verbindlichkeiten.
#5. Eigenkapital ermitteln
Der letzte Teil einer Bilanz ist die Kategorie „Eigenkapital“ oder „Eigenkapital“, in der in vier Zeilen das Geld aufgeführt ist, über das das Unternehmen derzeit verfügt. Es bezieht sich auf die Menge, die sich im Besitz von Geschäftsinhabern befindet. Sie haben die Bilanz korrekt erstellt, wenn Ihre Verbindlichkeiten + Eigenkapital = Vermögenswerte sind. Wenn dies nicht der Fall ist, müssen Sie möglicherweise Ihre Arbeit überdenken.
So erstellen Sie eine Bilanz in Excel
Mit den folgenden Schritten können Sie eine Bilanz in Excel erstellen:
#1. Formatieren Sie Ihr Arbeitsblatt
In Excel können Sie eine Bilanz erstellen, indem Sie zunächst einen Titelabschnitt und Beschriftungen für Ihr Arbeitsblatt erstellen. Erstellen Sie wie folgt Beschriftungen für jeden Teil Ihres Arbeitsblatts:
Schritt 1. Einen Titel erstellen
Wählen Sie vier bis sechs Zellen in der Mitte der oberen Zeile des Arbeitsblatts aus und fügen Sie sie zusammen, um Platz für den Namen Ihres Unternehmens zu schaffen. Wählen Sie in der zweiten Zeile des Arbeitsblatts unterhalb dieser verbundenen Zelle eine gleiche Anzahl von Zellen aus und verbinden Sie sie, um einen weiteren Raum zu schaffen. Füllen Sie in der zweiten Zeile die Beschriftung „Bilanz“ aus. Wählen Sie dann in der dritten Zeile des Arbeitsblatts die gleiche Anzahl an Zellen aus, kombinieren Sie sie und geben Sie das aktuelle Datum oder das Datum ein, das das Ende des letzten Abrechnungszeitraums Ihres Unternehmens markiert, den Sie auswerten.
Schritt 2. Erstellen Sie Etiketten für Ihre Assets
Wählen Sie unterhalb dieses Titelbereichs eine Zelle auf der linken Seite des Arbeitsblatts aus und geben Sie „Assets“ ein. Machen Sie dieses Wort fett und zentrieren Sie es in der Zelle, um die Lesbarkeit zu verbessern, und beschriften Sie es. In der Spalte unter dieser Bezeichnung können Sie die verschiedenen Vermögenswerte Ihrer Organisation eingeben. Geben Sie unter „Vermögen“ in der Zelle „Umlaufvermögen“ in Fettschrift ein. Geben Sie einen Vermögenswert pro Zeile ein, um die aktuellen Vermögenswerte Ihres Unternehmens aufzulisten. Bargeld und Vorräte sind Beispiele für Umlaufvermögen. Geben Sie im Feld unter Ihrem letzten Listeneintrag „Gesamtumlaufvermögen“ in Fettschrift ein.
Erstellen Sie eine leere Zelle unter der Gesamtsumme und geben Sie darunter „Anlagevermögen“ in Fettschrift ein. Teilen Sie Ihr Anlagevermögen auf die gleiche Weise auf wie den Abschnitt „Umlaufvermögen“. Zum Anlagevermögen können Lieferfahrzeuge oder Grundstücke gehören. Geben Sie in die Zelle unter Ihrem letzten Listenelement „Gesamtanlagevermögen“ ein. Geben Sie unter dieser Zelle „Gesamtvermögen“ in Fettschrift ein.
Schritt 3. Erstellen Sie Etiketten für Ihre Verbindlichkeiten
Wiederholen Sie die vorherigen Schritte, um Ihrem Abschnitt „Verbindlichkeiten“ eine neue Spalte und Beschriftungen hinzuzufügen. Der Ausdruck „Verbindlichkeiten“ sollte fett gedruckt sein und in derselben Zeile zentriert sein wie Ihre primäre Bezeichnung „Vermögenswerte“. Geben Sie in dieser Kategorie „kurzfristige Verbindlichkeiten“ in Fettschrift ein. Listen Sie Ihre aktuellen Verbindlichkeiten in der Spalte unten auf und schreiben Sie dann „Gesamt der kurzfristigen Verbindlichkeiten“ in Fettdruck unter den letzten Eintrag in der Liste. Lassen Sie in derselben Spalte eine leere Zelle unter der Beschriftung „Gesamt“ und geben Sie in derselben Zelle eine fettgedruckte Beschriftung mit der Bezeichnung „Langfristige Verbindlichkeiten“ ein.
Schritt 4. Erstellen von Etiketten für das Eigenkapital der Aktionäre
Lassen Sie abschließend eine leere Zelle unter den Beschriftungen Ihrer Verbindlichkeiten und geben Sie in derselben Spalte „Aktionärseigenkapital“ fett und zentriert ein. Hier kann das Eigenkapital der Aktionäre wie Stammaktien und einbehaltene Gewinne aufgeführt werden. Sie können unter dem letzten Listenelement „Gesamtkapital“ in Fettschrift eingeben, gefolgt von „Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital“ in Fettschrift unter dieser Bezeichnung.
#2. Geben Sie Dollarbeträge ein
Lassen Sie zwischen Ihren Asset-Beschriftungen und der Stelle, an der die Dollarwerte eingegeben werden sollen, eine Spalte Platz. Wählen Sie „Buchhaltung“ aus dem Dropdown-Feld im Abschnitt „Nummer“ der Registerkarte „Startseite“, nachdem Sie alle Zellen in der nächsten Spalte ausgewählt haben, die Ihren Listenelementen entspricht. Dadurch werden Ihren Zahleneingaben automatisch Dezimal- und Dollarzeichen hinzugefügt. Füllen Sie die Zeilen, die jedem Vermögenswert entsprechen, mit Geldbeträgen aus, die keine Dezimalstellen oder Dollarzeichen enthalten. Vorerst können Sie die Zellen neben der Beschriftung „Gesamt“ leer lassen.
Wiederholen Sie dieses Verfahren für den Abschnitt „Verbindlichkeiten“. Sie können zwischen den Beschriftungen und der Stelle, an der die Zahlen eingegeben werden, eine Spalte mit Leerzeichen lassen. Lassen Sie die Zellen neben der Beschriftung „Gesamt“ vorerst leer.
#3. Summen hinzufügen
Geben Sie die Formel „=SUMME“ ein und wählen Sie dann die angrenzenden Zellen aus, die Sie hinzufügen möchten, um die Beträge in der Zelle neben der Bezeichnung „Gesamt“ jedes Vermögenswerts und jeder Verpflichtung hinzuzufügen. Drücken Sie auf Ihrer Tastatur die „Enter“-Taste. Excel fügt die Summe dieser Zellen automatisch in die ausgewählte Zelle ein. Dies sollte für das gesamte Umlaufvermögen, das gesamte Anlagevermögen, die gesamten kurzfristigen Verbindlichkeiten und das gesamte Eigenkapital wiederholt werden.
Um das gesamte Umlaufvermögen und das gesamte Anlagevermögen zu addieren, wählen Sie das leere Feld neben „Gesamtvermögen“ aus. Wählen Sie dann mit der Formel „=SUM“ und gedrückter „Strg“-Taste die nicht benachbarten Zellen mit jeder Summe aus und schließen Sie mit der „Enter“-Taste ab. Machen Sie den gesamten Betrag fett. Wiederholen Sie diesen Vorgang, bis das gesamte Umlaufvermögen und das gesamte Eigenkapital neben der Beschriftung „Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital“ hinzugefügt werden. Sie können diesen Betrag auch fett formatieren.
Halten Sie Ihre Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung auf dem neuesten Stand
Das erstmalige Erstellen Ihrer Bilanz und Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung erfordert möglicherweise etwas Aufwand, aber sobald Sie diese anfängliche Hürde überwunden haben, wird es viel einfacher, den Überblick über diese Dokumente zu behalten. Der Trick besteht darin, ihnen Priorität einzuräumen, ohne ihnen stundenlang Zeit zu widmen.
Die Aufnahme einer Bilanz und einer Gewinn- und Verlustrechnung in Ihr Aufzeichnungssystem kommt Ihrem Unternehmen auf mehreren Ebenen zugute, ist jedoch kein einmaliges Ereignis. Die regelmäßige Aktualisierung dieser Dokumente kann Ihrem Unternehmen auf mehreren Ebenen helfen.
Die Bilanz zeigt Ihnen Ihre finanzielle Situation auf einen Blick. Wenn das Eigenkapital Ihres Unternehmens negativ ist, bedeutet das, dass Sie entweder nicht über genügend Vermögenswerte verfügen oder zu viele Schulden haben.
So erstellen Sie eine Bilanz aus der Probebilanz
Die folgenden Methoden beschreiben, wie Sie aus einer Probebilanz eine Bilanz erstellen:
- Schritt 1. Erfassen Sie die Salden der Hauptbuchkonten in einer Tabelle, um den Probesaldo vorzubereiten. (Alternativ) Die Saldobilanz wird nun mithilfe einer Buchhaltungssoftware erstellt.
- Schritt 2. Der nächste Schritt besteht darin, eine angepasste Probebilanz gemäß den Rechnungslegungsgrundsätzen, wie etwa den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) oder den internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS), zu erstellen.
- Schritt 3. Alle verbleibenden Konten werden gelöscht, mit Ausnahme von Vermögenswerten, Eigenkapital und Verbindlichkeiten. Die Gewinn- und Verlustrechnungen werden anhand der aus der Probebilanz entfernten Konten erstellt.
- Schritt 4. Konsolidieren Sie die Probebilanzkonten in den verwendeten Zeilen der Bilanz.
Wie erstellt man eine Bilanz für Anfänger?
Ein Anfängerleitfaden zum Erstellen einer Bilanz umfasst die folgenden Schritte:
- Investieren Sie in Buchhaltungssoftware.
- Erstellen Sie eine Überschrift.
- Verwenden Sie die grundlegende Buchhaltungsgleichung, um die einzelnen Abschnitte zu trennen.
- Beziehen Sie Ihr gesamtes Vermögen mit ein.
- Erstellen Sie einen Abschnitt für Verbindlichkeiten.
- Erstellen Sie einen Abschnitt für das Eigenkapital des Eigentümers.
- Addieren Sie die gesamten Verbindlichkeiten zum gesamten Eigenkapital des Eigentümers.
Kann ich meine eigene Bilanz erstellen?
Das können Sie sicherlich. Im Folgenden sind die grundlegenden Schritte zur Erstellung einer Bilanz aufgeführt: Erstellen Sie eine Liste aller Ihrer Vermögenswerte und ihres aktuellen, fairen Marktwerts. Erstellen Sie eine Liste aller Ihrer Schulden und Verpflichtungen. Es müssen Gesamtvermögen und Gesamtverbindlichkeiten berechnet werden.
Wie sieht eine einfache Bilanz aus?
Es ist in zwei Abschnitte unterteilt: Vermögenswerte auf der linken Seite und Gesamtverbindlichkeiten und Eigenkapital auf der rechten Seite. Die Bilanz sollte, wie der Name schon sagt, immer ausgeglichen sein. Die Verbindlichkeiten und das Eigenkapital auf der rechten Seite stimmen mit den Vermögenswerten auf der linken Seite überein.
Wie sieht eine gute Bilanz aus?
In einer Bilanz sollten alle seit der Gründung des Unternehmens angesammelten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten aufgeführt sein. Es basiert auf einem System der doppelten Buchführung, das sicherstellt, dass die Summe aus Verbindlichkeiten und Eigenkapital der Summe aus Verpflichtungen und Eigenkapital entspricht. In einem florierenden Unternehmen sind die Vermögenswerte größer als die Verbindlichkeiten, und es wird Eigenkapital vorhanden sein.
Verfügt Excel über eine Bilanzvorlage?
Excel-Vorlagen für Bilanzen nehmen Ihnen die Arbeit ab, sparen Zeit und helfen Geschäftsinhabern, ihre Finanzen in Ordnung zu halten. Verwenden Sie diese einfache Excel-Bilanz, um die Verbindlichkeiten, Vermögenswerte, das Nettovermögen und andere Finanzinformationen eines Unternehmens zu analysieren und zu verfolgen.
Erstellen Buchhalter Bilanzen?
Buchhalter sind auch für die Erstellung wichtiger Finanzberichte für kleine Unternehmen zuständig. Beispiele hierfür sind Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen.
Zusammenfassung
Eine Bilanz kann Ihnen dabei helfen, festzustellen, wo Ihre Organisation steht. Es ist die wichtigste der drei Hauptaussagen. Daher ist es für jeden Geschäftsinhaber von entscheidender Bedeutung, zu verstehen, wie man ein solches Gerät herstellt.
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Bibliographie
