في حين أن مصطلحي "التهرب الضريبي" و "التهرب الضريبي" يبدو متشابهين ، إلا أنهما غير قابلين للتبادل. أحدهما طريقة قانونية لتقليل العبء الضريبي الخاص بك ، في حين أن الآخر قد يوقعك في مشكلة خطيرة مع مسؤولي الضرائب. إذا كنت ترغب في منح مصلحة الضرائب أموالًا أقل دون المخاطرة بالدخول إلى السجن ، فيجب أن تفهم أولاً ما يستتبعه المصطلحان.
ما هو التهرب الضريبي؟
التهرب الضريبي هو ممارسة جنائية يتجنب فيها الشخص أو الشركة دفع عبء ضريبي حقيقي عن قصد. أولئك الذين تثبت إدانتهم بالتهرب الضريبي يواجهون الملاحقة الجنائية والعقوبات الشديدة وربما السجن. بموجب قانون ضريبة دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، يعد الإخفاق المتعمد في دفع الضرائب جريمة فيدرالية.
ما هو التهرب الضريبي؟
يُعرف استخدام الإجراءات القانونية لتقليل الدخل الخاضع للضريبة أو الضرائب المستحقة باسم التهرب الضريبي. تعد المطالبة بالتخفيضات والائتمانات الضريبية المسموح بها ، بالإضافة إلى الاستثمار في الحسابات ذات الامتيازات الضريبية مثل IRAs و 401 (k) ، من الاستراتيجيات الشائعة.
ما هو الفرق بين التهرب الضريبي والتهرب الضريبي؟
يتم تعريف التمييز بين التهرب الضريبي والتهرب الضريبي بشكل أساسي من خلال عاملين: الكذب والاختباء.
"التهرب الضريبي هو ممارسة لتنظيم شؤونك بطريقة تدفع فيها أقل مبلغ مطلوب من الضرائب". يوضح ميتش ميلر ، محامي ضرائب في بيفرلي هيلز ، كاليفورنيا: "إن التهرب الضريبي أمر كاذب في نموذج ضريبة الدخل أو أي شكل آخر".
محور مثال على ذلك:
يعد الاستثمار في 401 (ك) أو التبرع المخصوم من الضرائب طرقًا قانونية تمامًا لتقليل فاتورتك الضريبية (التهرب الضريبي) ، طالما أنك تتبع اللوائح.
غالبًا ما يتم تعريف التهرب الضريبي على أنه إخفاء الأصول أو الدخل أو المعلومات من أجل تجنب الالتزام.
أين تجد الحكومة التهرب الضريبي؟
لإثبات التهرب الضريبي بشكل فعال ، يجب على الحكومة إثبات كل سلسلة من الحقائق المهمة المعروفة بالعناصر بما لا يدع مجالاً للشك. إذا فشل الادعاء في إثبات أي من هذه المعايير ، فيجب الحكم ببراءة المدعى عليه.
إذن ، ما الذي يشكل بالضبط التهرب الضريبي؟
- محاولة التهرب من الضريبة أو إلغاءها أو تجنب دفع الضريبة ؛
- ضريبة إضافية مستحقة
- تعمد.
# 1. محاولة التهرب
الأول هو محاولة الفرار. إذا كنت متهمًا بالتهرب من التقييم أو التهرب من الدفع ، فإن هذا الجزء يختلف قليلاً.
لإثبات التهرب من التقدير ، يجب على الحكومة أن تشير إلى بعض النشاط الإيجابي الذي يقوم به دافع الضرائب من أجل التهرب من تقدير الضريبة أو إبطالها. هذا النشاط الإيجابي ضروري لأن الإهمال البسيط أو الفشل في القيام بشيء ما لا يعتبر محاولة للمراوغة. على سبيل المثال ، لا يشكل الفشل في تقديم إقرار ضريبي بالضرورة محاولة للهروب من التقييم ، في حين أن تقديم إقرار ضريبي مزيف يعتبر كذلك. وبالمثل ، فإن الفشل في تقديم إقرار ضريبي والانخراط في سلوك مخادع ، مثل إتلاف السجلات ، يمكن اعتباره محاولة للهروب من التقييم.
الاختلاف الرئيسي في الأمثلة الأخيرة هو استخدام الخداع. لا فرق إذا كان دافع دافع الضرائب الأساسي لاتخاذ إجراءات إيجابية هو شيء آخر غير تجنب الضرائب. طالما يمكن للحكومة إثبات أن التهرب الضريبي كان جزءًا من الغرض من السلوك غير النزيه ، فلا يزال من الممكن اعتباره محاولة لتجنب التقييم.
عندما يتعلق الأمر بالتهرب من الدفع ، فإن الإجراء الإيجابي عادة ما يكون نوعًا من إخفاء الأموال أو الأصول من مصلحة الضرائب. عدم كفاية أداء شيء ما ، مثل التهرب من التقييم. لا يشكل عدم دفع الضرائب المقدرة دون الانخراط في أي سلوك خادع آخر تهربًا من الدفع.
تشمل الأمثلة على السلوك المضلل للتهرب الضريبي إخفاء الأصول في الحسابات المصرفية للعائلة أو الأصدقاء ، والاحتفاظ بالأصول خارج الدفاتر (باستخدام النقد فقط ، وعدم الاحتفاظ بالسجلات المالية ، وعدم استخدام البنوك أو بطاقات الائتمان) ، والإدلاء ببيانات كاذبة عن الأصول أو الممتلكات المملوكة ، وإعلان الإفلاس زوراً لتلافي تحصيل الضرائب.
# 2. ضريبة إضافية مستحقة
يجب أن تثبت الحكومة بالإضافة إلى ذلك أن هناك عجزًا ضريبيًا (بعض الضرائب مستحقة ولكن لم يتم دفعها) لكلا النوعين من التهرب الضريبي. للقيام بذلك ، يجب على الحكومة أن تثبت أن الدخل المعني كان خاضعًا للضريبة بالفعل. تخضع مصادر الدخل غير القانونية ، مثل المقامرة وعائدات المخدرات والعمولات ، للضريبة.
لا يحتاج الادعاء إلى إظهار المبلغ الدقيق الذي كان دافع الضرائب فيه غير كافٍ ، لكن العديد من الدول تشترط أن يكون المبلغ كبيرًا.
# 3. تعمد
العمد هو العنصر الأخير في التهرب الضريبي. هذا العامل حاسم في العديد من المخالفات الضريبية. يتم تعريف العمد على أنه "الانتهاك الطوعي والمتعمد لمسؤولية قانونية معروفة". هذا يعني في الأساس أنك تنوي القيام بذلك.
العمد هو اختبار شخصي ، مما يعني أنه إذا كان دافع الضرائب يعتقد بحسن نية أنه لم يكن ينتهك قانون الضرائب ، فلديه دفاع مشروع ضد التهرب الضريبي. ومع ذلك ، هذا لا يعني أن دافع الضرائب يجب أن يرتاح.
يمكن الاستدلال على العمد من السلوك المخادع المتعمد ، مثل إخفاء أو إخفاء الثروة. لا يمكن لدافع الضرائب أيضًا أن يتجاهل التزامًا ضريبيًا واضحًا.
مكان
يجب على الحكومة أيضًا إثبات أن القضية قد تم رفعها في المحكمة المناسبة. مكان ارتكاب جرائم التهرب الضريبي مناسب في المنطقة التي ارتكبت فيها الجريمة. المكان مناسب في أي منطقة قضائية تم فيها إكمال الإقرار الضريبي المعني أو توقيعه أو تقديمه.
تسقط بالتقادم
يجب أيضًا مقاضاة التهرب الضريبي من قبل الحكومة ضمن الإطار الزمني المحدد بموجب القانون ، والمعروف باسم قانون التقادم. التهرب الضريبي له ست سنوات من التقادم.
القاعدة العادية هي أن أمام الحكومة (6) سنوات لفرض التهرب الضريبي من تاريخ آخر إجراء تم اتخاذه للتهرب من الضريبة ، أو من تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي المعني ، أيهما يأتي لاحقًا.
عقوبة السجن وعقوبات التهرب الضريبي
خطأ غير مقصود في إقرارك الضريبي لا يجعلك تلقائيًا متهربًا من الضرائب ؛ النية عامل. تفرض IRS العقوبات التالية إذا كنت مذنباً بالتهرب الضريبي:
- لديك جناية في سجلك.
- 5 سنوات في السجن و / أو
- غرامة تصل إلى 250,000 دولار (أو 500,000 دولار في حالة الشركات).
- تهمة لتكلفة الملاحقة القضائية الخاصة بك.
في حين أن وقت السجن هو احتمال مؤكد للتهرب الضريبي المتعمد ، إلا أن العقوبات المدنية أكثر شيوعًا. ومع ذلك ، فإن الغرامات المدنية قد تضاعف الضريبة المستحقة في الأصل ، كما يدعي. وفيما يلي بعض الأمثلة على ذلك:
- عقوبات عدم الايداع.
- غرامات التأخر في السداد
- عقوبات عدم الدقة
- استحقاق الفائدة الجزائية.
تأثير آخر للتهرب الضريبي هو زيادة مخاطر التدقيق. عادةً ما تكون السنوات الثلاث الأخيرة فقط من إقراراتك الضريبية قابلة للتدقيق. إذا استبعدت 25٪ أو أكثر من إجمالي دخلك من الإقرار الضريبي ، فسيتم تمديد قانون التقادم إلى ست سنوات.
قد يتخلى عنك معد الضرائب أيضًا.
"يمكننا فقط النصح والمشورة ، بالقول ،" حسنًا ، في هذا الظرف ، يجب عليك بالتأكيد تعديل هذا "." هذا ليس جيدًا ، "يقول جريج فريمان ، محاسب عام معتمد في جاكسونفيل ، فلوريدا. "وإذا رفض العميل أو لم يرغب في القيام بذلك ، فهذه مسؤوليتنا". ... هل نرغب في العمل مع هذا العميل ، وهل هو أو هي أخلاقي؟ "
هل تعتقد أنك ستفلت من العقاب؟ لا تكن متأكدا. تعوض مصلحة الضرائب المبلغين عن المخالفات.
أمثلة على التهرب الضريبي
لا يتطلب التهرب الضريبي أساليب معقدة أو صفقات سرية. فيما يلي بعض الأمثلة عن كيفية حدوث ذلك بشكل متكرر أكثر مما تتخيل.
# 1. دفع تحت الطاولة لرعاية الأطفال
لا يعتبر الدفع نقدًا لشخص يعمل معك تهربًا من دفع الضرائب. ومع ذلك ، فإن عدم وجود اتصال مع IRS ومدفوعات ضريبة الرواتب يفعل. وفقًا له ، يجب عليك الإبلاغ عن الرواتب التي تدفعها في الجدول H وتزويد العامل بـ W-2 كل عام. ألست متأكدًا مما إذا كانت مدبرة المنزل الخاصة بك مؤهلة كموظف؟ سيساعدك منشور IRS رقم 926 في اتخاذ قرارك.
"الدخل هو الدخل".
# 2. تجاهل المكاسب الأجنبية
كثيرًا ما يتأثر الأشخاص الذين يعملون أو يمتلكون عقارات مستأجرة خارج البلاد بهذا.
لقد سمعنا الكثير "لكن ممتلكاتي ليست في الولايات المتحدة". "لماذا بحق الأرض يجب أن أعلن عن أي دخل إذا كان إيجارًا؟" هذا واحد يعمل دائمًا. إنهم يعتقدون أنه نظرًا لوقوعها خارج البلاد ، فليسوا مطالبين بالإبلاغ عنها.
# 3. الاستثمار في العملات المشفرة
لن يسمح لك استخدام العملات الافتراضية بالتحايل على أي ثغرات خفية. قد تكون العملات المشفرة جديدة ، لكن مصلحة الضرائب لديها بالفعل معايير مطبقة: تخضع معاملاتهم للضرائب. علاوة على ذلك ، قد يتجاهل دافعو الضرائب حيازات العملة المشفرة التي نمت قيمتها.
# 4. عدم الإبلاغ عن الدخل من عمل نقدي فقط أو نشاط غير مشروع
تتضمن بعض أكثر حوادث التهرب الضريبي شيوعًا أشخاصًا يديرون شركات نقدية وأموال الجيب من السجل النقدي دون الإبلاغ عن الدخل.
يحدث التهرب الضريبي عندما يفشل الأشخاص في الإبلاغ عن أرباحهم من أنشطة غير مشروعة مثل بيع المخدرات أو الدعارة. (نعم ، يجب عليك تسجيله في إقرارك الضريبي.)
أمثلة على التهرب من الضرائب
هناك العديد من الاستراتيجيات القانونية لخفض فاتورتك الضريبية عندما يتعلق الأمر بتجنب الضرائب.
- تعتبر صناديق التقاعد ذات الامتيازات الضريبية ، مثل 401 (ك) وحسابات التقاعد الفردية ، من الاستراتيجيات الشائعة لتجنب الضرائب. تعرف على المزيد حول الإعفاءات الضريبية والخصومات.
- إذا كنت قد دفعت رسوم التعليم أو الرعاية النهارية أو الفواتير الطبية أو حتى ضرائب المبيعات ، فقد تكون مؤهلاً. يمكنك أيضًا الاستفادة من المساهمات الخيرية.
- يمكن لبرنامج الضرائب أو خبير الضرائب مساعدتك في العثور على حلول قانونية لتجنب الضرائب.
الأخطاء الضريبية مقابل التهرب الضريبي المتعمد
بعد قولي هذا ، تقر السلطات الضريبية بحدوث أخطاء عند ملء الإقرار الضريبي. في معظم الحالات ، تعتبر الأخطاء الضريبية غير المقصودة إهمالًا وليس تهربًا. عادة ما يتم معالجة الإغفالات الضريبية عن طريق دفع غرامة مخففة بالإضافة إلى أي رسوم فائدة مرتبطة.
ومع ذلك ، قد تكون عقوبات التهرب الضريبي شديدة في حد ذاتها. عقوبة IRS للخطأ المتعلق بالدقة ، على سبيل المثال ، هي 20٪ من إجمالي المبلغ المدفوع.
ماذا تفعل إذا ارتكبت خطأ في الإقرار الضريبي
إذا أخطأت في عودتك ، فيجب عليك تعديلها في أسرع وقت ممكن. يسمح لك النموذج 1040-X بتعديل عودتك وإجراء أي تغييرات ضرورية.
إذا كانت لديك أية مشكلات تتعلق بتحديث الإقرار ، فيجب عليك الاتصال بأخصائي ضرائب. سيكونون قادرين على فحص حقائق حالتك المالية وتزويدك بالإرشادات. يمكنك أيضًا الاتصال بـ IRS على (800) 829-1040.
تجنب رسوم التهرب الضريبي
قد يكون تقديم الضرائب أمرًا مرهقًا. إذا كنت قلقًا بشأن التقليل من مسؤوليتك الضريبية وتواجه اتهامات بالتهرب الضريبي ، فيمكنك:
- تعلم أساسيات قانون الضرائب. إذا كنت قلقًا بشأن دفع الضرائب بشكل مناسب ، فيمكن للمعرفة أن تساعدك. عادة ، تقدم وكالات الضرائب تعليمات لجميع أشكالها. يمكن أن تساعدك هذه البرامج التعليمية في التعرف على الطرق القانونية لتقليل مسؤوليتك الضريبية ، بما في ذلك أي خصومات أو اعتمادات أو إعفاءات متاحة.
- استشر مختص ضرائب. إذا كنت لا ترغب في قضاء بعض الوقت في فك شفرة قانون الضرائب ، ففكر في تعيين متخصص ضرائب لمساعدتك في تقديم الإقرار.
ماذا يجب أن تفعل إذا كنت ترغب في أن تصبح نظيفًا؟
قم بتقديم إقرار ضريبي معدل باستخدام نموذج IRS 1040-X ، والذي يسمح لك بإجراء تعديلات على الإقرارات الضريبية السابقة.
بشكل عام ، فإن مصلحة الضرائب تشبه الدين. هم أقل عرضة لتسميرك إذا كنت نادمًا.
لا يقدمون أي تنازلات في مجالات محددة.
وفي الختام
إذا كنت قد قرأت حتى الآن ، فيجب أن تفهم الفرق بين التهرب الضريبي والتهرب الضريبي ، والذي يشار إليه عادةً باسم "سمك جدار السجن". يعتبر وضع الأموال جانبًا في IRA أو 401 (k) تجنبًا للضرائب. عدم الإبلاغ عن الدخل الذي تحصل عليه من طلاء المنازل في عطلات نهاية الأسبوع هو تهرب ضريبي.
- الإبلاغ عن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية: أفضل الممارسات والمتطلبات (محدث)
- ما هي ضريبة الدخل: التعريف والسعر والأنواع
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- ما هي ضريبة الامتياز ومن يدفعها؟
- ما هو الاحتيال الضريبي؟ الأنواع الشائعة وإعداد التقارير
مراجع حسابات
