资本利得税是一种独立于适用于通过投资获得的利润的常规所得税的税制。 了解资本利得税的来龙去脉是任何投资者教育的一个重要方面。 然而，通过精心准备可以减轻缴纳资本利得税的负担，让您保留更多的投资利润。 本文将介绍如何进行此操作。 它还将讨论在股票的长期和短期资本利得税中缴纳多少，以及何时或如何减少或避免股票税。
你什么时候缴纳股票资本利得税
资本收益是指当您以高于购买价格的价格出售某物时获得的收益 (ACB)。 ACB 是所有收购成本的总和，例如佣金和法律费用。 当您出售股票等应税投资资产时赚到的钱称为您“变现”的钱。 尚未出售的投资和“未实现的资本收益”不征税。
无论某人持有股票多长时间或股票价值上涨多少，所有者在出售股票之前都无需为收益纳税。 长期资本利得税是指出售持有超过一年的资产或股票所得的收入。 根据现行的美国联邦税收政策，长期资本利得的税率较低。
根据纳税人属于 15% 税种还是 20% 税种，现行税率从 0% 到 20% 不等。 大多数人为收入缴纳的税款多于为长期资本收益缴纳的税款。 因此，为了利用较低的利润税率，他们有经济理由至少要等一年才能出售他们的投资。
另请参阅： 纳税申报表：它是什么、状态、计算和修改。
对于日间交易者和其他喜欢在线交易的速度和便利的人来说，重要的是要记住，购买和出售持有少于一年的资产所获得的任何利润的税率高于持有超过一年的投资的税率。
您可以使用当年的资本损失总额来减少应税资本收益的数量。 换句话说，您必须为您的资本利得总额纳税。 年度净亏损限制在 3,000 美元以内，但超出部分必须结转至未来纳税年度。
如何避免股票资本利得税
如果您决定投资并获利，则需要对股票缴纳资本利得税。 但是，您可以采用多种合法策略来避免对股票征收资本利得税：
#1。 投资经批准的小公司的股票并持有它们
合格小企业股票是指符合美国国税局“合格小企业”标准的公司发行的股票。 这种扣除的目的是让投资者把钱投入中小企业。 出售符合条件的股票所得收益最高可达 10 万美元可能无需征税。
根据您购买股票的时间，您可能无需为全部或一半的资本收益纳税。 当然，您需要就此咨询税务专家。
#2。 将钱存入延税退休账户
保存在 IRA 等延税退休计划中的股票在出售时不征税。 使用常规 IRA，您的收入可延税至退休。 资本收益存入 Roth IRA，可以免税提取。 它的增长是免税的，使罗斯个人退休账户成为一个受欢迎的选择。
#3。 弄清楚你的税级
长期资本利得的实现虽然以较低的税率征税，但仍会导致更高的总税级，因为收益已包含在计算调整后的总收入中。 如果您接近通常的联邦所得税税级的上限，将股票的销售推迟到以后的日期或考虑将一些扣除额捆绑到当年可能是谨慎的。 这将防止这些资金的税率上升。
股票的短期资本利得税
在短时间内取得的收益按纳税人的标准所得税税率征税。 对于除了非常富有的人之外的所有人来说，这比长期利得税带来的打击更大。 短期利得税是指通过出售持有不到一年的资本资产或股票获得的任何利润。 这些利润被视为常规收入，并按照与您的其他收入相同的税率征税。
股票的短期资本利得税：你需要知道的
短期收益是资产成本与最终售价之间的差额。 在短时间内取得的收益按个人纳税人的最高边际税率征税。 根据他们的年收入，投资者将在 10 年和 37 年属于 2022% 到 2023% 之间的几个税级之一。
需要短期损失才能抵消短期收益。 您最多可以扣除 3,000 美元的资本损失。 单独申报的已婚夫妇只能扣除 1,500 美元。 您可以使用未来年度的普通应税收入来弥补超过 3,000 美元的资本损失。 短时间内发生的得失相互抵消。
例如，如果纳税人在纳税年度买卖证券 A 和证券 B，在证券 A 上获得 5,000 美元收益，在证券 B 上损失 3,000 美元，则净短期收益为 2,000 美元（5,000 美元减去 3,000 美元）。 使用 8949 表“资本资产的销售和其他处置”，让国税局了解投资的任何收益或损失。
另请参阅： 2023 年加州所得税税率：最佳简易指南
股票的短期资本利得税必须在表格中报告，并且有关于如何报告的说明。 最重要的是，纳税人被要求提供个人信息，例如他们的姓名和社会安全号码 (SSN)。 在税表上，您必须填写两部分。 出售可立即使用的资产的利润进入第一个桶，而长期投资的利润进入第二个桶。
使用表格 D，资本收益和损失，向国税局报告您的资本收益和损失。 但也可能需要填写 8949 表格来解释净收益或损失，以便小计可以移至附表 D。
此外，您将利润添加到您的年收入中。 因此，如果您的税级高于其他情况，您可能需要为投资的短期收益支付更高的税率。 在为短期资本利得报税之前，您应该咨询税务专家。
股票的资本利得税是多少
长期利润的税率为0%至20%，而短期利润的税率为10%至37%。 资本利得税仅从出售资产获利时的收入中扣除。 您是否获得短期或长期资本收益取决于您持有资产的时间。
大多数持有超过一年的东西的资本利得税率为 0%、15% 或 20%。 适用于普通收入的相同 10%、12%、22%、24%、35% 或 37% 税率也适用于持有一年或以下资产的资本利得。
股票的长期资本利得税
对一年后出售的资产或股票征收长期资本利得税。 此外，根据收入和申报状态，长期资本利得的税率为 0% 或 15%。 长期资本利得的税率通常较低。
在 2023 纳税年度，根据纳税人的收入，长期资本利得税股票税率为利润的 0%、15% 或 20%。 每年，各种税级都会发生变化。 持有超过一年的投资收益须缴纳更高的税率，称为长期收益。
2017 年的减税和就业法案维持了与以前相同的资本利得税率，但提高了纳税人进入新税级的门槛。 以下是 2023 纳税年度资本利得税率的详细信息。
| 备案状态 | 0% 利率 | 15% 利率 | 20% 利率 |
| 集成的 | 高达$ 45,625 | $ 45,626 - $ 492,200 | 超过492,200美元 |
| 共同结婚 | 高达$ 88,250 | $ 88,251 - $ 553,750 | 超过553,750美元 |
| 已婚备案 | 高达$ 45,625 | $ 45,626 - $ 276,800 | 超过276,800美元 |
| 户主 | 高达$ 58,750 | $ 58,751 - $ 522,050 | 超过522,050美元 |
如何减少股票的资本利得税
在本文中，我们将讨论一些可以降低您在出售股票和提交纳税申报表时必须支付的税额的方法。 在这里了解如何为您的股票收益支付最少的税款。
#1。 考虑赠送升值股票作为礼物
如果您经常捐钱给慈善机构，这对您来说可能是个不错的计划。 赠送升值的股票对你和慈善机构都有好处，因为得到它们的人不必为它们纳税。 如果组织用它来购买会增加价值的东西，你的钱会花得更多。
#2。 在您的遗产计划中包括股票
避免支付股票资本利得税的最好方法是没有资本利得。 您不必担心为您一生中从未出售过的股票缴纳资本利得税。
#3。 通过单一计划获得资本收益
税后，投资的价值会降低，因为您保留的收益会减少。 如果您能保留更多辛苦赚来的钱，您的退休储蓄计划将大有帮助。
什么是股票资本利得税
当您出售超过一年的投资时，您必须缴纳资本利得税。 附表 D 用于跟踪与金融交易相关的税收。 资本利得税可能会花费您当年总应税收入的 0%、15% 或 20%。 收入较高的人支付较高的利率。
弄清楚你实际赚了多少钱。 这是扣除所有费用和佣金后的销售收入。 要计算收益或损失，请从您获得的金额（您出售的金额）中减去您支付的金额。 当一项资产的出售价格高于购买价格时，就会产生资本收益。
如果您的调整后总收入小于或等于 41,675 美元（单身或已婚单独申报）、83,350 美元（已婚联合申报或符合条件的未亡配偶）或 55,800 美元（户主).
资本利得税是 15% 还是 20%？
如果您的应税收入高于 41,675 美元且低于 459,750 美元，您将支付 15% 的资本收益。 如果您已婚联合申报或符合条件的尚存配偶，并且您的应税收入超过 83,350 美元但低于 517,200 美元，您将支付 15% 的资本收益。
我必须立即缴纳资本利得税吗？
未实现的资本收益是尚未出售的投资收益，在出售投资之前不征税。 这意味着在您实际出售您的投资之前，您不必担心为您的资本收益纳税。 因此，您不必担心在您的投资仍在增长时缴纳资本利得税。
资本利得税是 30% 吗？
如果出售投资，则必须在本纳税年度支付款项。 长期资本收益在 0 年和 15 年按利润的 20%、2022% 或 2023% 征税，具体取决于申报人的收入。收入的截止点每年都在上升。
结论
资本利得税仅适用于“资本资产”，如股票、债券、加密货币和 NFT 等数字资产、珠宝、硬币收藏和房地产。 任何持有超过一年后赚钱的投资都必须缴纳长期资本利得税。 如果投资者只有一年或更短的投资时间，他们必须缴纳短期资本利得税。 纳税人的传统所得税税率决定了短期税率。
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参考资料
