分析公司的债务状况有助于确定公司是否使用债务来推动业务增长，在某些情况下，这对公司有利。 哪里有危险 匿伏 是指公司承担的债务超出其承受能力。 因此，衡量公司支付利息的能力，或了解何时支付利息，可能会对公司的利息产生重大影响。 现金周转 业务。
短期债务
当前债务是必须在未来 12 个月或公司当前财政年度内支付的义务。 短期债务也称为短期负债。 它们可以在公司资产负债表的负债部分看到。
短期债务与长期债务相反，长期债务是未来期限超过 12 个月的债务。
短期债务最常与商业贷款义务有关，但也可用于个人财务义务。
短期债务的类型
第一种也是最常见的短期贷款是公司的短期银行贷款。 当公司需要快速融资以满足其营运资金需求时，这些类型的贷款会出现在公司的资产负债表上。 它也被称为“银行插头”，因为短期贷款通常用于弥合长期融资选择之间的差距。
另一种常见的短期债务是商业债务。 该责任账户用于跟踪向第三方提供商和相关方支付的所有未付款项。 当一家公司以 10,000 美元的短期信用在 30 天内支付购买一台机器时，这 10,000 美元被归类为负债。
商业票据是由公司发行的无担保短期债务，通常用于为应收账款和存货提供资金，以及支付工资等短期负债。 其到期日很少延长超过 270 天。 商业票据通常以低于面值的价格发行，并反映当前的市场利率。 它们很有用，因为这些负债不需要在 SEC 注册。
根据雇主支付雇员的方式，工资和薪水有时可以被视为短期债务。 例如，如果员工在上一期间完成的工作在每月 15 日获得报酬，则会为所欠工资创建一个短期债务账户，直到 15 日支付。
租赁付款有时也可以记录为流动债务。 大多数租约被视为长期债务，但有些租约预计将在一年内偿还。 例如，如果一家公司签署了为期六个月的办公空间租约，则将其视为短期债务。
短期债务示例
短期债务可以有多种形式。 一些最常见的短期债务例子是：
- 偿还债务：贸易应付账款包括公司通过从供应商处正常赊购、从批发商处购买以储存其产品而欠下的所有款项。 它还包括每月的账单，如水电费和办公室租金。
- 短期贷款：通常，企业需要从银行或其他信贷机构获得短期信贷以解决现金流问题。 当一家公司难以收回其应收账款时，它可能难以偿还其负债。 公司可以获得短期贷款，例如三个月内还清的 90 天票据。
- 商业票据：一些公司不申请银行贷款，而是发行商业票据——通常在九个月或更短时间内到期的无担保借款人票据。
- 租赁付款：对于许多公司来说，租赁而不是购买是很常见的。 这些在未来 12 个月内到期的租赁付款是公司当前债务的一部分。
- 应缴税款：短期债务的税收部分包括公司在当年可能欠缴的任何地方、州、联邦或其他税款。
- 工资和薪金：本年度应付员工的所有工资也是当期债务的一部分。
- 股票股息：当公司向股东宣布股票股息但尚未支付时，股息是公司短期债务的一部分。
另请参阅： 债务证券 (DS)：定义、类型和示例。
评估公司债务
财务分析师经常使用各种财务指标来检查公司的债务负债并确定公司的财务状况。 关注公司短期债务义务的两个常用指标是当前指标和营运资本比率。
短期比率的计算方法是公司的短期资产除以短期负债。 表示公司以相对流动的资源履行其短期债务义务的能力。
当前利率为 1.0 表明公司的现金和现金等价物与其流动负债大致相同。 大于 1.0 的比率表明您的短期资产足以满足您当前的债务义务。
营运资本比率是短期资产减去短期负债的总和。 任何正数都表明公司的资本超过了偿还短期债务所需的资本。
短期债务融资
短期债务融资通常适用于日常业务运营所需的资金，例如购买股票、交付或支付工人工资。 短期债务融资被称为商业贷款或短期贷款，因为预定的还款时间不到一年。 信用额度是短期贷款融资的一个例子。 信贷额度通常也由资产（或担保）担保。
当收入不足以支付持续费用时，往往会出现临时现金流问题的公司经常使用短期债务融资。 初创公司特别容易出现现金流管理问题。
信用卡是小型企业短期融资的流行来源。 根据美国国家小企业协会的一项研究，2017 年，59% 的小企业主使用信用卡为自己融资
制作 短期投资 是清偿债务的一种聪明方法。
短期债务的利弊
以下是短期债务的利弊：
优点
与传统银行或 SBA 贷款相比，短期贷方的审批要求通常更为宽松。 这使信用不良的借款人能够获得急需的资金来源。 对于被排除在传统信贷市场之外的企业来说，短期贷款通常是一条生命线。
#2。 在几小时或几天内获得批准
有即时资金需求的公司通常可以在几小时或几天内获得短期贷款。 这与许多传统贷方形成鲜明对比，后者通常需要数周或数月才能完成交易。
#3。 不超过 18 个月的快速付款计划
根据定义，短期贷款的期限有限，通常在 18 到 XNUMX 个月之间。 这意味着您的短期债务将很快从您的账簿中清除，这总是令人欣慰的。
#4。 减少文书工作
文件要求要宽松得多——账户报表通常只有几个月。 忙碌的企业家（或任何经历过获得传统银行融资的繁琐过程的人）会欣赏这种差异。 通过需要最少文书工作的简化流程来确保资金，企业主可以专注于日常运营，而不是陷入财务细节的困境。
缺点
#1。 更高的利率
短期贷款的利率几乎总是高于长期贷款，而且往往高出很多倍。 注意高利率。
#2。 高周期风险
您获得短期贷款是因为您需要这笔钱。 如果您的现金流量真的很低，那么您就有可能无法支付这笔贷款。 这可能意味着您需要另一笔贷款来弥补最初的付款。 你不想陷入一个常见而痛苦的债务陷阱。
#3。 可以养成习惯
短期贷款的容易获得性和便利性通常会导致借款人在需要现金时去寻求它们。 虽然这绝对很方便，但您可能会花费超出您的承受能力（或者如果您有资格获得较低期限的贷款，则可能会浪费金钱）。
结论
分析短期债务或融资是检查您喜欢的公司流动性的好方法。 正如我们所看到的，看短期债务很容易，一旦你理解了会计术语，它就更有意义了。
公司的短期债务不仅仅包括公司从 A 点到 B 点的贷款。包括税收、负债和股息。
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短期债务常见问题解答
什么是黄金贷款？
它是贷方通过将黄金物品（18-24 克拉范围内）作为担保而提供的担保贷款。 根据黄金当前的市场价值和质量，贷款金额是黄金的一个百分比，通常高达80%。
什么是短期债务示例？
应付账款、当期税款、短期贷款、员工工资和工资以及租赁付款都是短期债务的例子。
为什么短期债务比长期债务更好？
短期贷款期限可让您更快地获得所需资金。 另一方面，要获得长期贷款，您必须经常要求一大笔钱。 较低的贷款金额使偿还贷款更容易并更快地摆脱债务。
