早在公元前 3000 年至 2800 年期间，税收就已经到位。 据说这是政府组织对纳税人（无论是个人还是法人实体）征收的强制性财务费用或其他类型的征税，目的是为政府支出和相关公共开支（无论是地方、区域还是国家）提供资金。 大多数国家都有税收制度来支付公共、共享或商定的国家必需品以及政府职能。 一些以固定百分比税率对个人年收入征税，而大多数规模税是累进的，并基于年收入范围。 经济明智的税收也有助于建立一个国家的经济。 在本文中，我们将了解什么是累进税以及哪些税收示例是累进的。
累进税的含义
它可以被定义为税率随着应税金额的增加而增加的税率。 它还可能与税率如何从低到高上升有关，导致纳税人的平均税率低于其边际税率。
由于累进税，低收入人群免除了支付社会需要运作的物品的负担，例如道路、学校和其他政府服务。 这有助于 减轻 收入不平等的影响是通过确保那些收入较高的人将更多的资金投入到系统中，而那些收入较低的人在仍然使用相同的服务的同时保留更大比例的收入。
此外，该词通常用于个人所得税的背景下，其中收入较少的人比收入较高的人支付的税率较低。
累进税制也可以指随着纳税人收入的增加，税务机关征收更高的税款。 当从收入较高的人那里征收较高的税款而从收入较少的人那里征收较低的税款时，据说政府会使用累进税制。 在累进税下，预计收入越高的人应该支付更多。 所得税分为不同的板块，当纳税人的收入超过特定水平时，他将被征收新的更高税率。 我们将看到累进税的一些优点和缺点。
累进税的优势
- 高收入
- 支持穷人
- 减轻穷人的负担
- 减少不平等
- 降低经济不平等
#1。 高收入
政府或许能够通过对富人增税来创收，尽管这可能取决于他们的反应，例如将收入转移到离岸账户。 尽管如此，在一定程度上，这可能会带来更多的收入，尤其是在费率仍与其他国家竞争的情况下。
#2。 支持穷人
更累进的税收结构可以产生更多的收入，这是提供社会保障福利所必需的。 它提供必要的资金来资助住房援助、失业救济金、残疾救济金和低收入收入支持
#3。 减轻穷人的负担
累进税确保收入最高的个人比最低收入的人支付更高的比例。 这使得政府可以降低对穷人的税收，同时从富人那里收回收入。
#4。 减少不平等
就不平等而言，公共服务资金不足是最严重的挑战之一。 人们认为，公共教育等服务资金不足会造成贫困陷阱，人们无法获得提升工资阶梯所需的技能。
此外，通过提高高收入家庭的税收，他们能够支持有利于穷人并帮助他们摆脱贫困的公共项目。 同时，它缩小了可支配收入的贫富差距。
#5。 降低经济不平等
累进税可以帮助低收入家庭增加可支配收入，同时减少高收入家庭的可支配收入。 这允许穷人购买更多产品，同时限制富人可能购买的数量。
累进税的缺点
- 定义不清的
- 抑制财富创造
- 高昂的管理成本
- 政府收入较低。
- 资本外逃
#1。 定义不清的
例如，对年收入低于 30 美元的人征收 40,000% 的税，对年收入超过 44 美元的人征收 700,000% 的税。 它仍然是累进税的一个例子，因为那些收入更高的人支付更高的税率。 另一方面，累进率相对较低。 虽然它被归类为累进税，但许多人认为它不是。 这就是问题所在。 从某种意义上说，尚不清楚每个人对什么是真正的累进税有不同的看法。
#2。 抑制财富创造
对富人过度征税比对低收入者征税会产生抑制作用。 如果政府拿走了他们 100% 的工资，为什么有人愿意每周工作 80 小时？ 结果出现了反常 激励 减少工作，从而减少经济生产。 同时，它有可能扼杀创业。
但是，这可能会导致大量括号。 例如，您可能有 20 个税级，每个税级都有不同的税率。 这可能会以 25% 的增量从 30% 上升到 40%，然后上升到 50%、70%，最后上升到 5%。 尽管这将是一个渐进式系统，但实施起来将非常困难。 同时，这将花费美国国税局数百万美元的运营费用，而且对于自己报税的个人来说也是一件麻烦事。
#3。 降低政府收入
根据税收制度的进步程度，它可能会导致政府的收入水平降低。 例如，人们将愿意努力工作并提升到更高的税收等级。 如果你的税后工资与工作 100 小时的人相同，那么每周工作 50 小时有什么意义？ 同时，税率可能会鼓励高收入人群将收入转移到其他地方并避免缴纳任何税款。 另一方面，政府因此一无所获。
#4。 资本外逃
由于累进税制，尤其是对收入和资本的征税，个人可能会将资金转移到海外并投资于其他国家。 如果税率非常累进，比如从 10% 到 80%，富人可能会发现搬迁是有利的。 实际上，最富有的收入的最高税率将决定结果。
累进税收入
累进税制将提高税率应用于更高的收入水平。 美国的个人所得税税率从 10% 到 37% 不等。 由于这种设计，高收入人群比低收入人群缴纳的所得税比例更高。
无论如何，由于他们的进步速度更快，高收入工人的工资高于低收入工人。 随着个人财富的增长，他或她的税率以及他或她的税收负担也在增长。 总体而言，高收入高收入者缴纳的税款占其收入的比例更高，并且比低收入者缴纳的税款更多。
累进税的例子
累进税随着纳税人应纳税所得额的增减而增减。 因此，高收入者将不得不比低收入者缴纳更高的税款。 这是通过为每个纳税人的收入确定一个税级并将税率分配给每个税级来实现的。
累进税制建立在这样一个概念之上，即对所有纳税人（无论其收入如何）采用统一或统一的税率并不是一个公平的计划，因为它会对低收入者造成不成比例的影响。 美国税制和瑞典税制都是累进税的例子。
让我们考虑以下累进税的例子。
例子1
考虑下面的税率表，其中前两列必须用于根据累进税制计算税收。 计算出的税收数字随后显示在第三列中，该数字是通过对收入应用累进税率生成的。 我们很容易注意到，随着收入的增加，税率也会随之上升。
| 1 | 收入 | 累进税率 | 税额（美元） |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
因此，因此，收入不超过 25,000 美元的每个人都将支付 10% 的税，而任何收入超过此的人将支付合并税率。
让我们再举一个例子。
例子2
让我们看另一个使用相同税率表的示例。 这一次，彼得，一个年应税收入为 50,000 美元的纳税人，想要确定他当年的纳税义务。
| 彼得斯的应税收入 | 50,000 | 应用速率 |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| 总税务责任 | 7,250 |
彼得收入的前 20,000 美元将按 10% 的税率征税，剩余的 35,000 美元将按 15% 的税率征税。 因此，为简单起见，我们不考虑任何高于线或标准的扣除额。 最终调整后的应纳税所得额假定为 50,000 美元。 税款总额为 7,250 美元。 上面的插图是累进税的很好例子。
看了上面累进税的例子，我们就能明白这个制度是如何运作的。 我们可能会看到欠税额随着个人收入的增加而增加。 从上面的累进税示例中也可以看出，每年应税收入为 50,000 美元的人需缴纳 7,250 美元的税款。
累进税的目的是什么？
实行累进税制是为了防止收入较低的人不公平地承担维护公共基础设施、服务和监督的成本。 在累进税制下，收入较少的人缴纳的税款较少。 高收入者缴纳更高的税。 累进税也增加了税收收入，因为最高收入者的税收更重，收入也更高。
我是否对所有收入缴纳相同百分比的税款？
不会。当您采用累进税时，您只需为高于临界值的收入金额支付最高百分比。 例如，如果一个人在 100,000 年的收入为 2022 美元，则他们的税率为 24%。 （以及小括号）。 但是，他们仅需按该税率对其收入中超过当年最低金额 89,075 美元的部分征税。 因此，收入的前 10,275 美元按 10% 征税，其次是 12% 至 41,775 美元和 22% 至 89,075 美元。 在这种情况下，只有 10,925 美元（100,000 美元 – 89,075 美元）需要缴纳 24% 的税。
税收等级多久改变一次？
国会决定税率，国税局负责管理 (IRS)。 立法，例如 2017 年的减税和就业法案，保留了七个等级但降低了适用于几乎每个等级的税率，通常是进行更改的方式。
累进税的目的是什么
实行累进税制是为了防止收入较低的人不公平地承担维护公共基础设施、服务和监督的成本。 在累进税制下，收入较少的人缴纳的税款较少。 高收入者缴纳更高的税。 累进税也增加了税收收入，因为最高收入者的税收更重，收入也更高。
总结
累进税制旨在避免给穷人和低收入人口带来过度负担，使他们能够将钱花在必需品上并为经济做出贡献。 许多国家现在都有累进税制。 这是有利的，因为它比统一或累退的税收制度增加了更多的收入。
累进税 常见问题
什么是累进税？
累进税可以定义为一种税收制度，随着纳税人收入的增加，税务机关征收更高的税款。 它也可以被定义为一个个人的税率与其收入成正比上升的系统。
累进税的优点和缺点是什么？
累进税制减轻了最无力支付的人的税收负担。 而累进税则抑制了获得更高工资的工作。
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