手头现金是经营盈利业务的重要组成部分，影响着众多决策。 它是衡量公司财务状况的重要指标。 如果您希望增加收入，您会考虑手头现金的概念。
在本文中，我们将进一步讨论一些公司的手头现金，例如微软、苹果、伯克希尔哈撒韦和特斯拉。 我们还将通过示例向您展示如何从资产负债表中计算手头现金。 在我们开始时加入我们。
了解手头现金
这是指公司在任何给定时间手头上的资金量。 此外，它是公司支付所有费用后剩余的金额。 当谈到资产负债表时，它们表明企业的余额以硬币和纸币的形式存在。 除非工人以现金支付，否则他们通常会以硬币和纸币作为补偿，这意味着存在支付记录。
手头现金是指企业可以根据需要使用的资金，而不是必须出售以产生更多现金的资产。 通常，可以在 90 天或更短的时间内清算为现金的资产被企业主视为手头现金。 现金余额还影响公司可以启动哪些类型的项目，包括无需借钱或陷入更深债务即可维持的任何财务义务。
最后，它可以用于任何与采购相关的业务功能。 了解您手头有多少现金可以帮助您获得融资、制定业务战略并满足会计标准。
手头现金天数
手头现金天数是指一个组织可以用手头现金继续支付其运营费用的天数。 当一家公司刚刚起步并且尚未产生任何收入时，管理人员应该了解当天的手头现金。 在预计没有销售的季节性销售周期的最慢时期，特别值得重新访问。 在向新产品线过渡期间，当旧产品线的销售不佳且下降时，您还应该查看手头的现金天数。
如何计算手头现金天数
在计算手头现金天数时没有来自销售的现金流的假设是只有运营费用，例如工资、租金和水电费。
要计算这些运营费用的金额，请从损益表的运营费用小计（通常是折旧和摊销）中扣除所有非现金费用。 然后乘以 365 得到每日现金流出量。 最后，将手头现金总额除以每日现金流出。 公式如下：
手头现金天数（（运营支出 - 非现金支出）/ 365）
拥有最多现金储备的企业
如今，许多知名企业拥有数十亿美元的现金储备，足以为任何类型的项目提供资金。 让我们看看其中一些拥有此类现金余额的企业。
#1. 苹果
苹果是手头现金最多的美国企业。 它是一家总部位于美国的跨国科技公司，专门从事消费品、计算机软件和互联网服务。 按收入计算，它是全球市值最高的公司和最大的信息技术公司（274.5 年总收入为 2020 亿美元）。 截至 2021 年，按销量计算，苹果是第四大个人电脑供应商，也是第四大智能手机制造商。与 Facebook (Meta)、亚马逊、谷歌 (Alphabet) 和微软一起，它是美国五巨头信息技术公司之一.
此外，与微软、特斯拉和其他公司相比，苹果在美国经常拥有一些最大的现金。 根据苹果公司第一财季财报 报告，该公司现在手头有195.57亿美元的现金。
这比 2 财年第四季度的手头现金增加了 2020%，当时苹果录得 191.83 亿美元。 然而，与去年同期苹果持有的 5.5 亿美元现金相比，减少了 207.06%。
#2. 伯克希尔·哈撒韦公司
我们将讨论手头现金的另一家公司是著名的伯克希尔哈撒韦公司，这是一家总部位于内布拉斯加州奥马哈的美国跨国集团控股公司。 公司董事长兼首席执行官沃伦巴菲特和公司副董事长查理芒格以控制力和领导力着称。 巴菲特在伯克希尔的职业生涯早期专注于对上市公司的长期投资，但最近他收购了整个公司。
据 福布斯全球 在 2000 年榜单和公式中，伯克希尔哈撒韦公司是全球第八大上市公司，收入排名第十的企业集团，以及全球收入最大的金融服务公司。
根据该公司的收益公告，伯克希尔哈撒韦公司第三季度的手头现金超过 149.2 亿美元，超过了 2020 年初创下的历史新高。 尽管巴菲特在股票回购中投入了更多资金，但仍创下新高，本季度回购总额为 7.6 亿美元，这是自 2018 年董事会修改回购策略以来的第三高总额。
请注意，伯克希尔哈撒韦公司之所以能够实施回购策略，是因为它手头有足够的现金这样做。 如果更多的企业像伯克希尔哈撒韦那样采用这种手头现金的概念，债务就会得到偿还。
＃3。 特斯拉
特斯拉是另一家多年来手头现金增加的公司。 它是一家电动汽车和清洁能源公司，总部位于加利福尼亚州帕洛阿尔托。 该公司已经在快速增长的电动汽车领域占据了强有力的领导地位，过去 12 个月的收入接近 28 亿美元，分析师预计明年的销售额将增长 46.1%。 然而，特斯拉手头现金增加 34% 将使竞争对手比以往任何时候都更难赶上。
此外，特斯拉今年早些时候宣布，它的目标是在未来两年内增加其年度资本支出，因为它将继续建造新工厂并垂直整合更多的电池设计和制造。 它的使命，根据 麝香，旨在协助加速向可持续交通和能源的过渡，这将通过电动汽车和太阳能来实现。
特斯拉不一定需要额外的资金。 第三季度的季度自由现金流为 1.4 亿美元，高于上一季度的 371 亿美元。 在季度更新中，该公司还表示“应该有足够的流动性来支付我们的产品路线图、长期产能扩张野心和其他费用。”
尽管最近特斯拉的债务评级有所提高，但它已经过时了。 特斯拉现在公布了好于预期的第三季度业绩，包括手头现金显着增加。 此外，该公司宣布出售 5 亿美元的股票，使公司处于稳健的财务状况。
特斯拉的股票销售
在最近发生的事件之后，他们的股票出售时机再好不过了。 该股票在去年增长了 840% 以上。 此外，成长股创下历史新高，使特斯拉的市值接近 600 亿美元。 根据该公司在第三季度末公布的 14.5 亿美元手头现金，3 亿美元的融资将使特斯拉股东权益减少不到 5%，同时将公司的总手头现金增加 1%。
此次增资不仅增强了特斯拉在快速增长的电动汽车领域保持主导地位的能力。 它还增加了公司未来偿还债务的能力。 特斯拉手头的现金不仅会加强其财务状况，还会使企业更有信心地投资于增长的可能性。
#4。 微软
最后但并非最不重要的是微软，其手头现金仅次于苹果，超过特斯拉和伯克希尔哈撒韦公司。 微软公司是一家技术巨头，是世界上最大的公司之一，多年来已发展成为手头现金最多的公司之一。 截至 136 年底，微软手头现金为 2020 亿美元。这比上一年增长了 2.02%。
此外，截至 130.33 年第一季度末，微软手头有 2021 亿美元现金。该公司是最受欢迎的个人电脑软件系统和应用程序开发商。 此外，该公司还出版书籍和多媒体资料，生产混合平板电脑，并销售视频游戏机。
从资产负债表计算手头现金
除了大牌之外，我们还提供了一个常规业务示例，以帮助您准确了解手头现金的含义。
假设您开了一家小型零售店，运营费用标准，但没有投资或融资活动。 您的第一个月在您的登记簿中存入 500 美元现金，在支票账户中存入 1500 美元，总共有 2,000 美元的 CCE。 要确定月末经营活动产生的净现金，请将您的销售收入与月初的 2,000 美元现金相加并减去现金支出：
2,820 美元的销售收入
租金是 1,000 美元。
供应商（500 美元）。
B 供应商（200 美元）。
($20) 窗户清洗机
月初现金：2,000 美元，而
来自经营活动的净现金 3,100 美元。
在您执行此计算的同一天，您会将收银机中的现金添加到您当前的支票账户余额中，以确定您下个月开始的现金金额。 只要准确无误，就可以手动计算收银机中的金额或现金分类帐中的手头余额。 需要注意的是，月底手头的现金可能与当月累积或损失的现金净额不同。
如何从资产负债表计算手头现金
货币、银行账户和未存入的支票都是资产负债表上现金的例子。 手头有一些现金以防意外开支是个好主意。 资产负债表的“流动资产”部分是报告现金的地方。 现金余额用于评估公司在一段时间内的健康状况和偿付能力。 贷方和投资者通常对公司的可用现金流感兴趣，因为它表明公司是否能够履行其义务或支付股息。
以下是 ABC 公司截至 2019 年第二季度末的手头现金示例
| 现金流运营 | ||
| 净收益 | 3,000,000 | |
| 增加现金 | ||
| 折旧 | 15,000 | |
| 应收账款减少 | 10,000 | |
| 应付账款增加 | 10,000 | |
| 应纳税额增加 | 4,000 | |
| 现金减法 | ||
| 库存增加 | (20,000) | |
| 来自运营的净现金 | 3,019,000 | |
| 投资现金流 | ||
| 设备 | (700,000) | |
| 筹资活动产生的现金流量 | ||
| 应付票据 | 15,000 | |
| ABC 的现金流 结束 | 2,334,000 |
根据这份现金流量表，2019 年第二季度的净现金流量为 2,334,000 美元。 大部分正现金流来自运营，这对投资者来说是一个健康的信号。 这表明核心业务是有利可图的，并且有足够的资金来购买新商品。
此外，公司的投资能力体现在购买新设备上。 最后，公司的现金状况应该可以缓解投资者对应付票据的担忧，因为流动性足以满足未来的贷款支出。
手头现金有多重要？
您可能会问手头现金对公司有多重要，换句话说，它有什么好处。 如果我们之前没有暗示过，我们现在将讨论手头现金不仅对公司而且对个人的重要性。
#1。 协助您的公司发展
如果你想让你的公司成长或扩张，你就必须投入资金。 我说的是投资新技术、购买房地产或雇用新人。 这些通常是一次性购买。 因此，与其拿出贷款或信贷额度并被困在多年的支付利息中，不如像伯克希尔哈撒韦那样使用手头的现金更有意义。
您还可以通过购买另一家公司来扩大您的公司。 这有时似乎是一夜之间发生的。 事实上，其他企业主也在关注这一宝贵资产。 如果您手头没有现金来资助或购买一家有价值的公司，那么您可能会错失良机，就像微软以 16 亿美元收购 Nuance Communications 那样。
#2。 帮助抵御经济衰退
正如我们继续看到的那样，COVID-19 等外部变量可能导致经济放缓。 尽管这个数字可能会上升，但 Yelp 在 31 年 2020 月 163,735 日表示，“自大流行开始以来，Yelp 上共有 XNUMX 家美国企业已关闭。”
即使您可以重新开放（我们希望您可以），您也可能需要遵守 CDC 等机构发布的新标准。 例如，对设施进行清洁和消毒，或添加新的通风系统或有机玻璃隔板。
例如，在这些艰难时期，手头有现金是救命稻草。 它还可以帮助您在不负债的情况下适应。
#3。 您将能够及时偿还债务
正如我从个人经验告诉你的那样，这种杂耍行为可能会带来压力。 作为个人，假设您的电话账单在每个月的 16 日到期。 问题是什么？ 现在是本月 12 日，您仍然没有收到客户的付款。 更糟糕的是？ 由于资金不足，您无法支付账单。
如果您不付款，您将被收取滞纳金。 您的服务也有可能被关闭。 我们甚至不要开始因为您担心支付账单而导致的不眠之夜。
手头有现金不仅可以减轻财务压力和担忧。 它还确保您不会因及时付款而产生任何不必要的滞纳金。
#4。 让您应对意外情况
自然灾害、设备/系统故障、法律挑战和保险未涵盖的医疗情况都是可能的。 “这就是为什么企业主需要知道如何为意外开支做预算。” 公司在运营中面临更多灾难，尤其是法律挑战。
比如2020年起诉微软涉嫌共谋非法提高产品价格的诉讼。 如果微软作为一家公司手头没有现金，它就无法与加拿大客户达成 400 亿美元的协议。 此外，正是用手头的现金，Apple Inc. 同意支付 30 万美元，以了结员工提出的投诉，这些员工声称他们受到不间断的安全包检查。
手头现金的类型
尽管手头现金通常只有一个概念，但它可以包含多种货币或财务。 以下是几种手头现金的例子：
- 实际现金，包括零钱
- 储蓄账户（支票账户和储蓄账户）
- 可以很容易地转换为现金的资产被认为是流动的。
一些公司可以互换使用“手头现金”和“零用现金”这两个术语，因为它们都涵盖了不可预见的费用。 零用现金通常是指资金有限的专门账户，用于处理基本的、很少的费用； 尽管如此，它仍被视为手头现金总额的一部分，因为它可以快速获取。
研究表明，如果发生中断，50% 的小企业只能用其现金储备支付 15 天的费用。
4 为了筹集手头现金，总体上需要增加现金流。 关键是增加收入或减少债务。 进行市场调查和调整价格可能有助于增加销售额。
确定手头有多少现金的提示
如果您正在协助公司财务，以下提示可以帮助您始终保持充足的现金储备：
估算每月运营成本
您的企业每月的运营费用是决定您手头应该有多少现金的主要因素。 根据您的行业和业务战略，手头有足够的现金来支付三到六个月的运营费用可能会有所帮助。 如果发生意外情况或经济困难，您的企业手头现金将使其能够调整并忍受利润较低的时期。
考虑行业和商业模式的影响
不同的行业和类型的公司具有不同的财务现实，这会影响他们可以维持的流动资产的数量。 例如，一家拥有众多房产的房地产开发公司通常可以保留较少的手头现金，因为其主要资产——土地和房屋——的价值会随着时间的推移而增加。 此外，这些房产通常一开始就价值不菲，这表明公司可能会在必要时迅速出售一块房产来获得资金。 餐馆等其他公司的利润率可能很低，需要保持较低的现金储备。
考虑机会成本
机会成本是在不采取最有利可图的行动时所产生的费用。 它们必须结合手头现金进行评估，因为银行账户中的资金增长缓慢，而投资于债券或其他资产的资金可能会提供可观的利润。
例如，酒店运营商可以通过在旺季之前改造设施来提高收入。 酒店经营者可能对改造将带来更多收入持乐观态度，但在短期内，酒店将不得不在手头现金少于预期的情况下经营。 酒店所有者必须比较他们在不进行改造的情况下将损失的金额与储备金减少所带来的危害。
仔细记录费用
劳动力、维护和采购等可变成本会对您公司月底的欠款金额产生重大影响。 特别是如果您公司中有许多人进行采购，则必须彻底记录所有价格。 确保您不断审查您的支出，以确保您对它们对可用现金的影响感到满意。 例如，在支付了意想不到的高额付款后，您可能会选择推迟另一次购买以节省资金。
考虑业务层面的变化
有时，年轻的组织对其年度业务量可能如何波动的认识不太准确。 如果可以想象当季节变化时您的收入会下降，您可以考虑预留额外的现金。 当您更好地了解您的业务如何收缩和增长时，您可能会更改您的现金储备，以确保您为不可预见的费用做好准备，同时仍能有效运作。
手头现金是借方还是贷方？
手头现金是公司的资源。 因此，它将有一个借方余额。 但是，如果交易中涉及付款，则可能是贷方。
手头现金是借方还是贷方？
手头现金是公司的资源。 因此，它将有一个借方余额。 但是，如果交易中涉及付款，则可能是贷方。
手头现金的日记帐分录是什么？
现金在资产负债表上被视为资产。 但是，当资金流入时，公司的资本会增加。
手头现金是流动资产还是固定资产？
可以快速出售以获得预定金额的资产称为现金等价物。
手头现金是抵销分录吗？
涉及现金和银行账户的交易称为对销条目。 换句话说，柜台分录是对银行账户和现金都有影响的任何分录。
手头现金和流动资金一样吗？
足以履行债务的手头现金称为流动性。 现金或易于转换为现金而不会遭受重大价值损失的财产是流动资产的例子。
总结
总之，手头现金是个人和公司的一个重要方面。 它也适用于那些不想错过投资机会的人，因为他们没有积蓄。 如本文所示，苹果、特斯拉和微软等公司手头现金最多，它们几乎不可能负债累累。
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常见问题 手头现金
手头现金是借记卡还是贷记卡
例如，当您借记现金账户时，您会增加手头的现金数量。 另一方面，借记应付账款意味着应付账款负债的金额减少了。 资产账户。 借记提高余额，而贷记降低余额。
为什么公司手头有现金
许多企业还持有大量现金储备来支付股息，在某些情况下，还会在公开市场上回购股票。 但是，最重要的是，他们手头有现金，以防公司需要一些财务援助。 企业把钱放在一边，以备不时之需。
手头现金是资产吗
最基本的资产是流动资产，消费者和公司都在使用。 手头现金被认为是流动资产，因为它可以快速获取。 现金是一种合法的货币形式，可用于解决公司现有的债务。
