Các khoản tín dụng thuế giúp giảm số tiền thuế mà người nộp thuế phải trả theo từng đô la. Điều này khác với khấu trừ thuế. Đây là khoản tiền mà người nộp thuế được phép khấu trừ khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của họ. Để IRS giảm thu nhập chịu thuế của họ.
Ở cả cấp liên bang và tiểu bang, có nhiều khoản tín dụng thuế khác nhau để khuyến khích các hành vi cụ thể (chẳng hạn như mua xe điện) hoặc để trang trải chi phí cho một số chi phí nhất định (chẳng hạn như nuôi dạy hoặc nhận con nuôi). Người nộp thuế thường cần phải đáp ứng một loạt các yêu cầu nghiêm ngặt cụ thể đối với tín dụng cụ thể để đủ điều kiện cho nó. Vì vậy, trong bài viết này, chúng ta sẽ thảo luận về mọi thông tin cần thiết về các khoản tín dụng thuế có thể hoàn lại.
Tín dụng thuế được hoàn lại là gì
Một khoản tiền mà người đóng thuế có thể khấu trừ trực tiếp từ số thuế họ nợ được gọi là “tín thuế”. Loại tín dụng thuế sẽ xác định giá trị của nó. Các cá nhân hoặc doanh nghiệp ở những địa điểm, nhóm hoặc ngành cụ thể có thể đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế nhất định.
Hiểu về các khoản tín dụng thuế được hoàn lại
Chính phủ liên bang và tiểu bang có thể cung cấp các khoản tín dụng Thuế có thể hoàn lại để khuyến khích một số hành động nhất định có lợi cho nền kinh tế, môi trường hoặc các yếu tố khác mà họ cho là quan trọng. Chẳng hạn, việc lắp đặt các tấm pin mặt trời để sử dụng trong gia đình đủ điều kiện cho các cá nhân được khấu trừ thuế. Nhận con nuôi, đi học và các chi phí khác đều được giảm bớt bằng các khoản tín dụng thuế bổ sung.
Bởi vì các khoản tín dụng thuế tương đương với việc giảm nghĩa vụ thuế theo từng đô la, nên chúng được ưu tiên hơn so với các khoản khấu trừ thuế. Việc khấu trừ vẫn làm giảm nghĩa vụ thuế tổng thể, nhưng chỉ trong phạm vi thuế suất biên của cá nhân.
Các khoản tín dụng thuế được tính như thế nào?
Tín dụng thuế không hoàn lại, hoàn lại và hoàn lại một phần là ba loại có sẵn. Bạn có thể xác định cách tín dụng sẽ được phân bổ cho bản khai thuế của mình bằng cách xem các danh mục này. Các khoản tín dụng thuế thường không được hoàn lại. Bạn sẽ có thể theo dõi các khoản tín dụng mà bạn có thể đủ điều kiện và cách yêu cầu chúng bằng phần mềm thuế tốt.
Dưới đây là mô tả của từng loại:
#1. Tín dụng thuế không hoàn lại
Các khoản tín dụng thuế không hoàn lại sẽ làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn bằng số tiền tín dụng tương đương. Điều này có nghĩa là nếu bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng không hoàn lại trị giá 500 đô la, bạn có thể áp dụng khoản tín dụng này vào hóa đơn thuế của mình để giảm số tiền thuế bạn nợ thêm 500 đô la. Hạn chế là khoản tín dụng này chỉ có thể giảm bớt hoặc xóa sạch số thuế bạn nợ; nó sẽ không dẫn đến việc hoàn lại tiền nếu số tiền tín dụng lớn hơn hóa đơn thuế của bạn. Do đó, nó hữu ích nhất cho những người dự kiến sẽ nợ tiền.
#2. Tín dụng thuế được hoàn lại
Các khoản tín dụng thuế được hoàn lại là những lợi thế về thuế rất phổ biến. Và lý do cho điều đó là việc nộp đơn có thể dẫn đến tiền hoàn lại ngoài việc giảm số tiền thuế bạn nợ. Sau khi bạn khai thuế, bạn sẽ được hoàn lại số tiền vượt quá nếu nghĩa vụ thuế của bạn thấp hơn số tiền khấu trừ. Ví dụ: nếu bạn nợ 500 đô la và đủ điều kiện nhận khoản tín dụng hoàn lại 700 đô la, IRS có thể sẽ trả lại 200 đô la bổ sung.
#3. Tín dụng thuế một phần
Tùy chọn tín dụng cuối cùng là sự thỏa hiệp giữa hai tùy chọn đầu tiên. Nếu hóa đơn thuế của bạn ít hơn số tiền tín dụng, bạn có thể đủ điều kiện được hoàn lại một phần cho bất kỳ khoản tiền thừa nào còn lại, nhưng chỉ tối đa một số tiền cụ thể. Các khoản tín dụng được hoàn lại một phần có thể giảm phí thuế của bạn bằng số tiền tín dụng tương ứng. Ví dụ: nếu khoản tín dụng trị giá 1,000 đô la nhưng chỉ có 500 đô la được hoàn lại, thì bạn có thể được giảm khoản thanh toán thuế của mình xuống 1,000 đô la hoặc được hoàn lại tối đa 500 đô la nếu chênh lệch giữa nghĩa vụ thuế của bạn và số tiền tín dụng nhỏ hơn $500.
Giả sử bạn đã tính toán và phát hiện ra rằng bạn nợ chính phủ 2,000 đô la tiền thuế cho năm dương lịch. Tuy nhiên, chuyên gia thuế của bạn gọi để chia sẻ một số tin tốt lành: Bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế được hoàn lại $2,500. Điều này cho thấy rằng ngoài khoản nợ thuế của bạn được hủy bỏ, bạn cũng sẽ được hoàn lại 500 đô la.
Lợi ích tài chính của bạn sẽ bị hạn chế đối với bất kỳ khoản thuế nào nếu khoản tín dụng thuế đó không được hoàn lại. Khoản tín dụng thuế $500 còn lại sẽ không được hoàn lại cho bạn.
Các ví dụ về tín dụng thuế được hoàn lại
Chi tiết cụ thể của một số khoản tín dụng thuế phổ biến được thảo luận trước đây được trình bày bên dưới.
#1. Tín dụng cho Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc
Khoản tín dụng chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc sẽ không được hoàn lại cho đến năm 2022. Khoản tín dụng này hỗ trợ những người độc thân và các cặp vợ chồng giảm giá dịch vụ chăm sóc trẻ em dưới 13 tuổi. làm việc hoặc săn tìm việc làm.28
Nếu bạn chăm sóc vợ/chồng hoặc người phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc bản thân, bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận tín dụng.
#2. Tín dụng cho việc học suốt đời
Cho dù bạn có theo đuổi bằng cấp hay không, Tín chỉ Học tập Trọn đời có thể giúp trang trải các chi phí giáo dục sau trung học của bạn.
Đối với người nộp thuế đủ điều kiện, vợ/chồng của họ hoặc người phụ thuộc, khoản tín dụng thuế là 20% của tối đa 10,000 đô la chi phí giáo dục chấp nhận được hoặc 2,000 đô la trong trường hợp này. Nếu thu nhập hàng năm từ 80,000 đô la trở xuống đối với những người khai thuế đơn lẻ hoặc 160,000 đô la trở xuống đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung vào năm 2022, thì toàn bộ khoản tín dụng có thể được yêu cầu.
Tín dụng thuế không hoàn lại
Số tiền thuế thu nhập mà một người nợ được giảm bớt bằng khoản tín dụng thuế không hoàn lại. Nó có thể mang lại sự cân bằng do số không, nhưng không thấp hơn. Nói cách khác, bất kỳ khoản tín dụng nào lớn hơn toàn bộ số thuế phải nộp đều bị mất bởi người nộp thuế.
Cách thức hoạt động của các khoản tín dụng thuế không hoàn lại
Một số khoản giảm thuế nhất định dành cho người nộp thuế đủ điều kiện theo luật thuế của Hoa Kỳ dưới dạng tín dụng thuế, giúp giảm nghĩa vụ thuế của họ. Sau khi tất cả các khoản khấu trừ được phép khác từ thu nhập chịu thuế của cá nhân đã được tính đến, tín dụng thuế được áp dụng cho số tiền thuế mà người nộp thuế nợ.
Tín dụng thuế tương đương với việc giảm nghĩa vụ thuế tổng thể của một người theo từng đô la.
So sánh các khoản tín dụng được hoàn lại và không được hoàn lại Các khoản tín dụng thuế có các loại được hoàn lại và không được hoàn lại. Nếu tín dụng thuế được hoàn lại của một người vượt quá toàn bộ nghĩa vụ thuế của họ, họ thường sẽ nhận được séc hoàn lại tiền.
Ví dụ về tín dụng thuế không hoàn lại
- Các khoản tín dụng thuế không hoàn lại thường được yêu cầu bao gồm:
- Tín dụng của Scrooge
- Tín chỉ học tập suốt đời (LLC) và Tín chỉ nhận con nuôi
- Tín dụng thuế lãi suất thế chấp; Tín dụng thuế nước ngoài (FTC)
- Tín dụng dành cho người cao tuổi và người khuyết tật
- Tín dụng xây dựng tiết kiệm năng lượng cho khu dân cư
- Tín dụng phương tiện cơ giới thay thế (AMVC) và Tín dụng kinh doanh tổng hợp (GBC)
- Tín dụng cho chủ sở hữu trái phiếu với tín dụng thuế
EV có phải là khoản tín dụng thuế được hoàn lại không
Đạo luật giảm lạm phát năm 2022 đã sửa đổi và mở rộng tín dụng thuế xe điện, giúp người mua xe cho đến năm 2032 có thể đủ điều kiện nhận những lợi ích này. Người tiêu dùng có thể gặp một số khó khăn khi các cải cách có hiệu lực trong năm nay.
Kể từ tháng 2023 năm XNUMX, các phương tiện điện đủ điều kiện nhận tín dụng phải tuân thủ các yêu cầu sản xuất mới yêu cầu pin và các khoáng chất quan trọng phải được lấy ít nhất một phần từ Hoa Kỳ. Ngoài ra, có những điều chỉnh khác cần xem xét, chẳng hạn như giới hạn về giá và ngưỡng thu nhập.
Tín dụng thuế cho xe điện: 2023 đến 2032
Ngoại trừ các yêu cầu về pin mà IRS đã ban hành hướng dẫn vào ngày 31 tháng 2023, những thay đổi đối với tín dụng thuế ô tô sạch nêu dưới đây sẽ có hiệu lực vào tháng XNUMX năm XNUMX.
Dưới đây là thông tin tổng quan về hoạt động của tín dụng thuế mới dành cho các giao dịch mua ô tô sạch được thực hiện vào năm 2023.
#1. Cải thiện tín dụng
Việc gia hạn tín dụng thuế EV là thay đổi quan trọng nhất. Lợi ích này đã được khôi phục thêm 2023 năm nữa, dành cho những người nộp thuế sở hữu ô tô đủ điều kiện từ năm 2032 đến năm XNUMX. Mỗi phương tiện, người nộp thuế được giới hạn trong một yêu cầu tín dụng.
#2.Nâng nắp sản xuất
IRA cũng đã thay đổi một số hạn chế về sản xuất mà trước đây khiến bạn khó đủ điều kiện nhận tín dụng nếu mua xe từ một nhà sản xuất như Tesla đã bán được hơn 200,000 ô tô đủ điều kiện. Mức trần sản xuất sẽ được dỡ bỏ bắt đầu từ năm 2023.
#3. Xe đã qua sử dụng được chấp nhận hiện nay
Việc loại trừ các phương tiện đã qua sử dụng của khoản tín dụng thuế EV trước đó là một trong những đặc điểm gây chia rẽ nhất. IRA bù đắp cho điều này. Người nộp thuế sẽ đủ điều kiện nhận khoản tín dụng lên tới 4,000 đô la cho các giao dịch mua EV đã qua sử dụng đủ điều kiện bắt đầu từ năm 2023, tối đa là 30% giá mua ô tô.
Tín dụng thuế hoàn lại và không hoàn lại là gì?
Tín dụng thuế là một lợi ích tài chính cân bằng với việc giảm nghĩa vụ thuế của người nộp đơn. Tín dụng thuế không hoàn lại chỉ có thể làm cho nghĩa vụ thuế của bạn bằng không. Nếu số tiền phải trả nhỏ hơn XNUMX sau khi khấu trừ thuế được hoàn lại, thuế sẽ được hoàn lại.
Những khoản tín dụng thuế dành cho trẻ em nào được hoàn lại?
Yếu tố được hoàn lại của Tín dụng Thuế Trẻ em được gọi là Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung. Các gia đình nợ IRS ít hơn số tiền tín dụng thuế dành cho trẻ em đủ điều kiện sẽ đủ điều kiện đăng ký. Là một phần của Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ, Tín dụng Thuế dành cho Trẻ em đã được mở rộng để được hoàn lại toàn bộ cho năm 2021.
Bạn có thể thực hiện các khoản tín dụng thuế được hoàn lại không?
Tín dụng chưa sử dụng có thể được chuyển tiếp và chuyển tiếp. Số tiền tín dụng hiện có và tín dụng được phép trong những năm chịu thuế mà chúng có thể được mang theo được xác định bằng cách tính đến các khoản chuyển về và chuyển sang tín dụng chưa sử dụng.
Các ví dụ về Tín dụng Thuế Không Hoàn lại là gì?
Cấp nhận con nuôi. FTC: Tín dụng thuế nước ngoài tín dụng thuế cho tiền lãi thế chấp. tín dụng lão hóa và khuyết tật.
Sự khác biệt giữa Tín dụng Thuế và Hoàn thuế là gì?
Trách nhiệm thuế của bạn được giảm bớt thông qua các khoản tín dụng thuế. Trước khi áp dụng các khoản tín dụng cho các khoản thuế bạn nợ, các khoản thuế sẽ được tính trước tiên. Ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào, một số khoản tín dụng—được gọi là khoản tín dụng có thể hoàn lại—sẽ hoàn lại tiền cho bạn.
Khi nào các khoản tín dụng thuế dành cho trẻ em được hoàn lại?
Tín dụng thuế đã được tăng lên 500 đô la cho mỗi trẻ em dưới 17 tuổi vào năm 1998. Để hoạt động song song với tín dụng thuế thu nhập kiếm được, số tiền tín dụng thuế một lần nữa được tăng lên và được hoàn lại vào năm 2001.
Kết luận
Ngoài ra, khách hàng có xu hướng mua nhiều hơn khi họ nhận thức được quyền lợi của mình đối với việc trả lại và hoàn tiền. Nhiều khách hàng giải thích chính sách hoàn trả và hoàn tiền như một lời hứa rằng sản phẩm sẽ vừa ý hoặc họ sẽ có thể lấy lại tiền.
Bài viết liên quan
- SEOG GRANT: Ý nghĩa, Yêu cầu, Số tiền & Khoản giải ngân (Hướng dẫn cách thực hiện)
- CHO VAY TÍN DỤNG: Định nghĩa & Cách thức hoạt động
- TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ THUẾ: Định nghĩa và cách thức hoạt động
- Làm thế nào để tránh nộp thuế
- THUẾ SUẤT THU NHẬP CALIFORNIA 2023: Hướng dẫn dễ dàng nhất
- HÀNG ĐẦU 10+ TƯ VẤN LUẬT SƯ MIỄN PHÍ: Hướng dẫn Cơ bản cho Người thuê nhà, Người nhập cư & Ly hôn
- TÍN DỤNG THUẾ ĐƯỢC HOÀN: Định nghĩa, Sự khác biệt & Hướng dẫn Toàn tập
dự án
