Những người tự kinh doanh, giống như tất cả các công dân khác của đất nước, có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập liên bang. Trong khi đó, những người tự kinh doanh muốn nộp thuế thu nhập hàng năm gặp trở ngại vì tiền lương của họ không bao giờ tương quan với tổng thu nhập của họ. Điều này là do họ bỏ qua việc theo dõi thu nhập của chính mình, ước tính số tiền thuế họ nợ và trong hầu hết các trường hợp, thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong suốt cả năm. Tuy nhiên, bài viết này giải thích thêm về thuế suất tự kinh doanh và cách bạn có thể tính và nộp thuế thu nhập của mình.
Thuế thu nhập tự làm chủ
Thuế An sinh Xã hội và Medicare tạo thành thuế tự kinh doanh, chủ yếu đánh vào những người làm việc cho chính họ. Nó có thể so sánh với thuế An sinh Xã hội và Medicare được khấu trừ từ hầu hết tiền lương của nhân viên làm công ăn lương.
Hầu hết các khoản thuế An sinh xã hội và Medicare của người làm công ăn lương đều do người sử dụng lao động của họ tính toán. Thuế tự doanh (thuế SE) do người nộp thuế tự tính bằng cách sử dụng Biểu SE (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR). Khi tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, bạn cũng có thể khấu trừ phần thuế SE tương đương với chủ lao động của bạn. Người làm công ăn lương không thể khấu trừ thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
Ai được yêu cầu nộp thuế thu nhập tự làm chủ?
Nếu một trong hai trường hợp sau đây xảy ra, bạn phải nộp Biểu SE (Mẫu 1040 hoặc 1040-SR) và nộp thuế tự doanh.
- Bạn đã kiếm được 400 đô la trở lên từ thu nhập thuần từ việc làm tự do (không bao gồm tiền lương từ nhân viên nhà thờ).
- Bạn đã kiếm được 108.28 đô la trở lên với tư cách là nhân viên nhà thờ.
thuế tự làm chủ thường được áp dụng đối với thu nhập tự làm chủ ròng của bạn. Là một doanh nhân duy nhất hoặc nhà thầu độc lập, bạn thường sử dụng Bảng C để tính thu nhập ròng từ việc làm tự do của mình. Sử dụng Biểu SE để tính thu nhập thuần từ việc làm tự do của bạn nếu bạn có thu nhập phải chịu thuế tự doanh. Bạn thường cần tính tổng thu nhập chịu thuế tư doanh trước khi tính thu nhập ròng của mình.
Người chăm sóc gia đình và thuế tư doanh
Nhân viên chăm sóc tại nhà cho người già hoặc người khuyết tật (người chăm sóc) phải chịu các hạn chế khác nhau. Bởi vì họ làm việc tại nhà của người già hoặc người khuyết tật, những người có quyền yêu cầu họ phải làm gì, người chăm sóc thường là nhân viên của những người mà họ cung cấp dịch vụ.
Cách nộp thuế tự doanh
Bạn cần có số An sinh xã hội (SSN) hoặc số nhận dạng người đóng thuế cá nhân (ITIN) để nộp thuế tư doanh.
Sử dụng Mẫu SS-5, Đơn xin Thẻ An sinh Xã hội, để gửi đơn đăng ký của bạn nếu bạn chưa bao giờ có SSN. Bạn có thể lấy mẫu này bằng cách gọi (800) 772-1213 hoặc đến bất kỳ văn phòng An sinh xã hội nào.
#2. Lấy Mã số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân
Nếu bạn là người nước ngoài không cư trú hoặc thường trú, không có SSN và không đủ điều kiện để có được SSN, thì IRS sẽ cấp cho bạn ITIN. Điền vào Mẫu W-7, Đơn xin Mã số Nhận dạng Người nộp thuế Cá nhân của IRS, để yêu cầu ITIN.
#3. Nộp thuế tư doanh với thuế ước tính
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể cần phải gửi các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý. Bạn có thể nộp thuế lao động tự do của mình bằng cách sử dụng các khoản thanh toán thuế dự kiến này. Để biết thêm thông tin về việc nộp thuế tư doanh của bạn với các khoản thuế ước tính, hãy xem trang Thuế ước tính và Ấn phẩm 505, Khấu lưu thuế và Thuế ước tính.
Thuế tư doanh hoạt động như thế nào?
IRS tuyên bố rằng nếu bạn kiếm được 400 đô la trở lên từ thu nhập ròng từ việc làm tự do, thì bạn thường phải nộp thuế tự làm chủ. 92.35% thu nhập ròng từ việc làm tự do của bạn thường phải chịu thuế tự doanh. Bằng cách khấu trừ chi phí thương mại hoặc kinh doanh thường xuyên, thiết yếu từ tổng thu nhập bạn nhận được từ thương mại hoặc kinh doanh của mình, bạn có thể xác định thu nhập ròng.
Bạn có thể tính tổng số tiền bạn có thể nợ bằng cách nhân 92.35% thu nhập thu nhập ròng của bạn với thuế suất tự doanh hiện hành.
Làm thế nào để tránh hoặc giảm thuế tư doanh
Ý nghĩ về việc nộp thêm 15.3% số tiền khó kiếm được của họ vào thuế tư doanh khiến nhiều chủ doanh nghiệp mới rùng mình. Tin tốt là bạn có thể giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp của mình.
- Theo dõi từng khoản chi phí của công ty. Chi phí công ty được khấu trừ sẽ giảm bớt gánh nặng thuế của bạn vì thuế tự doanh được áp dụng cho lợi nhuận ròng thay vì tổng thu nhập của bạn. Đảm bảo theo dõi tất cả các khoản khấu trừ thuế và hưởng lợi từ bất kỳ khoản tín dụng thuế tiềm năng nào. Bạn có thể ngạc nhiên bởi một số khoản khấu trừ, chẳng hạn như văn phòng tại nhà hoặc bảo hiểm y tế.
- Hãy khấu trừ trên dòng. Là một khoản khấu trừ trên dòng, mã số thuế cho phép các cá nhân tự làm chủ xóa một nửa tổng số thuế tự làm của họ. Khoản khấu trừ này tương ứng với phần An sinh xã hội và Medicare của chủ lao động mà sếp của bạn sẽ chịu trách nhiệm chi trả nếu bạn là một nhà thầu độc lập. Chia đôi số tiền thuế tư doanh mà bạn đã tính. Dòng 15 của Phụ lục 1 là tệp đính kèm với Biểu mẫu 1040 của bạn chứa kết quả.
- Quyết định về một S-corp. Bằng cách chọn để LLC của họ bị đánh thuế giống như một công ty S, một số thành viên của LLC có thể giảm nghĩa vụ thuế lao động tự do của họ. Lý do cho điều này là trong khi các thành viên của LLC đóng thuế tư doanh trên 100% phần thu nhập của họ trong LLC, chủ sở hữu S corp chỉ trả thuế An sinh xã hội và Medicare trên tiền lương của họ. Tuy nhiên, thực hiện một cuộc bầu cử S corp không phù hợp với tất cả mọi người. Tham khảo ý kiến chuyên gia về thuế để đánh giá xem đó có phải là cách hành động tốt nhất cho bạn hay không.
Thuế suất thuế thu nhập tự làm chủ
Ngoài 12.4% cho An sinh xã hội và 2.9% cho Medicare, thuế suất tự doanh là 15.3%. Tuy nhiên, chỉ một phần doanh thu kinh doanh của bạn có thể được bảo hiểm bởi phần An sinh xã hội. Nền tảng tiền lương An sinh xã hội là nguyên nhân gây ra điều đó.
Cơ sở chi trả của An sinh xã hội là $147,000 cho năm 2022 và $160,200 cho năm 2023. Điều này cho thấy rằng vào năm 2022, thuế An sinh xã hội sẽ chỉ được đánh trên $147,000 đầu tiên của tiền lương và thu nhập từ việc làm tự do của bạn. Sau đó, bạn sẽ không phải nộp thuế An sinh Xã hội nữa. Phần Medicare của thuế tư doanh không có giới hạn trên. Do đó, thuế Medicare áp dụng cho tất cả tiền lương và thu nhập từ việc làm tự do của bạn, bất kể bạn kiếm được bao nhiêu.
Hãy xem xét tình huống bạn làm công việc toàn thời gian và kiếm được 150,000 đô la trong năm tính thuế. Làm bánh cho bữa tiệc theo yêu cầu cá nhân là một công việc kinh doanh phụ khác giúp bạn kiếm thêm $20,000 hàng năm. Công ty của bạn khấu trừ thuế An sinh xã hội từ mức lương 147,000 đô la của bạn vào năm 2022. Bạn sẽ không phải trả phần An sinh xã hội 12.4% của thuế tư doanh đối với thu nhập từ việc làm thêm của bạn vì bạn đã đạt được mức lương cơ bản của An sinh xã hội. Bạn chỉ phải trả phần thuế tự doanh 2.9% của Medicare.
Thuế suất cho việc làm tự do: Người nộp thuế nên ước tính số tiền phải trả là bao nhiêu?
Thuế suất thuế tự doanh tính đến thời điểm hiện tại là 15.3%. Phần này được phân chia giữa các loại thuế tài trợ cho An sinh xã hội và thuế tài trợ cho Medicare.
Một người tự làm chủ phải chịu cả thuế của người sử dụng lao động và người lao động. Người lao động và người sử dụng lao động phải trả thuế An sinh xã hội ở mức 6.2%, trong khi những người tự làm chủ phải trả gấp đôi số tiền đó (12.4%). $160,200 đầu tiên của thu nhập thuần từ việc làm tự do phải chịu thuế An Sinh Xã Hội vào năm 2023.
#2. thuế y tế
Người lao động và người sử dụng lao động nộp thuế Medicare với tỷ lệ 1.45%, có nghĩa là những người tự làm chủ phải trả 2.9% tiền thuế. Tổng thu nhập ròng của bạn phải chịu thuế này.
Khi nào tự nộp thuế Việc làm
Bạn phải nộp Bản khai SE cùng với Biểu mẫu 1040 của mình trước ngày 15 tháng 400 và nộp thuế tự doanh nếu thu nhập tự doanh hàng năm của bạn là 1,000 đô la trở lên. Tuy nhiên, bạn phải nộp các khoản thanh toán thuế dự kiến hàng quý nếu bạn dự đoán nợ XNUMX đô la trở lên về thuế thu nhập kết hợp và thuế tự doanh.
Ngày 15 tháng 15, ngày 15 tháng 15, ngày 15 tháng XNUMX và ngày XNUMX tháng XNUMX của năm tiếp theo thường là ngày đến hạn thanh toán ước tính. Nếu ngày XNUMX rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ, ngày sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo.
người đóng thuế tự kinh doanh có thể sử dụng bảng tính ở trang 8 của Mẫu 1040-ES để ước tính số tiền họ phải trả và bạn có thể sử dụng các biểu mẫu thuế này để giúp bạn tính toán nghĩa vụ thuế thu nhập hàng năm của mình, chia đôi số tiền đó và cũng phải trả số tiền đó theo ngày đáo hạn nêu trên với số tiền trả góp hàng tháng bằng nhau.
Cách khai thuế thu nhập tự doanh
Mỗi tiểu bang đều có mức thuế thu nhập được quy định cho cả người lao động và công dân tự làm chủ. Có một số điều bạn cần ghi nhớ với tư cách là người tự làm chủ khi muốn nộp thuế thu nhập. Đầu tiên là phải biết mức thuế tự doanh áp dụng ở tiểu bang của bạn và tính đến việc khu vực của bạn có các loại thuế thành phố riêng biệt hay không trước khi bạn có thể tính các nghĩa vụ thuế của mình. Tính lãi hoặc lỗ ròng của doanh nghiệp trước khi xác định tỷ lệ của bạn. Điều này có thể được tính bằng cách khấu trừ chi phí kinh doanh từ doanh thu kinh doanh. Sự khác biệt, được gọi là lợi nhuận ròng, là một phần doanh thu của bạn nếu chi phí của bạn thấp hơn thu nhập của bạn. Lỗ ròng của bạn là số tiền còn lại sau khi chi phí vượt quá thu nhập.
Là người tự kinh doanh, trước tiên bạn phải hiểu mức thuế thu nhập của mình và bất kỳ khoản thuế địa phương và tiểu bang tiềm năng nào trước khi bạn có thể chuẩn bị nộp thuế. Trước tiên, bạn phải tính lãi hoặc lỗ ròng trong kỳ tính thuế để ước tính mức thuế của mình.
Tiếp theo, bạn phải nộp Bản khai C (Mẫu 1040) nếu thu nhập từ việc làm tự do của bạn vượt quá $400. Mặc dù bạn đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào khác được chỉ định trong Biểu mẫu 1040, bạn vẫn phải gửi khai thuế qua mạng ngay cả khi thu nhập thuần từ việc làm tự do của bạn thấp hơn $400
IRS quy định rằng những người nộp thuế tự làm chủ phải thực hiện bốn khoản thanh toán thuế dự kiến trong suốt cả năm nếu họ dự đoán sẽ nợ hơn 1,000 đô la tiền thuế tự làm. Để nộp các loại thuế hàng quý này, bạn phải sử dụng Mẫu IRS 1040. Sử dụng các công cụ miễn phí như công cụ này từ TaxAct, bạn có thể tính thuế tư doanh dự kiến của mình.
Cách tính thuế thu nhập tự doanh
Mặc dù bạn phải nộp thuế thu nhập của mình, nhưng tốt nhất là bạn nên hiểu mức thuế tự doanh áp dụng tại tiểu bang của mình để có thể xác định số tiền phải trả. bạn nợ có thể thấp hơn bạn dự đoán. Toàn bộ thu nhập ròng của bạn chỉ là 92.35 phần trăm phải chịu thuế tự doanh. Cơ sở thuế của bạn được gọi là này.
Hãy tưởng tượng bạn là một người độc thân và tổng thu nhập ròng từ việc làm tự do của bạn vào năm 2023 là 70,000 đô la. Để tìm ra thuế lao động tự do của bạn, hãy làm theo các bước sau:
- Thiết lập cơ sở thuế của bạn để tự kinh doanh. Để xác định cơ sở tính thuế của bạn, hãy nhân thu nhập ròng của bạn với 92.35% (0.9235): 70,000 USD x 92.35% = 64,645 USD
- Thực hiện một phép tính thuế tự làm. Cộng thuế suất tự doanh vào cơ sở tính thuế của bạn: $64,645 x 15.3% (0.153) = $9,890.69. Vì thu nhập ròng của bạn dưới 200,000 đô la nên không có thuế Medicare bổ sung.
Để tính thuế tự doanh của bạn, hãy sử dụng Biểu SE. Điều quan trọng là phải điền chính xác vào biểu mẫu và đính kèm nó với tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn. Cơ quan An sinh Xã hội có thể xác định các khoản trợ cấp của bạn bằng cách sử dụng dữ liệu từ Biểu SE. Phần mềm chuẩn bị thuế tốt nhất cho các nhà thầu độc lập sẽ điền vào biểu mẫu cho bạn.
Khấu Trừ Tiêu Chuẩn cho Tự Làm Chủ là gì?
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là khoản giảm thuế dành cho tất cả người Mỹ. Đây là giá trị của nó vào năm 2022: 12,950 đô la cho những người nộp hồ sơ độc thân và vợ/chồng nộp hồ sơ riêng. $25,900 nếu kết hôn khai chung.
Khấu Trừ Thuế Tư Doanh 20% Là Gì?
Khoản khấu trừ cho phép người nộp thuế đủ điều kiện khấu trừ tới 20% QBI của họ, cũng như 20% cổ tức REIT đủ điều kiện và thu nhập đối tác giao dịch công khai (PTP) đủ điều kiện.
Bạn có thể khấu trừ 50% thuế tư doanh không?
Bạn có thể khấu trừ một nửa thuế tư doanh khi tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình trên Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR. Biểu SE (đính kèm Biểu 1 (Mẫu 1040), Thu nhập Bổ sung và Điều chỉnh đối với Thu nhậpPDF) là nơi bạn tính toán khoản khấu trừ này.
Tại sao thuế tư doanh quá cao?
Bởi vì người sử dụng lao động phải trả một nửa số thuế An sinh Xã hội và Medicare cho người lao động của họ, nên thuế tự doanh cao hơn thuế bạn phải trả khi bạn làm việc cho người khác. Vì bạn làm việc cho chính mình nên bạn phải tự trả toàn bộ số tiền.
Tự làm chủ có đáng để nộp thuế không?
Những người tự làm chủ có thể được giảm thuế cho các chi phí kinh doanh mà người lao động không thể nhận được. Điều này có thể bao gồm những thứ như chuyến công tác, bữa ăn và thiết bị kinh doanh. Mặc dù nhiều công ty có thể trả cho những chi phí này và có các khoản giảm thuế cho những người làm việc tại nhà, nhưng những người tự kinh doanh vẫn ở vị trí tốt hơn.
Tài liệu tham khảo
Không #1. IRS
# 2. Nerdwallet
# 3. tin tức kinh doanh
# 4. Forbes
