Якщо ви новачок в бухгалтерії та бухгалтерії тоді звичайно Ви можете заплутатися щодо кредиторської та дебіторської заборгованості. Для початку обидві операції є частина облікового циклу, плюс організації які використовують подвійний запис or Бухгалтерський облік за нарахуванням часто використовує їх. Але хоча кредиторська та дебіторська заборгованість можуть управлятися подібним чином, між ними є кілька істотних відмінностей, найбільш помітною з яких є те, що кредиторська заборгованість є рахунком пасивів, тоді як дебіторська заборгованість є рахунком активів. Як ви пам’ятаєте, активи — це все, чим володіє ваша компанія, а пасиви — це все, що їй належить. Це буде набагато легше для управління кредиторською заборгованістю та дебіторська заборгованість вашої фірми якщо ви пам'ятаєте цю відмінність. Отже, ця публікація пояснює основні відмінності між кредиторською та дебіторською заборгованістю.
Кредиторська заборгованість проти дебіторської заборгованості
Як правило, порівняння кредиторської та дебіторської заборгованості починається з їх визначення. Інші відмінності досить помітні в їхньому режимі роботи, процесах тощо.
Що саме таке кредиторська заборгованість?
Кредиторська заборгованість – це сума заборгованості вашої компанії перед постачальниками за продукти, придбані в кредит. Кредиторська заборгованість часто включає такі елементи, як:
- Рахунки за електроенергію
- оренда
- Поштові витрати
По суті, ваші постачальники вирішують, пропонувати вашій компанії умови кредитування чи ні. Якщо так, то будь-який рахунок-фактура, який ви отримаєте, майже напевно матиме певну дату оплати, якої ви повинні дотримуватися, щоб уникнути порушення умов кредитування.
Наприклад, ваша компанія надрукувала 25 брошур для доставки потенційним споживачам. Продавець погоджується продати вам ці товари в кредит з оплатою через 30 днів з дати виставлення рахунку.
Доставка наступного дня разом із рахунком на 500 доларів. Щоб записати вексель до кредиторської заборгованості, зробіть таку запис у журналі:
| ДАТА ПРОВЕДЕННЯ | РАХУНОК | ДЕБЕТ | КРЕДИТ |
|---|---|---|---|
| 15-08-2021 | Витрати на друк | $500 | |
| 15-08-2021 | рахунки кредиторів | $500 |
Іншими словами, облік кредиторської заборгованості також означає, що сума рахунка-фактури або витрат буде додана до ваших зобов’язань по кредиторській заборгованості. Тому, коли настане час платити за рахунком, вам потрібно буде дебетувати кредиторську заборгованість і кредитувати свій готівковий рахунок, щоб підтвердити, що рахунок оплачено, зменшуючи ваш рахунок зобов’язань.
Тим часом більшість програмних рішень для бухгалтерського обліку забезпечують керування постачальниками, точний розподіл витрат та можливість відстежувати строки платежів, щоб забезпечити своєчасне здійснення платежів, процес кредиторської заборгованості значно легше.
Читайте також: Автоматизація процесу кредиторської заборгованості: що ви повинні знати перед автоматизацією
Але кредиторська заборгованість – це не лише оплата рахунків. Управління кредиторською заборгованістю для вашого бізнесу дозволяє вам розвивати вигідні професійні відносини з постачальниками та постачальниками, а також гарантувати, що ви вчасно оплачуєте рахунки, уникаючи дорогих платежів за прострочення.
Як вести облік кредиторської заборгованості
Наступний рахунок-фактура отримує Бріджит О'Брайен за послуги від Paul's Plumbing Co. Оскільки компанія отримала послуги в кредит, цей рахунок-фактура записується як пункт кредиторської заборгованості після його отримання.
По суті, вони повинні сплатити 825 доларів США до 8 вересня відповідно до умов рахунка-фактури до кредиторської заборгованості чистими 30 і датою рахунку-фактури 09-08-2019.
Що таке дебіторська заборгованість?
У буквальному сенсі ви збільшуєте залишок своєї дебіторської заборгованості щоразу, коли продаєте товари або послуги своїм клієнтам. Клієнти, яким надали умови кредиту, винні вам гроші, і це представлено дебіторською заборгованістю.
Здебільшого управління дебіторською заборгованістю є критичним для кожної організації, особливо для малих підприємств з мінімальним грошовим потоком. Однак воно починається з вибору надання кредиту вашим клієнтам і закінчується впровадженням відповідних заходів щодо стягнення коштів для клієнтів, які не платять вчасно.
Розрахунок коефіцієнта оборотності вашої дебіторської заборгованості, який інформує вас про те, наскільки ефективно працює весь процес дебіторської заборгованості, є одним із найпростіших способів дізнатися, як швидко ваші клієнти платять вам.
DWP, наприклад, продає деякі предмети одягу Ендрю Гілмору за 30 чистих. Ендрю Гілмор тепер має термін до 17 березня, щоб сплатити рахунок-фактуру та дотримуватися положень контракту.
Якщо Ендрю Гілмор не сплатить до того часу, DWP має розглянути та, можливо, розпочати процедуру стягнення, з можливістю додати пеню до простроченої суми.
Як ви ведете облік своєї дебіторської заборгованості?
Запис у журналі для обліку дебіторської заборгованості є простим, хоча вам слід пам’ятати про виділення податку з продажів, який необхідно перерахувати до відповідного органу незалежно від того, сплачено ваш рахунок-фактуру чи ні.
Рахунок-фактура, надісланий Ендрю Гілмору, записується таким чином:
| ДАТА ПРОВЕДЕННЯ | РАХУНОК | ДЕБЕТ | КРЕДИТ |
|---|---|---|---|
| 15-02-2016 | Дебіторська заборгованість | $401 | |
| 15-02-2016 | Sales | $324 | |
| 15-02-2016 | Податок з продажу | 77 доларів США |
Нам потрібно буде дебетувати дебіторську заборгованість, оскільки це рахунок активів. Після оплати рахунку-фактури ви дебетуєте (збільшуєте) свій готівковий рахунок, одночасно кредитуючи (зменшуючи) дебіторську заборгованість.
Яка різниця між кредиторською та дебіторською заборгованістю (Кредиторська заборгованість проти дебіторської заборгованості)?
Нижче наведено деякі з найважливіших відмінностей між кредиторською та дебіторською заборгованістю.
- Дебіторська заборгованість – це грошові кошти, які, як очікується, будуть отримані в майбутньому для продажу в кредит. З іншого боку, кредиторська заборгованість — це грошові кошти, які підприємство має сплатити кредиторам за придбання сировини або послуг.
- Обидва є на балансі, однак дебіторська заборгованість знаходиться в розділі поточних активів, а кредиторська – у частині зобов’язань розділу поточних зобов’язань.
- Підприємство створює дебіторську заборгованість під час продажу, тоді як вони формують кредиторську заборгованість під час покупки в кредит.
- Дебіторська заборгованість може бути компенсована створенням резерву під сумнівні борги, а кредиторська — ні.
- Гроші збираються у випадку дебіторської заборгованості, тоді як гроші підлягають сплаті у випадку кредиторської заборгованості.
- Дебіторська заборгованість буквально збільшує грошовий потік, тоді як кредиторська заборгованість зменшує грошовий потік.
- Продажі кредитів призводять до виникнення дебіторської заборгованості, тоді як придбання в кредит – кредиторської заборгованості.
- Дебіторська та дебіторська заборгованість є складовою дебіторської заборгованості, тоді як оплачена кредиторська заборгованість є складовою кредиторської заборгованості.
- Дебіторська заборгованість підлягає відповідальності боржникам, тоді як кредиторська заборгованість – компанія.
Як кредиторська і дебіторська заборгованість мають однакове значення
Як кредиторська, так і дебіторська заборгованість мають безпосередній вплив на вашу організацію і однаково важливі, якщо ви використовуєте облік за методом нарахування. Обидва необхідні для створення точних фінансових прогнозів, аналізу поточних грошових потоків і навіть зміни або коригування процесів управління.
Неправильне керування цими двома критичними обліковими діями може призвести до вашої неспроможності забезпечити безпеку бізнес-кредит, зниження вашої кредитоспроможності, довгий список безнадійних рахунків або значне падіння грошового потоку.
Висновок
Тепер, коли ви зрозуміли різницю між обома термінами, навряд чи ви станете стикатися з ними під час оцінювання. Тим часом у розділі коментарів також є місце для запитань та запитів. Крім того, ви також можете підписатися на наші оновлення, щоб отримувати життєво важливі відомості для бізнесу як вони входять.
Яка різниця між дебіторською та кредиторською заборгованістю?
Нижче наведено деякі ключові відмінності між дебіторською та кредиторською заборгованістю;
- Підприємство створює дебіторську заборгованість під час продажу, тоді як вони формують кредиторську заборгованість під час покупки в кредит.
- Дебіторська заборгованість може бути компенсована резервом під сумнівні борги, тоді як кредиторська заборгованість ні
Дебіторська заборгованість вища за кредиторську?
В основному, більша кредиторська заборгованість просто означає, що компанія має більше боргів для сплати. З іншого боку, більша дебіторська заборгованість може бути як добре, так і погано добре тому що тонни клієнтів є боржниками компанії, що означає більше грошей для фінансування майбутніх проектів. Погано, тому що в рідкісних випадках клієнти можуть затримувати платежі, що означає менше коштів для вирішення негайних потреб.
Яка різниця між дебіторською заборгованістю та дебіторською заборгованістю?
Коли компанія продає клієнту товари чи послуги в кредит, це створює дебіторську заборгованість. Дебіторська заборгованість за векселями, з іншого боку, є короткостроковими або довгостроковими позиками зовнішнім сторонам. Вони не передбачають надання або отримання будь-чого від іншої сторони, крім готівки.
Які є приклади кредиторської заборгованості?
Рахунки, які компанія повинна оплатити, називаються «кредиторською заборгованістю». Це гроші, які бізнес винен своїм постачальникам за товари та послуги, які вони надали. Прикладами кредиторської заборгованості є послуги з прибирання, уніформа персоналу, підписка на програмне забезпечення та канцелярське приладдя. Кредиторська заборгованість не включає заробітну плату
Статті по темі
