Інвестиції все ще можуть бути вигідними або, принаймні, не настільки шкідливими, навіть якщо вони втратили цінність. Збір податкових втрат — це стратегія, яка перетворює втраченого інвестора на податкового виграша. За допомогою цього ви зможете зменшити як поточні, так і майбутні податки. Ви також можете продати або обміняти неефективні інвестиції на достатньо порівняні інвестиції. Збирання податкових збитків є терміном для цієї процедури. У результаті менше ваших грошей може піти на податки. Окрім сплати менших податків, він також може продовжувати приносити вам дохід, якщо ви його інвестуєте. Цей посібник повністю зрозуміє, що таке збирання податкових збитків, його правила та як це працює. Ми також використовуємо Betterment, Wealthfront і збір податкових втрат криптовалюти, щоб ще більше підкріпити цю думку.
Що таке збирання податкових втрат?
Збирання податкових збитків означає своєчасний продаж цінних паперів зі збитком для зменшення суми податку на приріст капіталу, що сплачується від продажу інших цінних паперів із прибутком. Найчастіше ви використовуєте цю техніку, щоб зменшити суму податків, що виплачуються на короткостроковий приріст капіталу. Це тому, що вони зазвичай оподатковуються за вищою ставкою, ніж довгостроковий приріст капіталу. Однак ви також можете використовувати його для протидії довгостроковим фінансовим вигодам. Цей підхід також може допомогти зберегти вартість портфеля інвестора. Це просто зменшує витрати на податки на приріст капіталу.
Для багатьох інвесторів збирання податкових втрат є важливою тактикою для зменшення загального податкового тягаря. Збирання податкових втрат не може повернути інвестора в його початкове становище. Однак це може зменшити тяжкість втрати. Наприклад, вам, можливо, доведеться продати цінний папір A, який зменшився, щоб компенсувати зростання ціни цінного паперу B. Завдяки цьому ви зможете скасувати зобов’язання щодо податку на приріст капіталу з цінного паперу B. Інвестори, які використовують стратегію збирання податкових збитків, можуть значно зменшити свій оподатковуваний дохід.
Як працює збір податкових втрат?
Tax-loss harvesting — це практика заробляння грошей на втратах капіталу шляхом зменшення приросту капіталу. Інвестори можуть «банкувати» втрати капіталу від невдалих інвестицій, щоб сплачувати менше податку на приріст капіталу від щорічно проданих прибуткових активів. Використання доходів від продажу невдалих інвестицій. Ця стратегія передбачає придбання інвестицій, які є певною мірою схожими, але не «по суті ідентичними», щоб зберегти загальний баланс портфеля. Однак, згідно з правилом IRS, інвестор не зможе повторно придбати ідентичні акції протягом 30 днів, якщо ви використаєте свої втрати для зниження податків на приріст капіталу.
Скільки податкових втрат я можу використати за рік?
IRS обмежує загальну суму втрат капіталу, які можуть бути використані для компенсації приросту капіталу протягом календарного року. У будь-який рік одному платнику податку дозволено вираховувати до 3,000 доларів США короткострокових збитків із короткострокових прибутків. Обмеження в 3,000 доларів також стосується довгострокових втрат капіталу.
Таким чином, довгострокові втрати можуть бути перенесені на наступні роки. Наприклад, збиток у розмірі 9,000 доларів США можна розподілити на три податкові роки.
Чи варте збирання податкових втрат?
Збирання податкових втрат є найбільш вигідним, якщо використовувати його для зменшення регулярного доходу. Це пояснюється тим, що ставки податку на прибуток часто вищі, ніж на довгостроковий приріст капіталу.
Скільки я можу оподатковувати втрачений урожай?
Ви продаєте втрачені інвестиції, щоб скористатися податковими втратами. Тоді ваш оподатковуваний приріст капіталу можна зменшити за рахунок цього збитку, і ви навіть зможете відняти до 3,000 доларів США зі свого звичайного доходу.
Правила збору податкових збитків
Крім правил IRS щодо збирання податкових втрат, деякі інші правила керують його роботою. Застосування будь-якого з цих правил для наступного збору податкових втрат буде корисним, якщо ви розумієте, про що йдеться. Нижче наведено деякі з цих правил.
#1. Правило істотної тотожності
Ви не можете говорити про правила збору податкових втрат, не згадавши суттєві правила ідентифікації. На відміну від Vanguard Total Stock Market ETF, Vanguard Total Stock Market Fund не можна обміняти на Vanguard 500 Index Fund за цим правилом. Вони майже ідентичні. Хоча деякі люди вважають, що IRS вивчає особливості цих транзакцій, ніхто з моїх знайомих ніколи не підлягав перевірці з цього приводу. Податкова служба стикається з більш серйозними проблемами. Як наслідок, я б не витрачав час на його розгляд. Оскільки один фонд має на тисячі більше акцій, ніж інший, легко стверджувати, що ці два фонди. У цьому випадку вони не однакові. Ви можете стверджувати, що два індекси та холдинги є різними, навіть якщо ви виберете фонд Total Stock Market від двох різних компаній.
#2. Правило продажу прання
Коли податкові збитки збираються, найпростіше порушити правила продажу миття. Це означає, що вашу базу буде скинуто, а збиток, який ви намагалися відшкодувати, буде ліквідовано, якщо ви продасте цінний папір, а потім вирішите придбати його знову протягом 30 днів. Ви не можете придбати акції протягом 30 днів після їх продажу, якщо ви не продасте ті, що щойно купили. Ви не можете купити той самий цінний папір в IRA, який ви нещодавно продали на оподатковуваному рахунку. Навіть якщо це прямо не заборонено податковим законодавством, я вважаю, що порушувати букву закону є як мінімум недоречним.
Звичайно, будьте обережні, якщо ви часто купуєте та продаєте. Якщо ви не утримуєте інвестицію протягом 60 днів після дати виплати, вона стане некваліфікованим дивідендом. Вигода від податкових втрат буде значно зменшена, тому слідкуйте за цим правилом.
#3. Правило 60-денних дивідендів
Останнім у нашому списку правил збирання податкових втрат є правило 60-денних дивідендів. Майте на увазі, що якщо ви тримаєте акції менше 60 днів до дати виплати (включаючи до або після) дати виплати виплати, виплата, яка інакше була б кваліфікована, стає некваліфікованою дивідендом. Ставка податку на кваліфіковані дивіденди значно нижча, ніж на некваліфіковані дивіденди. Тому, якщо ви поспішно починаєте збирати податкові збитки, ви ризикуєте заплатити більше податків. Уповільніть темпи, особливо в дні отримання прибутків.
Що краще збирати короткострокові чи довгострокові втрати?
Короткострокові прибутки часто оподатковуються значно важче, ніж довгострокові прибутки. Зазвичай короткострокові прибутки оподатковуються так само, як і звичайний дохід. Зважаючи на це, коли справа доходить до податкових втрат, короткострокові втрати врожаю часто є більш корисними, ніж довгострокові втрати.
Збирання податкових втрат криптовалюти
Збирання податкових втрат — потужна техніка податкового планування, яка дозволяє особам компенсувати свої податкові рахунки, продаючи активи зі збитком до кінця фінансового року. Що стосується криптовалют, то спорадично заощаджувати десятки тисяч доларів на годину – це простий метод. Крім того, він підтримує це з вашим поточним портфоліо.
Збирання податкових втрат за допомогою криптовалют
Як і акції, криптовалюти можна використовувати для отримання податкових втрат. Це свідчить про те, що ви можете використовувати криптовалюти, щоб компенсувати збитки та зменшити свої податкові зобов’язання, обережно продаючи або торгуючи ними.
З іншого боку, є кілька способів, за якими криптовалюти відрізняються від акцій, що робить їх ще кращими кандидатами для збору податкових втрат. Давайте обговоримо пару цих переваг.
Чи застосовується правило Wash Sale до криптовалюти?
Щоб запобігти вирахуванню інвесторами втраченого капіталу, а потім негайному викупу тих самих акцій, IRS зараз має чинне «правило відмивання». Ви не можете вирахувати втрату капіталу акцій, якщо ви придбали цінний папір протягом 30 днів після його продажу або якщо ви зробили це протягом цього періоду часу.
Згідно з IRS, лише цінні папери підпадають під дію законів про купівлю-продаж. За порадою IRS, криптовалюти вважаються власністю, а не цінними паперами. Через це на користувачів криптовалюти наразі не поширюються обмеження щодо продажів у вигляді миття. У майбутньому це може змінитися.
Волатильність і збирання податкових втрат
Порівняно зі звичайними активами, криптовалюти мають набагато вищу волатильність. Інвестори в криптовалюти мають додаткові можливості для виявлення та відшкодування втрат капіталу в результаті цієї нестабільності.
Складною частиною для інвесторів є визначення того, яка криптовалюта в їхньому портфелі має найвищу базову вартість (первісну ціну придбання) порівняно з поточною ринковою ціною. Активи з найбільшим потенціалом податкових відрахувань є такими.
Коли слід оподатковувати збитки від збору криптовалюти?
Якщо ринкова вартість вашого активу є нижчою за базову собівартість, існує ймовірність податкових збитків, що може значно знизити ваші майбутні податкові зобов’язання щодо біткойнів.
CoinTracker спрощує це для вас, дозволяючи побачити вашу потенційну ефективність. Ви можете оподатковувати збиток у будь-який момент, коли помаранчева пунктирна лінія (основа собівартості) вища за синю суцільну лінію (ринкова вартість).
Wealthfront Tax Loss Harvesting
Використовуючи нестабільність ринку на вашу користь, Tax-Loss Harvesting — це стратегія, яка може зменшити ваші податкові рахунки та вивільнити більше грошей для інвестування шляхом фіксування інвестиційних втрат. Економія від збору податкових втрат зазвичай перевищує нашу консультаційну комісію щонайменше втричі.
Усі оподатковувані інвестиційні рахунки Wealthfront тепер можуть використовувати цю стратегію, яку роками використовували багаті клієнти фінансових консультантів для зменшення своїх податкових зобов’язань.
Як це працює?
Ми продаємо ETF зі збитком, якщо збиток перевищує конкретні контрольні показники, встановлені нашим алгоритмом, якщо ETF у вашому портфелі Wealthfront має втрату вартості, що часто трапляється в широко диверсифікованих інвестиційних портфелях. Використовуючи збитки для компенсації доходів від інвестицій або звичайного доходу, ви можете знизити загальний податковий тягар.
Крім того, ми замінюємо інший ETF з високою кореляцією замість ETF, який ми продали зі збитком. Через це, незважаючи на те, що збір податкових втрат може призвести до економії податків, профіль ризику та доходності вашого портфеля не вплине. Потім ви можете реінвестувати податкові заощадження у свій портфель, щоб підвищити його вартість.
Які типи облікових записів дозволені?
Процес збору податкових збитків застосовується лише до оподатковуваних рахунків. Пенсійні рахунки, такі як IRAs і 401(k)s, звільняються від оподаткування, оскільки прибутки та збитки в цих типах рахунків не є подіями, що підлягають оподаткуванню. Податкові втрати від збору врожаю також є неправильними для 529 програм.
Чи можу я самостійно збирати податкові збитки?
Так, але є кілька суттєвих перешкод. Важливо відстежувати вартість на рівні лота, знаходити альтернативні активи, які відповідають вашим інвестиційним цілям, але не є суттєво еквівалентними, регулярно перевіряти свій інвестиційний портфель і ретельно дотримуватись правила продажу на миття (навіть якщо воно стосується відновлення балансу). Багато заможних людей консультуються зі своїми брокерами чи фінансовими консультантами, щоб скористатися податковими втратами, хоча зазвичай лише наприкінці року.
Wealthfront створив складне програмне рішення Tax-Loss Harvesting, яке постійно перевіряє інвестиційні портфелі клієнтів на ймовірність отримати збитки.
Чи є про що подумати, перш ніж подавати податкову декларацію?
Wealthfront надасть вам форму 1099, у якій описано всі відповідні інвестиційні операції, здійснені на ваших рахунках Wealthfront, включно з тими, що спричинені збиранням податкових збитків, і її слід додати до вашої податкової декларації.
Якщо ви тримаєте й торгуєте тими самими ETF на цих інших брокерських рахунках, що й на своєму обліковому записі Wealthfront, транзакції на цих інших брокерських рахунках можуть призвести до фальшивих продажів і зменшити податкову вигоду від збору податкових збитків. Якщо у вас виникли запитання щодо продажу прання, радимо відвідати веб-сайт IRS або зв’язатися зі своїм податковим радником.
Поліпшення збирання податкових втрат
Програма збирання податкових втрат (TLH+) Betterment періодично сканує портфелі на предмет можливостей відшкодувати збитки, які можуть бути цінними під час оподаткування (короткострокові падіння, спричинені нестабільністю ринку). Хоча збирання податкових втрат не є новою концепцією для заможних інвесторів, програма Betterment TLH+ використовує кілька вдосконалень, яких немає в інших реалізаціях. Він використовує ретельний метод ефективності оподаткування, намагаючись максимізувати кожну транзакцію, ініційовану користувачем, а також підвищити вартість за допомогою автоматичних заходів, таких як перебалансування.
Поліпшення податкових втрат Збір переваг
Продаж втраченого активу є частиною процесу фіксації податкових збитків. Щоб зберегти свою схильність до ризику та очікуваний прибуток, замініть проданий актив на аналогічний. Коли ви «збираєте» збиток, ви можете:
- Компенсуйте сплачені вами податки на приріст капіталу.
- Зменшіть свій дохід, щоб платити менше податків.
- Прибуток може бути компенсований реалізованими інвестиційними втратами, що також може зменшити оподатковуваний дохід від звичайного доходу на цілих 3,000 доларів США на рік.
4 способи, як Betterment допоможе вам зібрати податкові втрати
Betterment має кілька політик, які допомагають клієнтам інвестувати та управляти податковими втратами. Ваша ситуація визначає варіант, який ви виберете. Перш за все, це допоможе зменшити вплив ваших активів на податковий тягар. Давайте визначимо ці потужні стратегії.
#1. Додавання додаткових коштів до вашого портфоліо
Будь-яка готівка, яка надходить на ваш рахунок, у вигляді дивідендів чи депозиту, автоматично розподіляється, щоб допомогти вам повернутися до цільової ваги для кожного класу активів. У результаті портфель може повернутися до правильного поєднання активів без необхідності продавати акції. Цей складний метод фінансового планування раніше був доступний лише для великих рахунків. Однак тепер він доступний для будь-якого розміру облікового запису завдяки їх автоматизації.
#2. Відшкодування податкових збитків
Збирання податкових втрат може зменшити ваші податкові зобов’язання. Він просто збирає ваші інвестиційні втрати для цілей податкової звітності, зберігаючи ваші повні інвестиції. Коли ви продаєте інвестицію, вартість якої зросла, ви будете змушені сплатити податок на приріст капіталу. Доброю новиною є те, що податковий кодекс враховує як прибутки, так і збитки від усіх ваших інвестицій під час розрахунку податку на приріст капіталу. Тож розслабтеся, будь-які втрати (навіть від інших інвестицій) зменшать ваші прибутки та податкові зобов’язання.
#3. Розташування активу
Збереження загального складу вашого портфеля з одночасним розміщенням найбільш неефективних з точки зору оподаткування інвестицій, як правило, облігацій, на податковоефективний рахунок відоме як розміщення активів (IRA або 401k). Це захистить ваш процентний дохід за облігаціями, який часто розглядається як звичайний дохід і оподатковується за вищою ставкою.
#4. Використання ETF на відміну від взаємних фондів
Чи доводилося вам коли-небудь платити податок на приріст капіталу взаємного фонду, який мав збиток за рік? Що ж, таке буває. Ця незручна ситуація виникає, коли фонд продає інвестиції всередині фонду з прибутком, навіть якщо фонд в цілому втрачає вартість. Відповідно до законодавства IRS податок на ці прибутки має розподілятися між кінцевим інвестором, яким є ви.
Біржові фонди (ETF) регулюються тими ж правилами. Хоча значно менша ймовірність того, що їм доведеться платити податки через те, як структуровані фонди ETF. Більшість найбільших фондових ETF не перераховували приріст капіталу більше десяти років. Часто зустрічаються ETF зі стратегіями інвестування, подібними до взаємних фондів, зазвичай із нижчою комісією.
Чи законно збирання податкових втрат у Канаді?
Ви можете компенсувати приріст капіталу втратою капіталу в Канаді.
Як довго ви повинні зберігати нерухомість, щоб уникнути податку на приріст капіталу?
Якщо ви проживали в нерухомості як у вашому основному місці проживання протягом 24 місяців протягом п’яти років, що передували продажу будинку, ви можете мати право на звільнення від податку на приріст капіталу.
Висновок
Збирання податкових втрат може здатися складним, але розуміння правил допомагає інвесторам повністю не втратити невдалі інвестиції.
Поширені запитання щодо збирання податкових втрат
Чи можете ви отримати податкові збитки за допомогою ETF?
Збір інвестиційних втрат може допомогти вам зменшити суму податку, який ви повинні сплатити на реалізований приріст капіталу. Ви можете зменшити свої податкові зобов’язання, інвестуючи в біржові фонди (ETF) або пайові фонди та скориставшись перевагами збору податкових збитків.
Чи пропонує Fidelity збирання податкових втрат?
Так, Fidelity пропонує збирання податкових втрат протягом усього року, а не лише в кінці календарного року.
- ПРАВИЛО 40: Значення, SAAS, обчислення та все, що вам потрібно (+ найкращі інструменти)
- Рішення Android App Analytics: топ-5 у 202 році3
- Форма 1098 Іпотека: Відсоток
посилання
