Податкові відрахування можуть означати щось зовсім інше для самозайнятих осіб. Податки можуть здатися формою відплати за незалежність, яку приносить робота на себе. Ви повинні сплачувати податки на самозайнятість на додаток до звичайних податків на прибуток, які покривають частину, яку зазвичай сплачує ваш роботодавець безпосередньо. Це значно збільшує ваш фінансовий тягар зі сплати податків, що робить податкові відрахування для самозайнятих осіб ще більш важливими. У цій публікації ми розглянемо відрахування IRS для самозайнятих осіб і премію медичного страхування для самозайнятих осіб.
На щастя, урядові законодавці протягом багатьох років висунули кілька податкових відрахувань для самозайнятих осіб, які можуть зменшити цей удар. Коли прийде час подавати декларацію, ви зможете відрахувати багато витрат, у тому числі витрати, пов’язані з вашим комп’ютером, рахунками за газ і навіть пенсійними заощадженнями. Це деякі з найпопулярніших відрахувань IRS для самозайнятих осіб.
Відрахування для самозайнятих осіб
Як я можу знизити податки на самозайнятість? це, ймовірно, головне занепокоєння для кожного, хто займається самозайнятістю, будь то фрілансер чи незалежний підрядник. Більшість незалежних підрядників хочуть вимагати всіх доступних їм податкових пільг, щоб знизити податки, але вони можуть не знати про всі можливі варіанти. Ось податкові відрахування IRS для самозайнятих осіб, від яких ви не повинні відмовлятися з 2023 року, незалежно від того, працюєте ви зі збитком чи прибутком.
#1. Відсотки по кредитній картці
Ви можете вирахувати відсотки за кредитною карткою у своїй федеральній податковій декларації, якщо ви використовували її для ділових витрат. Покупки, які є «звичайними та необхідними» для ведення бізнесу, є тими, які IRS вважає кваліфікованими бізнес-витратами. Це можуть бути ваш телефон, Інтернет, їжа, квитанції, орендна плата, комунальні послуги та відсотки.
#2. Відрахування з домашнього офісу
Відповідно до комплексної податкової реформи, яку президент Дональд Трамп підписав у 2017 році, тепер вам не дозволяється вираховувати витрати на домашній офіс, якщо ви працюєте на фірму. Однак, навіть якщо ви є орендарем, ви все одно можете мати право на це, якщо ви є самозайнятим і використовуєте частину свого будинку для комерційних цілей.
Стандартна процедура та спрощений підхід є двома способами подати претензію протягом податкового сезону. Який би підхід ви не вибрали, ваш домашній офіс повинен відповідати двом умовам.
Офіс спочатку має використовуватися регулярно та виключно для комерційної діяльності, як того вимагає IRS.
Далі, це має служити вашим основним місцем роботи, що означає, що ви проводите там зустрічі та ведете бізнес. Тому ваш домашній офіс може не мати права на відрахування, якщо ви регулярно проводите зустрічі в іншому місці.
#3. Витрати на навчання та навчання
Ви можете вимагати відрахування у своїй податковій декларації, якщо протягом року ви сплачували витрати на навчання, пов’язані з роботою. Ваша компенсація має спрямовуватися на освіту, яка підтримує або покращує ваші знання у вашій поточній сфері зайнятості. Однак це може не вважатися франшизою, якщо освіта дає вам право на нову посаду чи сферу роботи.
Медичне страхування може бути дорогим, якщо ви працюєте на себе, але ви можете списати його на свої податки. Суми включають премії, які ви сплатили за медичне страхування для вас, вашого чоловіка/дружини, будь-яких утриманців і будь-яких дітей віком до 27 років, які охоплені вашим планом медичного страхування, незалежно від того, чи вирахували ви їх у своїй податковій декларації.
Для застосування цього вирахування необхідно повідомити про чистий прибуток. Якщо ви цього не зробили, додаток A вашої федеральної податкової декларації за формою 1040 може бути використаний для витребування ваших премій як деталізованого відрахування.
#5. Бізнес Пробіг
Ви можете списати ваші милі у податковій декларації, якщо ви використовуєте свій автомобіль для роботи, незалежно від того, здійснюєте доставку чи просто подорожуєте на зустрічі. Ви можете вираховувати пробіг для службових цілей, лише якщо ви їдете як в особистих, так і в комерційних цілях.
Крім того, у вас є два варіанти, коли справа доходить до вирахування пробігу з ваших податків, як і у випадку з вирахуванням домашнього офісу.
Ви можете помножити звичайну норму пробігу на кількість службових миль, які ви проїхали за рік. До 30 червня 2022 року стандартна ставка пробігу становить 58.5 центів за милю. З 1 липня 2022 року до кінця року ви можете вимагати 62.5 цента за милю для ділових поїздок.
#6. Телефонні послуги
Ви можете відняти вартість мобільного телефону вашого підприємства. Якщо ваш річний рахунок за мобільний телефон становить 2,000 доларів США, і ви витрачаєте 30% з них на роботу, ви зможете вирахувати 600 доларів США зі своїх податків. Щоб перевірити ділове використання, ви хочете вибрати систему обліку.
#7. Кваліфіковане відрахування доходу від бізнесу
Деякі власники малого бізнесу можуть виключити до 20% свого доходу від федеральних податків завдяки кваліфікованому вирахуванню доходу від бізнесу. Власники бізнесу можуть мати право на це відрахування з 2017 по 2025 рік. Якщо ви працюєте як приватний підприємець, S-корпорація або товариство, ви можете списати цю суму. Щоб відповідати вимогам, вам не обов’язково вказувати свої відрахування.
Ви можете вирахувати вартість страхових внесків вашого бізнесу, якщо ви керуєте малим бізнесом. Загалом ви можете вирахувати лише те, що стосується цього конкретного податкового року. Наприклад, ви можете вирахувати лише 5,000 доларів США за сплачений рік, якщо ви заплатите 10,000 1 доларів США 2023 січня 5,000 року за дворічний поліс страхування бізнесу. Решта XNUMX доларів повинні бути списані наступного року.
#9. Відрахування на відрядження
Коли ви подорожуєте по роботі, ви можете списати витрати на проїзд. Проте відрахування не можуть бути надмірними чи марнотратними, а також не можуть використовуватися в приватних цілях. Авіаквитки, плата за таксі або спільне обслуговування, витрати на готель і житло, плата за багаж і витрати на хімчистку – це лише кілька прикладів витрат на подорожі.
Відрахування IRS для самозайнятих осіб враховують ділові поїздки, які вимагають проводити більше часу поза домом, ніж робочий день, і потребують відпочинку під час від’їзду.
#10. Податкова знижка на самозайнятість
IRS відраховує 15.3% податку на самозайнятість із чистого доходу самозайнятих осіб. Ваш чистий прибуток розраховується шляхом вирахування витрат вашого бізнесу з прибутку, отриманого вашим бізнесом. 12.4% для соціального забезпечення та 2.9% для Medicare становлять ставку.
#11. Відрахування з реклами
Загалом, ви можете списати витрати, які ви понесли на бізнес-рекламу. Одним із прикладів витрат на рекламу, які підлягають відрахуванню, є ціна підтримки видимості вашого бренду серед громадськості. Плата за телебачення, радіо, маркетинг у соціальних мережах, рекламу та пряму поштову розсилку – це лише кілька прикладів витрат на рекламу.
#12. Відрахування з орендної плати
Орендна плата за користування майном, яке вам не належить, може бути списана на витрати підприємства. Якщо ви володієте частиною будівлі, ви не можете вирахувати сплачену вами орендну плату. Орендна плата часто підлягає вирахуванню лише в тому році, коли вона була сплачена або понесена. Припустімо, що ви сплатили трирічну авансову орендну плату в розмірі 36,000 XNUMX доларів США.
Загалом ви можете вирахувати лише 12,000 2023 доларів США за оренду в 12,000 році. Інші суми підлягають вирахуванню по XNUMX XNUMX доларів США кожна в наступні роки. Щоб переконатися, що ви подаєте цю заяву правильно, вам слід ознайомитися з додатковими правилами IRS щодо відрахувань з орендної плати.
#13. Початкові витрати
Загалом у вас є до 15 років, щоб списати початкові витрати на бізнес. Однак початкові та організаційні витрати для підприємств, сплачені після 22 жовтня 2004 року, підлягають негайному вирахуванню до максимальної суми 5,000 доларів США.
Початкові витрати включають витрати, пов’язані з відкриттям, купівлею або дослідженням бізнесу. Витрати, пов’язані зі створенням компанії чи товариства, вважаються організаційними. Приклади включають витрати, пов’язані з наймом юриста, щоб допомогти вам зареєструвати свій бізнес.
#14. Клубні та членські внески
Загалом ви не можете відраховувати клубні та членські внески, які ви сплачували для соціальних, розважальних чи ділових цілей. Однак внески наступної організації підлягають вирахуванню, якщо вони не використовуються лише для проведення заходів для членів і відвідувачів.
№15. Пенсійні заощадження
Внески в відповідні плани, як-от плани 401(k) і SEP IRA, не підлягають оподаткуванню. Суми можуть включати внески, які ви робите на свою пенсію, або внески працівника. Залежно від типу вашого плану існують різні обмеження щодо суми, яку ви можете відрахувати за внески до відповідних планів.
Щоб визначити суму відрахування, вам слід проконсультуватися з податковим експертом.
Порівнюючи самозайнятих осіб з тими, хто вважається найманими працівниками, самозайнятість має різноманітні податкові наслідки. Відрахування, які ви можете зробити, представляють одну суттєву різницю. Наприклад, незалежні підрядники та інші самозайняті люди можуть відраховувати премії на медичне страхування, які вони сплачують, завдяки відрахуванням премій на медичне страхування самозайнятих осіб.
Ви ж не захочете не помітити це вирахування під час подання податкової декларації. Самозайнятим особам дозволяється відраховувати до 100% своїх щорічних внесків на медичне страхування. Ви повинні виконати певні вимоги, щоб отримати відрахування.
Якщо ви маєте прийнятну страховку і відповідаєте вимогам як самозайнята особа, тоді відповідь полягає в тому, що вони підлягають вирахуванню. Медичне страхування, відповідне покриття довгострокового догляду та всі внески Medicare (частини A, B, C і D) включені в кваліфікаційні відрахування премії на медичне страхування самозайнятих осіб.
Якщо ваш чистий прибуток зазначений у Додатку C або F, ваші внески медичного страхування не підлягають оподаткуванню. Ви також можете відповідати вимогам, якщо займаєте посаду в товаристві з обмеженою відповідальністю, отримуєте гарантовані виплати від товариства з обмеженою відповідальністю або володієте понад 2% акцій корпорації S та отримуєте компенсацію, зазначену у формі W-2.
Чиє покриття дозволено вираховувати з вашої самозайнятої страховки? Можуть бути включені всі премії, сплачені за вас, вашого чоловіка/дружину, ваших утриманців і будь-яких дітей, які не перебувають на утриманні, і яким на кінець року не виповниться 27 років.
Ви не матимете права на це відрахування, якщо у вас є доступ до фінансованого роботодавцем субсидованого плану охорони здоров’я. У цьому сценарії роботодавцем може бути ваш колега або чоловік/дружина. Ваші внески медичного страхування не підлягають оподаткуванню, якщо план спонсорується одним із ваших роботодавців.
Відрахування на медичне страхування самозайнятих осіб можна вимагати в Додатку 1 форми 1040 як коригування валового доходу. Незалежно від того, чи вирішите ви детально визначити свої відрахування чи взяти стандартну відрахування, ви все одно маєте право вимагати цю відрахування.
Що таке відрахування 20 для самозайнятості?
Відрахування дозволяє кваліфікованим платникам податків списати до 20% свого QBI, а також 20% кваліфікованих дивідендів від публічних партнерств (PTP) та інвестиційних фондів нерухомості (REIT).
Які приклади самозайнятих платників податків?
Як індивідуальний підприємець або незалежний підрядник, ви керуєте бізнесом або здійснюєте торгівлю. Ви є партнером у товаристві, яке веде бізнес або комерцію. У будь-якому іншому випадку ви працюєте на себе (зокрема, як співробітник або власник бізнесу на неповний робочий день).
Чи платить самозайнятий податок на прибуток?
Самозайняті люди зазвичай повинні сплачувати як прибутковий податок, так і податок на самозайнятість (SE). Податок на соціальне забезпечення та медичне страхування, відомий як податок на SE, здебільшого застосовується до людей, які працюють на себе.
Чому самозайняті особи платять більше податків?
Самозайняті особи підлягають тим самим зобов’язанням федерального прибуткового податку, що й інші платники податків. Відсутність у них роботодавця, який би розподілив витрати на сплату податків на соціальне страхування та медичне страхування, а також можливості отримати гроші, які утримуються з їхніх зарплат і надсилаються до податкової служби.
Що таке самозайнятий із прикладом?
Самозайняті люди можуть займатися низкою професій, але зазвичай вони мають високий рівень знань в одній конкретній галузі. Самозайнята особа може бути письменником, торговцем, фрілансером, трейдером або інвестором, юристом, продавцем або страховим агентом.
Хто такі самозайняті особи?
Загалом, якщо щось із наведеного нижче стосується вас, ви є самозайнятим. Як індивідуальний підприємець або незалежний підрядник, ви керуєте бізнесом або здійснюєте торгівлю.
Що таке 50% вирахування податку на самозайнятість?
Ви можете відняти 50% податку на самозайнятість зі свого оподатковуваного доходу. Наприклад, сплата податку на самозайнятість у розмірі 1,000 доларів США зменшує оподатковуваний дохід на 500 доларів США. Ви уникаєте сплати 125 доларів податку на прибуток, якщо ви перебуваєте в 25-відсотковій категорії податку.
Що таке максимальний внесок для самозайнятості?
Вибіркова відстрочка до розміру річного внеску та 100% зарплати (або «заробленого доходу» у випадку самозайнятої особи) Якщо вам більше 50 років, ви отримаєте 30,000 2023 доларів США у 27,000 році (2022 26,000 доларів США у 2020 році; 2021 22,500 доларів США у 2023 році та 20,500), або 2022 19,500 доларів США у 2020 році (2021 XNUMX доларів США у XNUMX році; XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX та XNUMX роках).
Скільки оподатковується самозайнятість?
15.3%. Як зазначалося раніше, ставка податку на самозайнятість становить 2021% від чистого доходу. Ця ставка складається з 2.9% податку на Medicare і 12.4% податку на соціальне страхування від чистого доходу.
Висновок
Це лише деякі з найбільш типових податкових відрахувань IRS, якими можуть скористатися самозайняті особи. Більше відрахувань може роз’яснити податковий експерт. Вони також можуть допомогти вам з’ясувати, які відрахування застосовуються у вашій конкретній ситуації. Але обов’язково скористайтеся податковими пільгами IRS для самозайнятих осіб, переліченими в цій статті.
Статті по темі
- ПОДАТОК НА САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: ставка, як її розрахувати та відрахування
- Що таке податок на самозайнятість і як його розрахувати?
- ЯК СПЛАТИТИ ПОДАТКИ: що потрібно знати та поради
- РОБОТА ЗА ДОГОВОРОМ: значення, приклади, податки та як це працює
- Як подати заявку на податки ФОП: докладний посібник
посилання
