Найкращий спосіб скористатися нинішніми ставками податку на низькі доходи та налаштуватися на роки неоподатковуваного доходу на пенсії – це фінансувати Roth IRA. Однак особам з високими доходами не дозволяється робити внески безпосередньо в Roth IRA. Для них єдиний шлях до Рота — це через задні двері, використовуючи стратегію, яку називають бекдорним Ротом. У цій публікації блогу ми розглянемо, що таке бекдор Roth IRA, його обмеження та як виконати перетворення Roth IRA. Тому тримайтеся на відстані!
Що таке Backdoor Roth IRA?
«Бекудний Roth IRA» — це тип перетворення, який дозволяє людям з високими доходами фінансувати Roth IRA, незважаючи на обмеження доходу, встановлені IRS. Ви вкладаєте гроші, з яких ви вже заплатили податки, у традиційний IRA, потім конвертуєте кошти, які ви внесли, у Roth IRA, і готово. Навіть якщо ви не відповідали вимогам для внесення вкладу в Roth, ви все одно можете увійти через задні двері, незалежно від вашого доходу.
Це гарна новина, тому що ваші гроші ростуть без оподаткування, що є приємною перевагою, коли приходить час їх зняти на пенсії.
Як працює бекдор Roth IRA?
Щоб ініціювати бекдорне перетворення Roth IRA, спочатку зробіть внесок, який не підлягає вирахуванню, до традиційного IRA. На відміну від Roth IRA, традиційна IRA не має обмежень доходу для внесків, які не підлягають відрахуванню.
Внесок IRA, який не підлягає вирахуванню, буде потім конвертований у внесок Roth IRA. Якщо на конвертованих коштах немає прибутку, конвертація не оподатковується. З іншого боку, якщо ви конвертуєте кошти IRA до оподаткування в Roth, ви сплачуєте податки на конвертовану суму за вашою поточною звичайною ставкою доходу.
Ваше право робити регулярні внески Roth IRA є важливим фактором, який залежить від вашого модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) і статусу подання податкової декларації (неодружений, одружений, який подає декларацію спільно, одружений, який подає декларацію окремо). Це визначає, чи маєте ви право робити внески до Roth IRA.
Якщо ви подаєте заявку як одна особа, ваш MAGI за податковий 2022 рік має становити менше 140,000 125,000 доларів США, щоб зробити внесок до Roth IRA. Ви можете внести повний внесок, лише якщо ваш дохід менше 125,000 140,000 доларів США. Цей заробіток від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів США може сприяти зменшенню, оскільки їхній дохід зростає.)
Якщо ви перебуваєте в шлюбі та разом подаєте документи, ваш MAGI за податковий 2022 рік має становити менше 208,000 198,000 доларів США. (Ви можете робити внески повністю, лише якщо ваш сукупний дохід менше 198,000 208,000 доларів США. Порогові суми внесків також нижчі для тих, хто заробляє від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів США.)
Якщо ваш поточний MAGI перевищує ліміт для вашого статусу податкової декларації, ви можете скористатися бекдорним перетворенням Roth, щоб заощаджувати на пенсію.
Backdoor Roth IRA Limit
Ліміт внеску IRA на 2022 рік становить 6,000 доларів США на особу або 7,000 доларів США, якщо власнику облікового запису 50 років і більше. Ліміти внесків Backdoor Roth IRA збільшаться до 6,500 доларів США у 2023 році або 7,500 доларів США для тих, кому 50 років і старше. Отже, якщо ви хочете відкрити рахунок, а потім перетворити його на Roth IRA за допомогою бекдор-методу IRA, це найбільше, що ви можете внести за ці податкові роки.
Важливо пам’ятати, що ви можете робити внески IRA до кінцевого терміну оподаткування, тому, якщо ви зробите свій внесок після Нового року, ви зможете фактично зробити внески на два роки одночасно.
Backdoor Roth IRA Taxes
Коли ви конвертуєте традиційний IRA в Roth IRA, будь-яка сума, яку ви отримали як податкове вирахування з традиційного IRA, вважається оподатковуваним доходом.
Припустімо, що у 5,000 році ви внесли 2022 доларів США до традиційної IRA та вимагали відрахування у своїй податковій декларації за 2022 рік. Якщо ви потім конвертуєте рахунок у Roth IRA у 2023 році, вартість рахунку на момент конвертації (навіть якщо вона перевищує 5,000 доларів США) вважатиметься оподатковуваним доходом, про який ви повинні повідомити (і сплатити податок) у своїй податковій декларації за 2023 рік.
Однак, якщо ви робите традиційний внесок IRA, який не підлягає вирахуванню, або негайно конвертуєте обліковий запис після здійснення традиційного внеску IRA, податки на конвертацію не стягуватимуться.
Я використовую слово «загалом», тому що є інша проблема, якщо у вас є додаткові традиційні активи IRA. IRS не дозволить вам стверджувати, що конвертація повністю походить від IRA, що не підлягає вирахуванню. Натомість ви повинні включити частину конвертації у свій оподатковуваний дохід на основі пропорційної вартості ваших активів, які не підлягають відрахуванню, та інших традиційних активів IRA. Це, як правило, небажано, тому, якщо у вас є значні пенсійні активи в традиційних IRA, які підлягають відрахуванню, вам слід двічі подумати, перш ніж спробувати бекдор Рота.
Як зробити бекдор Roth IRA
Щоб завершити бекдорне перетворення Roth IRA, ви повинні діяти методично, щоб уникнути додаткових штрафів або податків. Ретельно виконайте ці три кроки:
Крок 1: Створіть і профінансуйте традиційну IRA.
Почніть зі створення нового традиційного IRA. Якщо у вас уже є традиційний IRA, немає причин, щоб ви не могли використовувати його для бекдорного перетворення Roth IRA; однак майте на увазі, що кошти, які ви в ньому заощадили, можуть вплинути на суму ваших податків. Це пов’язано з правилами агрегування та пропорційності IRA, які ми обговоримо пізніше.
Під час фінансування нової традиційної IRA ключовим є внески, які не підлягають вирахуванню (тобто гроші, з яких ви вже сплатили податки і не будете вимагати вирахування). Ви також повинні подати форму 8606 IRS із детальною інформацією про внески, які не підлягають відрахуванню.
Крок 2: Визнайте процес перетворення Roth IRA
Зверніться до свого постачальника IRA щодо документів, необхідних для перетворення Roth IRA. Якщо ваш традиційний IRA та Roth IRA зареєстровані в одного постачальника облікового запису, процес може бути таким же простим, як передача довіреної особи.
Якщо у вас є різні постачальники для кожного IRA, передача від довіреної особи до довіреної особи, коли одна компанія перераховує гроші іншій, не повинна бути важкою.
Ви все ще можете налаштувати бекдор Roth IRA, якщо ваш постачальник IRA відмовиться керувати переказом і просто видасть вам чек. Однак ви повинні внести чек протягом 60 днів на новий рахунок Roth IRA. Інакше це може вважатися достроковим зняттям із податковими й штрафними наслідками.
Крок 3. Змініть свій традиційний IRA на Roth IRA
Перетворіть свій новий традиційний IRA на Roth IRA одразу. Якщо ви зробите конвертацію якнайшвидше, ваші внески, що не підлягають вирахуванню, у вашу нову традиційну IRA не створять прибутку від інвестицій. Якщо це станеться, вам доведеться сплатити податки з цих прибутків, коли ви конвертуєте свій традиційний IRA в Roth IRA.
Однак немає обмежень за часом, коли ви можете перетворити традиційний IRA на Roth IRA. Якщо у вас були наявні кошти в старій традиційній IRA і ви хотіли мінімізувати потенційні оподатковувані прибутки, ви можете почекати до кінця року, щоб побачити, як ваш баланс врегулюється.
Більшість брокерських контор може допомогти вам у перетворенні Roth IRA, особливо якщо ви відкрили в них свій традиційний IRA. Якщо ви вперше відкриваєте традиційну IRA, шукайте брокерську компанію, яка пропонує традиційні варіанти та варіанти Roth IRA, які відповідають вашим потребам.
У 6,500 році ви можете зробити внесок до 7,500 доларів США (50 доларів США, якщо вам виповнилося 2023 років і більше) у ваші традиційні та Roth IRAs. Раніше ліміт на внески IRA становив 6,000 доларів США, а для тих, кому 6,500 років і старше – максимум 50 доларів США.
Щоб знизити податкові ризики бекдорної Roth IRA, зробіть свій щорічний внесок одразу, а потім одразу конвертуйте його в Roth.
Переваги Backdoor Roth IRA
Чому платники податків хочуть проходити додаткові кроки, пов’язані з танцем Roth IRA, окрім уникнення обмежень? Є кілька вагомих причин.
По-перше, Roth IRAs не мають обов’язкових мінімальних розподілів (RMD), тому баланси на рахунках можуть генерувати відстрочене зростання податків, доки власник рахунку живий. Ви можете в будь-який час зняти скільки завгодно багато чи мало, або можете залишити все це своїм спадкоємцям.
Інша причина полягає в тому, що бекдорний внесок Roth може з часом призвести до значної економії податків, оскільки розподіли Roth IRA, на відміну від традиційних розподілів IRA, не оподатковуються.
Основна перевага бекдорного Roth IRA, як і Roth IRA загалом, полягає в тому, що ви сплачуєте податки наперед із конвертованих коштів до оподаткування, а все після цього не оподатковується. Ця податкова пільга є найкращою, якщо ви думаєте, що податкові ставки зростуть у майбутньому або якщо ви думаєте, що ваш оподатковуваний дохід буде вищим у роки після того, як ви налаштуєте свій бекдор Roth IRA, ніж зараз. Це особливо актуально, якщо ви плануєте зняти гроші зі свого рахунку після виходу на пенсію.
Чи варто мені робити Backdoor Roth IRA?
Як бачите, бекдорна стратегія Roth може бути вигідною для переказу коштів на неоподатковуваний рахунок. З огляду на те, що податкові ставки зростуть у майбутньому, інвестування в Roth IRAs зараз може окупитися в довгостроковій перспективі. Але не всім варто ним користуватися. У результаті ви повинні запитати себе (або свого фінансового радника), чи підходить вам Roth IRA. Якщо ви заробляєте занадто багато, щоб робити внесок безпосередньо в Roth IRA, відповідь може бути ні.
Подумайте про це так: якщо ви зараз маєте низьку податкову категорію (скажімо, 10% або 12%), внески до Roth IRA та уникнення сплати податків на пенсії можуть мати чудовий фінансовий сенс. Але якщо ви перебуваєте у категорії високого оподаткування та можете отримати податкову знижку для традиційного IRA, традиційний IRA може бути кращим вибором з точки зору економії податків.
Оскільки неможливо дізнатися, як виглядатимуть податкові категорії США до того моменту, коли ви будете готові вийти на пенсію, Roth IRA забезпечує більшу податкову визначеність. Інші переваги Roth IRA включають відсутність обов’язкових мінімальних розподілів (RMD) і можливість знімати внески, коли забажаєте.
Чи дозволено використовувати бекдор Roth у 2023 році?
Відповідь: так, ви можете щороку робити бекдорний внесок Roth IRA та конвертувати бекдорний Roth. Ліміт внесків у 2023 році становить 6,500 доларів США (7,500 доларів США, якщо вам 50 років і більше).
Чи є якийсь мінус у бекдорі Roth IRA?
Так. Приховане перетворення Roth IRA, повністю або частково, може оподатковуватись. Можливо, вам доведеться сплатити федеральні податки, податки штату та місцеві податки з конвертованих доходів і внесків, які не підлягають оподаткуванню. Конверсії можуть призвести до того, що ви потрапите до вищої податкової категорії за рік.
Хто має право на Backdoor Roth IRA?
Лише особи з модифікованим скоригованим валовим доходом нижче 214,000 144,000 доларів США (спільно подають декларацію) або 2022 XNUMX доларів США (неодружені) можуть робити внески в Roth IRA у XNUMX році.
Що таке бекдорна лазівка Рота?
стратегія для людей, чий дохід занадто високий, щоб мати право на регулярні внески Roth IRA. Просто переведіть кошти з традиційної IRA до Roth IRA. Немає обмежень щодо доходу чи внесків, тому будь-хто може переказати кошти з традиційної IRA до Roth IRA.
Який ліміт доходу для бекдор Рота?
Ці обмеження становлять 214,000 2022 доларів США для подружніх пар, які спільно подають декларацію на 144,000 податковий рік. XNUMX XNUMX доларів США для окремих осіб.
Чи гарна ідея створити бекдор Roth IRA?
Так. Якщо у вас немає грошей на традиційних рахунках IRA, бекдорний Roth — це розумний спосіб заощадити на пенсію, яка не обкладається податками. Це також може мати сенс, якщо у вас вже є деякі заощадження в традиційних IRA.
Висновок
Якщо ви плануєте використовувати стратегію бекдору Roth IRA, порахуйте та подумайте про податкові наслідки, особливо якщо ви конвертуєте весь баланс традиційного IRA. Ви можете заборгувати багато грошей у вигляді податків.
Незважаючи на це, є переваги бекдорної стратегії Roth IRA, особливо для високооплачуваних. Roth IRA не вимагає RMD, тому ви можете зберігати їх необмежений час і передати своїм спадкоємцям. Ще одна причина полягає в тому, що бекдорний внесок Roth може призвести до значної економії податків з часом, оскільки розподіли Roth IRA, на відміну від традиційних розподілів IRA, не оподатковуються.
Статті по темі
- Найкращі безподаткові інвестиції у 2023 році
- BACKDOOR ROTH: як це працює та переваги
- Найкращі способи інвестувати гроші: 7 найкращих варіантів у 2023 році та найкращі методи
- ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння
- БРОКЕРСЬКИЙ РАХУНОК, ЩО ОБЛАГАЄТЬСЯ ПОДАТКОВАННЯМ: Розуміння оподатковуваного брокерського рахунку та принципів його роботи
посилання
