Ваш пенсійний план визначає річний ліміт внесків, податковий режим, умови зняття коштів, дозволені інвестиції та структуру комісії. Податкові пільги, які пропонуються пенсійними планами, заохочують вас інвестувати для виходу на пенсію. Типи пенсійних планів відрізняються за типом податкових пільг, які вони пропонують, а також за пороговими розмірами внесків і правилами вилучення. Пенсійні плани можуть бути адаптовані для працівників, власників бізнесу або самозайнятих осіб; деякі відкриті для всіх. Ми всі знаємо, що заощаджувати на пенсію – це гарна ідея. Різні типи проблем пенсійного плану включають те, що може бути важко зрозуміти багато варіантів пенсійного плану, особливо враховуючи, що деякі з їхніх назв, як-от 401 (k) і СЕПЕН ІРА— незрозумілі.
Види пенсійних планів
Часи, коли працівники покладалися на соціальне забезпечення та пенсійний план для покриття своїх витрат у роки виходу на пенсію, давно минули. Пенсії вже є рідкістю, а майбутня життєздатність соціального забезпечення не гарантована. Дядько Сем хоче, щоб ви заощаджували на пенсію, і тому надає податкові пільги на пенсійні рахунки. Ось як знайти найкращі варіанти пенсійних заощаджень для вас. У цьому повному посібнику ми розповімо вам про різні типи пенсійних планів, які підходять для використання. Наступні істотні відмінності між цими пенсійними планами виділяються понад усі інші:
Читайте також: ПЕНСІЙНІ ПРОГРАМИ САМОСТІЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: найкращі варіанти, порівняння та огляди 2023 року
- Податкові переваги: деякі плани надають податкові переваги, коли ви вносите гроші, а інші – коли ви берете гроші.
- Обмеження внесків: річна сума, яку вам дозволено заощаджувати. Коли ви можете зняти гроші з плану без штрафних санкцій? Що щодо штрафних санкцій за невиконання вимог? Вони є основними сприяючими факторами.
#1. 401(K): «Стандартний» пенсійний план для працівників
Елемент 401(k) відповідного плану розподілу прибутку дозволяє працівникам відкладати відсоток від своєї зарплати на особисті рахунки. Добровільна відстрочка виплати заробітної плати не вважається оподатковуваним доходом для працівника (за винятком призначених відстрочок Roth). Роботодавці можуть робити депозити на рахунки своїх працівників. Після виходу на пенсію виплати, включаючи доходи, оподатковуються як дохід (за винятком кваліфікованих розподілів на призначені рахунки Roth).
Відомі дві основні категорії пенсійних програм, які фінансуються роботодавцями
1. Плани з визначеною виплатою: Пенсійні плани могли виникнути під час розмови. У минулому кілька компаній гарантували працівникам певну пенсію. Пенсійний план інвестував гроші, які роботодавець вносив до єдиного пенсійного фонду. Сьогодні такі пенсійні плани є рідкістю. Незважаючи на це, ви можете зустріти компанію, яка щорічно робить внески до пенсійного плану за подібною формулою, але без жодних гарантій щодо виплат, які пропонуються після виходу на пенсію.
2. Плани визначених внесків: Це найпоширеніший тип пенсійного плану роботодавця, доступного зараз. Ці плани — як 401(к)с та 403(б)с— створюються роботодавцями, щоб співробітники могли робити внески на індивідуальні рахунки в рамках бізнес-плану, зазвичай шляхом відрахувань із заробітної плати.
#2. SIMPLE IRAs Plan (Індивідуальні схеми виходу на пенсію)
Одним із найпопулярніших пенсійних планів є IRA. З метою утримання інвестицій — включно з акціями, облігаціями, пайовими фондами та готівкою — призначених для виходу на пенсію, особа може створити IRA у фінансовій установі, такій як банк або брокерська компанія. Сума, яку особа може щорічно вносити до IRA, обмежується IRS, і IRS визначає, як оподатковуються гроші — або захищаються від оподаткування — коли учасник робить депозити та знімає кошти, залежно від типу IRA.
Основні переваги IRA
- Вони посадили вас за кермо. Ви обираєте банк чи брокерську компанію та приймаєте всі інвестиційні рішення самостійно або можете найняти когось для цього.
- Ви визначаєте, як і коли ви отримаєте знижку податку, виходячи з вашого права, типу IRA, який ви вибрали (Roth або традиційний), та інших факторів.
- ІРА пропонують значно більший вибір варіантів інвестування, ніж ті, які пропонують інші пенсійні плани для працівників.
SIMPLE IRA, або план заохочення заощаджень для індивідуальних пенсійних рахунків працівників, є варіантом для малих підприємств із 100 або менше співробітників. Працівники та роботодавці можуть робити внески до пенсійного плану, подібно до 401 (k).
# 3. Рот ІРА
Коли ви отримуєте податкові пільги, це головна відмінність між a Рот ІРА і standard ІРА. Коли ви робите внесок у типовий IRA, ви не платите податок на прибуток; але ви це робите, коли знімаєте кошти. Навпаки, з Roth IRA ви сплачуєте податки з грошей, які вносите, але можете зняти їх без оподаткування після виходу на пенсію, тобто кожен долар на вашому рахунку йде прямо у вашу кишеню. Певні стандарти та IRA Roth можуть бути налаштовані на заповнення до оподаткування (для традиційних IRA) або після оподаткування (для Roth IRA) шляхом вирахування із заробітної плати для інвесторів, які віддають перевагу практичності та підзвітності планів заощаджень.
#4. Плани участі в прибутках (PSP)
План розподілу прибутку або премії за акції — це тип плану з визначеними внесками, де роботодавець або план визначає, скільки грошей буде пожертвувано щороку (з прибутку чи іншим чином). Формула в плані визначає, скільки кожного річного внеску має надходити кожному учаснику. Ці пенсійні рахунки, як і плани SEP, призначені лише для внесків роботодавця; працівникам не дозволяється робити додаткові необов'язкові внески.
Компанії будь-якого розміру можуть запропонувати плани розподілу прибутку, і вони можуть це зробити, навіть якщо їхні працівники мають доступ до альтернативних варіантів пенсійного рахунку.
#5. Плани володіння акціями працівників (ESOP)
Плани володіння акціями для працівників (ESOP) дають підприємствам можливість надавати працівникам переваги володіння акціями замість фінансових виплат. Роботодавці можуть отримати вигоду від такого типу пенсійного плану, пропонуючи стимул найму, який надає податкові переваги для бізнесу. Співробітники, які володіють акціями, більш мотивовані підвищувати прибутковість, оскільки вони можуть отримати фінансову вигоду від зростання компанії.
#6. 457 Плани
401 (k) плани і плани 457 в основному схожі, однак лише державні фірми та некомерційні організації зазвичай надають ці пенсійні фонди. Крім того, оскільки плани 401(k) є кваліфікованими пенсійними планами, на них поширюються всі вимоги та обмеження звітності ERISA. Однак плани 457 часто не є кваліфікованими планами і не підпадають під однакові правила. Деякі державні та місцеві органи влади, а також неурядові організації, звільнені від федерального прибуткового податку відповідно до розділу 501 IRC, можуть мати право на типи відстроченої компенсації, визначені в розділі 457 IRC.
#7. Касово-балансові плани
Програма з визначеною виплатою, яка називається Cash Balance Plan, описує виплату у спосіб, більш типовий для програми з визначеним внеском. Іншими словами, план залишку готівки виражає вигоду, яка гарантується з точки зору зазначеного балансу рахунку. На рахунок учасника часто нараховується «кредит на оплату праці» (наприклад, 5% від винагороди його або її роботодавця) і «кредит на відсотки» щороку за звичайним планом балансу готівки (або фіксована ставка, або змінна ставка, пов’язана з до індексу, такого як річна ставка казначейських векселів). Люди похилого віку можуть суттєво збільшити свої пенсійні заощадження за допомогою планів грошового балансу на основі до сплати податків.
#8. 403(b) План
Державні школи та кілька некомерційних організацій мають пенсійні плани, відомі як плани 403(b), іноді відомі як плани захищених від оподаткування ануїтетів або TSA. Він нагадує план 401(k), яким керує комерційна організація. План 403(b) дозволяє працівникам вносити частину своєї зарплати на особисті рахунки, як і план 401(k). Відстрочена компенсація часто не підлягає оподаткуванню федеральним податком на прибуток або податком на прибуток штату, доки вона не буде розподілена. Проте план 403(b) може також передбачати конкретні рахунки Roth. Хоча дохід, внесений на рахунок Roth, тепер оподатковується, він не обкладається податком.
Внесення коштів до облікового запису 403(b) має такі переваги:
Податкові пільги: Загалом облікові записи 403(b) пропонують такі ж податкові пільги, як і 401(k) та Рахунки IRA. Залежно від того, який ви виберете: стандартний чи Roth 403(b), ви можете зменшити свій податковий рахунок цього року в обмін на пенсійні виплати, які оподатковуються, або, якщо ви сплачуєте податки на свої внески, зняття пенсій, які є податками. безкоштовно.
Співвідношення роботодавця: Подібно до того, як корпорації пропонують плани 401(k), роботодавці, які пропонують плани 403(b), можуть запропонувати компенсувати окремі внески своїх працівників. Щодо того, як, коли та чи буде компанія відповідати внескам працівників, кожна має власну політику. Щоб отримати конкретну інформацію щодо відповідної програми вашої компанії, зверніться до відділу кадрів.
Які найпоширеніші типи пенсійних планів?
Пенсійні плани пропонують податкові пільги як стимул для заощаджень на пенсію. Багато типів пенсійних планів мають різні обмеження щодо зняття коштів, лімітів внесків і коли ви повинні сплачувати податки на прибуток. Розроблені плани для працівників, приватних підприємців і власників бізнесу та всіх інших. Проте через численні фактори в цих планах будь-яка особа може або не матиме права на податкові переваги. З цієї причини вкрай важливо поговорити з кваліфікованим податковим консультантом про вашу унікальну ситуацію. 6 найпоширеніших типів пенсійних планів:
- 401 (k)
- Традиційний ІРА.
- Рот ІРА.
- ВЕРЕС ІРА.
- Simple IRA та Simple 401(k)
- Solo 401 (k)
Який найкращий тип пенсійного плану?
Традиційні IRA, Roth IRA та спільні пенсійні рахунки є найкращими пенсійними планами для дорослих. 401(k), 403(b), 457(b) і плани заощаджень є найкращими програмами виходу на пенсію, які фінансуються роботодавцями.
Які 2 основні типи індивідуальних пенсійних рахунків?
Є два основних типи індивідуальних рахунків пенсійного плану Рот ІРА та ВЕРЕС ІРА.
Рот ІРА. Прибуток і зняття не оподатковуються, але внески, зроблені за рахунок грошей після сплати податків, не підлягають вирахуванню.
ВЕРЕС ІРА. Дозволяє малому бізнесу або самозайнятій особі як роботодавцю робити внески до традиційної IRA, яка була створена на ім’я працівника.
Що таке пенсійні плани?
Планування виходу на пенсію – це процес розробки фінансового плану, який включає заощадження, інвестування та, нарешті, виплату коштів для власної підтримки під час виходу на пенсію. Пенсійні заощадження мають багато популярних варіантів інвестування, включаючи 401(k)s та індивідуальні пенсійні рахунки, які дозволяють їм збільшувати свої гроші за допомогою певних податкових пільг.
Що таке приклад пенсійного плану?
Плани 401(k), плани 403(b), плани володіння акціями працівників і плани розподілу прибутку є кількома прикладами планів із визначеними внесками. Простий пенсійний план для працівників (SEP) — це простий спосіб заощадити на пенсію.
Що таке прості пенсійні плани?
Пенсійний рахунок із відстроченим сплатою податків, відомий як план компенсації заощаджень для працівників малих підприємств (SIMPLE), може бути створений компаніями, включно з самозайнятими особами. Для внесків, зроблених на рахунок SIMPLE, роботодавець має право на податкову знижку. SIMPLE IRA кожного працівника, який відповідає вимогам, може отримувати відповідні або необов’язкові внески від компанії, а також працівник може робити внески на відстрочку заробітної плати.
Які цілі пенсійних планів?
Планування виходу на пенсію – це процес прийняття рішень щодо вибору стратегічних інвестицій і цільових показників доходу для досягнення визначених фінансових цілей.
Навіщо складати пенсійні плани?
Щоб залишити незабутнє враження. Ви доклали багато зусиль, щоб забезпечити комфортне життя вашої сім’ї, підтримувати рівень життя, бути готовим до надзвичайних ситуацій, бути готовим до довшого життя, досягти цілей щодо виходу на пенсію, боротися з інфляцією, залишити спадщину та багато інших цілей.
Кінцева частина
Щоб заохотити людей заощаджувати на пенсію, усі пенсійні плани пропонують податкові пільги. Варіанти пенсійного плану відрізняються з точки зору таких речей, як обмеження внесків, обмеження на зняття коштів і коли ви повинні сплачувати податки на прибуток. Плани відрізняються за цільовою аудиторією: одні призначені для персоналу, інші для власників і керівників компаній, а треті відкриті для всіх. Але через численні чинники в цих програмах будь-яка особа може мати або не мати права на податкові пільги. Щоб отримати пораду з урахуванням вашої унікальної ситуації, поговоріть з кваліфікованим податковим експертом.
Пов'язані статті
- 403(b) проти 410(k): який план кращий? (+ Плюси і мінуси)
- 403(b): що таке 403(b)? (Повне керівництво та все, що вам потрібно знати
посилання
