Створення пенсійного плану для працівників вашої компанії — це чудовий спосіб забезпечити своє та їхнє фінансове майбутнє та конкурувати за найкращих талантів. Однак не кожна пенсія однакова. Ця стаття запропонує вам основи, необхідні для вибору між простим планом IRA та планом 401K для малого бізнесу. Ми також додали відмінності між Sep IRA проти Simple IRA проти 401K. Давайте зануримося зараз!
Прості пенсійні плани для малого бізнесу
Компанії з менш ніж 100 співробітниками та річною зарплатою 5,000 доларів США або більше мають право на створення плану заохочення заощаджень для працівників (SIMPLE). Можна використовувати план Simple IRA vs 401K. Порівняно з іншими альтернативами пенсійних заощаджень, плани SIMPLE мають дешевші початкові та технічні збори, їх простіше реалізувати, але вони не мають деяких переваг традиційного 401(k), який фінансується роботодавцем.
Що таке простий план 401(K)?
Малі компанії можуть надавати пенсійні виплати працівникам за розумною ціною, використовуючи план SIMPLE 401(k). Кваліфікований план має певні вимоги до розподілу. Проте плани SIMPLE 401(k) звільняються від щорічної перевірки на недискримінацію. Будь-який працівник, який відповідає вимогам плану щодо виплат, може в будь-який час отримати весь баланс свого рахунку, оскільки всі внески нараховуються автоматично (100 відсотків). У плані SIMPLE 401(k) також є менше можливостей для зростання щорічних обмежень внесків порівняно зі стандартним планом 401(k).
Є кілька правил, яких повинні дотримуватися як роботодавці, так і працівники, коли йдеться про плани SIMPLE 401(k):
- Щоб відповідати вимогам, компанії не можуть мати більше 100 працівників.
- Річна зарплата, яку працівник отримував від своєї компанії, повинна була бути не менше 5,000 доларів США.
- Щоб працівники мали право на отримання SIMPLE 401(k), їхні роботодавці не повинні надавати будь-який інший тип відповідного пенсійного плану. Працівникам, які не відповідають вимогам основного плану, може бути запропоновано додатковий план.
- Від усіх роботодавців вимагається або відповідний внесок у розмірі до 3 відсотків від зарплати працівника, або невиборний внесок у розмірі 2 відсотків від винагороди працівника.
Що таке простий IRA і як він працює?
У спрощеній схемі індивідуального пенсійного рахунку внесків працівника та роботодавця (SIMPLE IRA) як працівник, так і роботодавець роблять внески до IRA від імені працівника. Невеликі підприємства все ще можуть запропонувати цінні переваги своїм працівникам, створивши ПРОСТИЙ план IRA, незважаючи на те, що вони не в змозі впоратися зі складнощами стандартних пенсійних планів.
SIMPLE IRA дозволяє:
- Кожен кваліфікований працівник має окремий рахунок, на який компанія робить внески;
- Робітники роблять свій внесок у план, відмовляючись від частини своєї зарплати;
- Для фінансування плану використовуються внески роботодавців і працівників;
- Кожен працівник завжди повністю забезпечений.
План вимагає від роботодавця зробити внесок, який компанія може зробити одним із кількох способів:
- Якщо відповідний працівник заробляє принаймні 5,000 доларів США, зробіть невиборний внесок у розмірі не менше 2% від його зарплати.
- Внесіть принаймні 100% від перших 3% вашої зарплати як відповідну суму.
Простий IRA проти 401K для малого бізнесу?
Прості плани IRA проти 401K дають змогу невеликим компаніям забезпечувати своїх працівників планом пенсійних заощаджень. Обидва ці плани дозволяють працівникам заощаджувати гроші на пенсію шляхом відрахувань із заробітної плати та пропонують «наздоганяючі» внески тим, хто старше 50 років. Нижче наведено деякі помітні відмінності:
- Позики можуть бути доступні за планом SIMPLE 401(k), але не за SIMPLE IRA.
- Компанії, які пропонують SIMPLE IRA, не можуть запропонувати інший пенсійний план своїм працівникам, за винятком тих, на кого поширюється дія колективного договору.
- Учасникам SIMPLE IRA має бути не менше 18 років, тоді як учасникам SIMPLE 401(k) має бути не менше 21 року.
Відмінності між Simple IRA та 401K
Порівнюючи Simple IRA з 401K, є переваги та недоліки. По-перше, плани 401(k) для власників бізнесу складніше налаштувати та керувати ними, що підвищує їхні витрати. IRS зобов’язує щорічну податкову звітність і тестування на недискримінацію для програм 401(k).
Щоб спростити адміністрування плану та гарантувати відповідність, плани 401(k) можуть обмежувати доступ учасників до певних інструментів інвестування. Самокеровані 401(k)s можливі, але ПРОСТІ IRA є більш поширеними, і обидва типи рахунків надають власникам рахунків доступ до широкого спектру інвестиційних можливостей, таких як акції, облігації та пайові фонди.
Співробітники можуть відкладати більше грошей на пенсію з 401(k), ніж вони могли б з SIMPLE IRA. У 2023 році (з 20,500 2022 доларів США у 401 році) максимальна зарплата, яку працівник може відкласти до плану 22,500(k), становитиме 7,000 19,000 доларів США, що на 2021 17,000 доларів більше, ніж максимальна сума, яку можна внести до SIMPLE IRA. Порівняно з максимально допустимими внесками до SIMPLE IRA у 2022 50 доларів США у 30,000 році та XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році, максимальна сума для осіб старше XNUMX років становить XNUMX XNUMX доларів США.
Для внеску роботодавця також є більше свободи. Поки всім працівникам пропонують однакові умови сплати внесків роботодавця, компанії можуть вибирати будь-які внески від 0% до 25% від зарплати своїх працівників. На відміну від SIMPLE IRA, відповідні внески не повинні бути однаковими за розміром.
Більше відмінностей між простим IRA та 401K
У 401(k) роботодавці можуть встановлювати періоди для своїх внесків. Це тому, що відповідний внесок спрацьовує, лише якщо працівник зберігає свою роботу. У результаті можна покращити утримання персоналу. Внески роботодавця до SIMPLE IRA одразу нараховуються.
Співробітники можуть позичити гроші під свої заощадження 401 (k). Ця функція може зробити пенсійні плани більш привабливими для працівників, дозволяючи їм тимчасово знімати гроші на велику покупку або несподівані витрати.
Простий IRA проти 401K: витрати та адміністрування
Дізнайтеся більше про різницю між простим IRA та 401K, перевіривши витрати та аспекти адміністрування:
витрати
Ваші варіанти внесків і гнучкість є більшими з планом 401(k), ніж із SIMPLE IRA. Як наслідок, вони повинні дотримуватися більш суворих правил, що, у свою чергу, потребує більше ресурсів для виконання.
Постачальники зазвичай стягують комісію за встановлення від 500 до 2,000 доларів США за встановлення плану 401(k) через адміністративне навантаження, яке це може спричинити для бізнесу. Існує ймовірність того, що вони стягуватимуть річну плату від 15 до 60 доларів США з учасника.
Вартість створення SIMPLE IRA зазвичай набагато нижча. Багато банків і кредитних спілок пропонують безкоштовне відкриття рахунків. Середня річна вартість обслуговування одного учасника становить від 10 до 25 доларів США.
Податковий кредит доступний підприємствам у будь-якій ситуації, щоб допомогти їм впоратися з витратами. Компанії, які відповідають вимогам, можуть отримати податкову пільгу в розмірі до 5,000 доларів США на рік протягом трьох років відповідно до податкової пільги на стартові витрати на пенсійні плани, щоб допомогти покрити початкові витрати на створення плану Sep IRA проти Simple IRA проти 401K та навчання співробітників.
Якщо ви відповідаєте цим критеріям, ви можете претендувати на кредит:
- У вас є 100 працівників або менше, які отримали щонайменше 5,000 доларів США заробітної плати за попередній рік.
- Одна або кілька осіб у схемі не є високооплачуваними працівниками.
- Ви не спонсорували інший пенсійний план протягом останніх трьох років.
Форму 8881 необхідно подати разом із вашою федеральною податковою декларацією, щоб отримати кредит.
Вимоги до адміністратора
Компанії, які пропонують плани 401(k), повинні виконувати такі дії:
- Нові працівники повинні бути повідомлені та зараховані якнайшвидше.
- Відрахування із заробітної плати повинні проводитися першого числа місяця.
- Переконайтеся, що план не надає несправедливої вигоди високооплачуваним працівникам, проводячи «тестування на відсутність дискримінації» на щорічній основі.
- Щороку надсилайте форму 5500 IRS.
- Якщо в плані більше 100 учасників, його повинен щорічно перевіряти сертифікований бухгалтер.
- Дозволити зняття коштів і позики за екстремальних обставин
- За потреби заповніть і роздайте форму 1099-R учасникам.
Спонсори плану зазвичай передають деякі з цих обов’язків сторонньому адміністратору. Запропонувати традиційний IRA працівникам може бути складно та дорого для невеликих організацій із менш ніж 100 працівниками. План 401(k) може замінити SIMPLE IRA, коли компанія розширюється або коли роботодавець вирішить забезпечити кращі пенсійні виплати.
Відмінності між простим IRA та 401K для малого бізнесу
Розмір компанії та вподобання співробітників є двома найважливішими міркуваннями при виборі між простим планом IRA та планом 401K. Компанії можуть робити більш обґрунтовані судження щодо своїх програм пільг, якщо їхні працівники чітко розуміють ключові відмінності між Simple IRA та 401K.
- Будь-яка компанія може налаштувати план 401 (k) для своїх співробітників, але тільки компанії з 100 або менше працівників можуть налаштувати SIMPLE IRA.
- За допомогою SIMPLE IRA ви можете щороку відкладати лише меншу суму, ніж за планом 401(k).
- Для SIMPLE IRA необхідні внески роботодавця. Програми 401(k) не вимагають внесків роботодавців, хоча багато компаній надають їх добровільно.
- Працівники з SIMPLE IRA завжди повністю наділені правами, тоді як внески роботодавця до планів 401(k) можуть залежати від різноманітних вимог щодо набуття прав.
Що краще для вас: простий IRA проти 401K
Здатність залучати та утримувати талановитих працівників є головною перевагою пенсійних планів, які фінансуються роботодавцями. Тому, як власник бізнесу, ви завжди повинні віддавати перевагу найкращим інтересам своїх співробітників, а не своїм власним.
Компанії, які платять більше середнього, як правило, залучають працівників, які можуть дозволити собі вкладати більше грошей у свої 401(k)s. Працівники з вищим доходом, швидше за все, бажають збільшити свої пенсійні заощадження. Відповідний внесок 401(k) є більш податливим, що дозволяє відкладати більше грошей порівняно з обов’язковими внесками роботодавця SIMPLE IRA. (Хороша відповідність компанії 401 (k) все ще є головним фактором для багатьох працівників, коли вони вибирають між пропозиціями роботи.)
Простий IRA проти 401K для малого бізнесу
SIMPLE IRA буде достатньо для ваших працівників, якщо ви платите їм меншу зарплату. Особливо для працівників із середнім рівнем доходу ліміт внесків у 15,500 401 доларів все ще є досить щедрим у порівнянні з іншими альтернативами пенсійних заощаджень, доступними для них. Майте на увазі, що працівники все ще можуть робити внески до своїх індивідуальних IRA на додаток до свого робочого місця Simple IRA vs XNUMXK, але їхня здатність відраховувати ці внески може бути обмежена, якщо їхній дохід надто високий.
Основною перевагою SIMPLE IRA є зниження початкових і поточних витрат, пов’язаних із його створенням. SIMPLE IRA краще, ніж 401(k), якщо він відповідає потребам ваших працівників. 401(k) може бути дорожчим, але він того вартий, якщо вам потрібна велика свобода дій для внесення внесків.
Sep IRA проти Simple IRA проти 401K
Нижче наведені відмінності між вер ІРА проти Simple IRA проти 401K:
#1. Найбільше звернення
Соло 401(k): Оскільки приватні підприємці можуть робити внески як працівника, так і роботодавця, вони мають фантастичну можливість максимізувати податкові пільги, пов’язані з їхніми інвестиціями та прибутками.
СЕП ІРА: Будь-який власник бізнесу, яким би малим він не був, може запропонувати пенсійний план усім своїм працівникам (включаючи себе).
ПРОСТА ІРА: Що стосується пенсійного забезпечення, власники малого бізнесу з менш ніж 100 співробітниками мають більшу гнучкість і варіанти економії коштів.
#2. Хто їх фінансує (і як)
Соло 401(k): Ви самі та ви робите внесок до оподаткування зі свого прибутку та додатковий внесок після оподаткування з власного доходу.
СЕП ІРА: Внески із заробітної плати до SEP IRA можуть бути зроблені лише роботодавцем.
ПРОСТА ІРА: Як компанія, так і її працівники, через відрахування із заробітної плати з обох сторін.
#3. Як працівники можуть кваліфікуватися
Соло 401(k): Співробітники не повинні використовувати цей обліковий запис; він призначений виключно для індивідуальних підприємців та їх подружжя.
СЕП ІРА: Якщо вам 21 рік або більше, ви заробляєте щонайменше 650 доларів США в наступному податковому році (2021) і працювали в тій самій компанії принаймні три з попередніх п’яти років, ви можете мати право на цю пільгу.
ПРОСТА ІРА: Працівники будь-якого віку мають право подавати заявку за умови, що вони заробили принаймні 5,000 доларів США за останні два роки (вони не обов’язково повинні бути послідовними) і очікують заробити принаймні 5,000 доларів США в поточному році.
Які недоліки простого IRA?
- Обмеження щодо працівників. SIMPLE IRAs можна впроваджувати лише в компаніях із 100 або менше співробітників.
- Загальний річний ліміт внесків.
- Нижчі межі внесків, ніж 401(k).
- Обов'язкові внески роботодавця.
- Жодних позик чи внесків Roth.
Хто має право на простий IRA?
Працівники мають право брати участь у плані SIMPLE IRA на календарний рік, якщо вони отримали від вас принаймні 5,000 доларів США компенсації за будь-який із двох попередніх календарних років (які не обов’язково повинні бути послідовними) і якщо обґрунтовано очікується, що вони отримають щонайменше 5,000 доларів компенсації протягом календарного року.
Чи можу я відкрити простий IRA для себе?
Як приватні підприємці, так і керівники компаній із 100 або менше працівників можуть скористатися індивідуальним пенсійним рахунком заощаджень заохочувальних планів для працівників (SIMPLE).
Чи можу я взяти гроші зі свого простого IRA?
Будь-які гроші, які ви берете зі свого SIMPLE IRA, обкладатимуться податком на прибуток. Зі знятої суми може стягуватися додатковий податок у розмірі 10% або 25%, якщо вам не виповнилося 59 1/2 або ви маєте інший виняток.
Що станеться з моїм простим IRA, якщо я звільнюся з роботи?
Коли ви залишаєте компанію, яка бере участь у плані Simple IRA, ви повинні зачекати два роки, перш ніж зняти свої кошти. Це означає, що вам зазвичай доводиться чекати два роки після внесення депозиту, перш ніж ви зможете перевести гроші. Якщо у вас є Simple IRA принаймні два роки, ви зможете зробити більше з коштами.
Заключні думки
Працівники, які хочуть максимізувати свої пенсійні заощадження, і роботодавці, які хочуть найняти найкращий персонал, повинні розглянути план 401 (k) через його високі обмеження на внески та гнучкі варіанти дизайну. Простий IRA проти 401K може бути найкращим вибором, якщо ви шукаєте простий і недорогий пенсійний план. Ви повинні зробити домашнє завдання, перш ніж взятися за будь-який план, і звернути особливу увагу на адміністративні збори та інвестиційні ціни. Після цього ви та ваші працівники зможете користуватися податковими пільгами пенсійних накопичень.
Статті по темі
- 401k ROLLOVER: Посібник, як це зробити, IRA та наслідки
- САМОЗАЙНЯТИЙ 401K: визначення, обмеження та як його отримати
- РЕНТА VS 401k: Порівняння ризиків і переваг
- ЩО ТАКЕ 401K: як це працює, переваги та зняття коштів
- ЩО ТАКЕ CALSAVERS: визначення та принципи роботи
- 401k ІНВЕСТИЦІЇ: значення, як інвестувати, компанії та найкращі інвестиції
посилання
