Бути власником бізнесу передбачає прийняття складних рішень. Чи варто зараз продавати свою компанію? Чи розумна ідея злиття з іншою компанією? Настав час шукати інвесторів чи варто продовжувати самофінансування? Зазвичай з ними стикаються засновники, але щоб вибрати найкращий підхід, ви повинні спочатку визначити, чи є ваша компанія фінансово стабільною. Це можливо завдяки документу, відомому як звіт про прибутки та збитки. Цей посібник навчить вас усьому, що вам потрібно знати про прибутки та збитки, включаючи звіт, приклад, рахунок і чітке порівняння звіту про доходи та прибутки та збитки. Давайте розпочнемо.
Що таке звіт про прибутки та збитки (P&L)?
Інформація про доходи та витрати узагальнюється у звітах про прибутки та збитки. Залежно від звичайної операційної процедури компанії, ці звіти генеруються щотижня, щомісяця, щокварталу чи щороку.
Основна формула звіту про прибутки та збитки така:
«Формула чистого прибутку»
Як працюють звіти про прибутки та збитки?
Звіт про прибутки та збитки разом із балансом і звітом про рух грошових коштів є одним із трьох фінансових звітів, які кожна державна компанія публікує щоквартально та щорічно. Це часто найпопулярніший і найпоширеніший фінансовий звіт у бізнес-плані, оскільки він показує, скільки прибутків і збитків виробила компанія.
Звіти про прибутки та збитки також відомі як a(n):
- Звіт про прибутки та збитки
- Відомість операцій
- Звіт про фінансові результати або доходи
- Звіт про прибутки
- Відомість про витрати
- Довідка про доходи
Звіт про прибутки та збитки або звіт про доходи, як і звіт про рух грошових коштів, ілюструє зміни в обліковому записі за певний період часу. Баланс, з іншого боку, є моментальним знімком активів і зобов’язань компанії в один момент часу. Звіт про прибутки та збитки та звіт про рух грошових коштів необхідно порівнювати, оскільки за системою бухгалтерського обліку за принципом нарахування корпорація може зареєструвати доходи та витрати до того, як готівка перейде в руки.
Цей документ має загальний формат, наведений у прикладі нижче. Він починається з запису доходу, відомого як верхній рядок, і віднімає витрати на управління компанією, які включають вартість проданої продукції, операційні витрати, податкові збори та процентні витрати. Різниця, яку називають підсумковим результатом, є чистим доходом, також відомим як прибуток або заробіток.
Чому необхідно складати звіт про прибутки та збитки?
Звіти про прибутки та збитки є життєво важливими, оскільки вони допомагають оцінити успіх компанії, дозволяючи керівникам приймати кращі рішення. Маючи на руках звіт про прибутки та збитки, керівництво може оцінити, які операції є прибутковими, а які приносять збитки, і тоді діяти належним чином.
Незалежно від того, чи шукаєте ви позику для малої компанії чи шукаєте капітал від інвесторів, вам також потрібно буде надати звіт про прибутки та збитки. Кредитори та інвестори порівнюватимуть ваш чистий прибуток і операційний дохід з вашими витратами, боргами та податками, щоб визначити, чи є ваш бізнес життєздатним і чи вартий фінансової допомоги.
Звіти про прибутки та збитки також необхідні за законом або членством в асоціаціях у багатьох випадках, що робить їх життєво важливими документами, які необхідно створювати на регулярній основі, щоб гарантувати дотримання нормативних вимог.
Типи звітів про прибутки та збитки (P&L).
Як зазначалося раніше, звіт про прибутки та збитки можна скласти одним із двох методів. Їх два: касовий підхід і метод нарахування.
#1. Касовий метод
Касова техніка, часто відома як метод касового обліку, використовується лише тоді, коли готівка надходить у бізнес і виходить з нього. Це проста система, яка лише обліковує отримані або сплачені гроші. Коли готівка отримана, фірма записує операцію як дохід, а коли готівка використовується для оплати рахунків або зобов’язань, операція записується як зобов’язання. Ця стратегія часто використовується малими підприємствами та окремими особами, які хочуть розпоряджатися своїми грошима.
#2. Метод нарахування
Дохід реєструється за методом нарахування в міру його отримання. Це означає, що компанія, яка використовує метод нарахування, обліковує гроші, які вона очікує отримати в майбутньому. Наприклад, компанія, яка постачає продукт або послугу клієнту, вносить дохід у свій звіт про прибутки та збитки, навіть якщо вона ще не отримала платіж. Подібним чином зобов’язання враховуються, навіть якщо витрати не були сплачені.
Ключові компоненти звіту про прибутки та збитки
Звіт про прибутки та збитки варіюється від одного підприємства до іншого залежно від виду бізнесу та його складності, наприклад, якщо ви продаєте речі, а не послуги, маєте кілька джерел доходу або велику кількість витрат. Тим не менш, нижче наведено деякі загальні компоненти звіту про доходи.
#1. Доходи
Цей запис представляє чисті продажі або надходження за обліковий період. Він охоплює доходи, отримані від основної господарської діяльності суб’єкта господарювання, а також неопераційні доходи.
#2. Ціна проданих товарів
Прямі витрати, понесені на виробництво товарів або надання послуг клієнтам, включаючи пряму оплату праці та матеріали, називають собівартістю проданих товарів або COGS.
№ 3. Загальний прибуток
Валовий прибуток, який часто називають валовим доходом або валовою маржею, визначається як чистий дохід за вирахуванням собівартості проданих товарів.
#4. Операційні витрати
Операційні витрати – це адміністративні, загальні витрати та витрати на продаж, пов’язані з веденням бізнесу протягом встановленого періоду часу. Це охоплює орендну плату, нарахування заробітної плати, комунальні послуги, канцелярське приладдя та будь-які інші непрямі витрати, пов’язані з веденням бізнесу. Також включені негрошові витрати, такі як амортизація.
№ 5. Операційний дохід
Прибуток до сплати податків, амортизації, відсотків і авторизації називають операційним доходом. Щоб визначити операційний дохід, відніміть операційні витрати від валового прибутку.
#6. Інші доходи та витрати
Хоча це не обов’язково, багато підприємств розділяють певні доходи та витрати у своїх звітах про прибутки та збитки. Ця область зазвичай містить доходи та витрати, які не пов’язані зі звичайною діяльністю, наприклад прибутки чи збитки від продажу активів компанії, доходи від відсотків і дивідендів від інвестицій, а також інші виняткові або незвичайні доходи та витрати.
#7. Чистий дохід
Загальна сума, отримана після вирахування всіх витрат, називається чистим прибутком. Щоб обчислити чистий прибуток, відніміть загальні витрати від валового доходу.
Приклад звіту про прибутки та збитки
Приклад звіту про прибутки та збитки починається із заголовка, який містить назву вашої компанії та обліковий період.
Після цього настає:
- Дохід
- Витрати
- Чистий дохід
Звіт про доходи та прибутки та збитки
P&L - це абревіатура для звітів про прибутки та збитки. Звіт про прибутки та збитки компанії вказує, скільки грошей ваша компанія заробила та втратила за певний період часу.
Немає різниці між звітом про доходи та звітом про прибутки та збитки. Звіт про прибутки та збитки — інша назва звіту про прибутки та збитки. Звіт про прибутки та збитки також відомий як звіт про прибутки та збитки або звіт про операції.
Тепер, коли ми з’ясували різницю між звітом про фінансові результати та звітом про прибутки та збитки, ми можемо обговорити значення цього звіту та те, чим він відрізняється від інших фінансових звітів. Оскільки прибуток і збиток зі звітом про прибутки та збитки – це одне й те саме, ці терміни можна використовувати як взаємозамінні.
Хто складає звіт про прибутки та збитки?
Більшість власників бізнесу залучають бухгалтера або бухгалтера для створення звіту про прибутки та збитки, що рекомендується, оскільки професіонали мають навички, щоб гарантувати, що все підготовлено правильно. Абсолютно доцільно залучити стороннього спеціаліста для створення звіту про прибутки та збитки для вашого бізнесу, якщо ви більше зосереджені на інших елементах вашої організації.
Хоча звіт про прибутки та збитки є однією з найскладніших бухгалтерських операцій у фірмі, ви можете виконати його самостійно, маючи певні знання та практику. Існує також безліч доступних інструментів, які допоможуть вам заповнити звіт про прибутки та збитки, якщо ви бажаєте зробити це самостійно.
Що я можу дізнатися зі свого звіту про прибутки та збитки?
Багато малих фірм складають фінансову звітність, тому що її вимагає банк або тому, що вони повинні подавати податкові декларації. Проте звіт про прибутки та збитки також можна використовувати для оцінки фінансового стану вашої компанії.
Ось три важливі факти, які ви можете отримати зі свого звіту про прибутки та збитки:
#1. Звідки надходять ваші прибутки
Якщо ви продаєте багато товарів або послуг, ви можете розділити їх у своїх прибутках і збитках на кілька ліній продуктів або послуг. Це може інформувати вас про те, чи є деякі товари чи послуги більш прибутковими, ніж інші, і чи одні розширюються, а інші скорочуються.
#2. Чи ефективно ви справляєтеся з витратами
Порівняльний звіт про прибутки та збитки, який порівнює ваші поточні цифри з даними за попередній квартал, може показати вам, чи зростають певні витрати швидше, ніж прогнозувалося. Наприклад, якщо доходи зросли на 20% порівняно з попереднім роком, але витрати на канцелярське приладдя зросли на 75%, вам слід з’ясувати, чому.
#3. Чи є ваш бізнес прибутковим
Ваша компанія може мати багато грошей у банку від позик та інвесторів, але чи отримуєте ви прибуток? Підсумковий рядок вашого звіту про прибутки та збитки інформуватиме вас про те, позитивні чи негативні фінансові показники вашої компанії.
Хоча звіт про прибутки та збитки важливий сам по собі, вивчення його в поєднанні з балансом і звітом про рух грошових коштів може дати краще розуміння фінансового стану вашої компанії.
Окрім звіту про прибутки та збитки
Щоб отримати цілісну картину фінансового стану компанії, аналітики повинні дивитися не тільки на звіт про прибутки та збитки. Щоб повністю оцінити компанію, необхідно вивчити баланс і звіт про рух грошових коштів.
#1. Аналіз балансу
Баланс підсумовує активи, зобов’язання та власний капітал компанії на певний момент часу. Цей знімок фінансового стану компанії корисний для визначення:
- База активів компанії – здатність генерувати майбутні доходи
- Зобов’язання – майбутні зобов’язання, які компанія має виконати
- Оборотний капітал – короткострокова ліквідність підприємства
- Структура капіталу – як компанія фінансується між боргом і власним капіталом
#2. Аналіз звіту про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів ілюструє, скільки готівки компанія заробила та спожила протягом певного часу. Він поділяється на три частини: готівка від операцій, готівка від інвестування та готівка від запозичень. Це твердження має вирішальне значення для оцінки:
- Здатність компанії генерувати готівку від операцій
- Генерація вільного грошового потоку
- Скільки грошей було зібрано (борг та/або власний капітал)
- Чиста зміна грошової позиції за період
- Залишок готівки на початок і кінець періоду
Як проаналізувати звіт про прибутки та збитки (P&L)
Одним із основних обов’язків професійного фінансового аналітика є оцінка звіту про прибутки та збитки компанії, щоб надати пропозиції щодо фінансової надійності компанії та привабливості інвестування в неї чи придбання всієї організації.
Деякі приклади аналізу звіту про прибутки та збитки включають:
- Порівняння показників за рік (горизонтальний аналіз), а також галузевий бенчмаркінг
- Дивлячись на маржу: рентабельність валового прибутку, маржа EBITDA, операційна маржа, чистий прибуток
- Аналіз трендів: показники покращуються чи погіршуються
- Показники рентабельності: рентабельність капіталу (ROE), рентабельність активів (ROA)
- Показники оцінки: EV/EBITDA, P/E ratio, Price to Book тощо
Як розрахувати прибуток і збиток?
Прибуток або прибуток дорівнює різниці між продажною ціною та собівартістю. Збиток - це собівартість за вирахуванням ціни продажу.
Які 3 кроки для розрахунку прибутку та збитку?
Щоб обчислити бухгалтерський прибуток або збиток, виконайте наступне:
- Додайте всі свої місячні прибутки.
- Складіть усі свої місячні витрати.
- видалити загальні витрати із загального доходу, щоб обчислити різницю
Яка формула прибутку?
Прибуток або прибуток дорівнює різниці між продажною ціною та собівартістю.
Як ще називають прибуток і збиток?
Звіти про прибутки та збитки також відомі як звіти про доходи, прибутки, доходи, операційні звіти, звіти про операції та звіти про фінансові результати.
Які існують види прибутків і збитків?
Дохід є однією з найважливіших категорій прибутків і збитків. (або Продажі) Ціна проданих товарів (або Вартість продажів) Продажі, загальні та адміністративні витрати (SG&A).
Висновок
Звіт про прибутки та збитки описує доходи, витрати та видатки компанії за певний період часу. Це одна з трьох фінансових звітів, що видаються державними корпораціями щокварталу та щороку, дві інші – баланс і звіт про рух грошових коштів. Фінансові звіти використовуються інвесторами та аналітиками для оцінки фінансового стану та потенціалу зростання компанії.
Статті по темі
- Роз'яснення звіту про прибутки та збитки!!! Як прочитати та створити звіт про прибутки та збитки
- Звіт про прибутки та доходи роз'яснено!!! Що таке звіт про доходи? Формули та елементи
- ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМПАНІЇ: найкращі зразки та шаблони 2023 року для навчання
- ЯК ОТРИМАТИ ВИПИСКУ З ВАШОГО БАНКУ
- ВМІСТ СОЦІАЛЬНИХ МЕДІА: визначення, типи, план і маркетинг
- ЩО ТАКЕ ЦЕНТР ДАНИХ: значення, типи та відмінності
посилання
